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銀行審計(jì)工作思路范文第1篇

2008年是我縣農(nóng)村信用社踏上新的改革征途的第一年，農(nóng)村合作銀行的組建工作，已付諸實(shí)施。第二次創(chuàng)業(yè)的號(hào)角已再次全面吹響，在這半年里，稽核審計(jì)工作緊緊圍繞聯(lián)社年初工作會(huì)議確立的總體工作思路，結(jié)合年初稽核審計(jì)工作安排意見，迅速轉(zhuǎn)變稽核審計(jì)工作理念，創(chuàng)新稽核審計(jì)工作方法，重點(diǎn)圍繞執(zhí)規(guī)執(zhí)紀(jì)、合規(guī)守法經(jīng)營、內(nèi)控制度落實(shí)和規(guī)范管理防范風(fēng)險(xiǎn)等開展稽核審計(jì)，具體做了以下幾個(gè)方面的工作。

一、完善崗位責(zé)任制，落實(shí)稽核包片責(zé)任。一是從新制定崗位責(zé)任制，把全縣信用社每個(gè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)落實(shí)到人到稽核片，不留死角，實(shí)行誰包片誰負(fù)責(zé)、誰檢查誰負(fù)責(zé)、誰簽字誰負(fù)責(zé)的稽核管理責(zé)任制，夯實(shí)了管理責(zé)任，增強(qiáng)了稽核工作責(zé)任心；二是年初制定了《2008年稽核審計(jì)工作安排意見》，對(duì)全年序時(shí)稽核、專項(xiàng)稽核和內(nèi)審工作進(jìn)行統(tǒng)籌安排，作到稽核審計(jì)工作年度有總體安排意見，季度有分段實(shí)施部署，月度有進(jìn)度和考核，作到任務(wù)明確；三是實(shí)行月度例會(huì)制度，每月對(duì)每個(gè)人檢查任務(wù)完成情況進(jìn)行集中匯報(bào)，查漏補(bǔ)缺，并按照工作開展情況嚴(yán)格考核兌現(xiàn)。

二、規(guī)范檢查行為，細(xì)化檢查內(nèi)容。一是規(guī)范稽核檢查程序和稽核檢查行為。今年以來，稽核審計(jì)部對(duì)省聯(lián)社下發(fā)的11項(xiàng)稽核審計(jì)管理制度再次組織稽核人員認(rèn)真學(xué)習(xí)，熟練掌握運(yùn)用指導(dǎo)稽核審計(jì)工作，按照《農(nóng)村信用社稽核審計(jì)工作管理辦法》和<農(nóng)村信用社稽核審計(jì)工作質(zhì)量控制辦法》規(guī)范稽核檢查程序，從編制稽核工作實(shí)施方案、下發(fā)稽核通知到現(xiàn)場檢查，現(xiàn)場檢查工作底稿、撰寫事實(shí)確認(rèn)書、稽核工作報(bào)告、稽核結(jié)論到下發(fā)稽核整改通知書，規(guī)范了稽核審計(jì)工作流程，同時(shí)對(duì)稽核工作檔案分別編制紙質(zhì)檔案和電子文本檔案，加強(qiáng)了稽核檔案管理工作；二是對(duì)各項(xiàng)檢查內(nèi)容按照“作業(yè)式、格式化”進(jìn)行列表細(xì)化，從會(huì)計(jì)管理工作、財(cái)務(wù)管理工作、信貸業(yè)務(wù)操作流程、信貸風(fēng)險(xiǎn)防范、安全保衛(wèi)工作、內(nèi)控制度執(zhí)行以及業(yè)務(wù)經(jīng)營真實(shí)性等詳細(xì)制定稽核方案和稽核檢查表格，依照稽核方案和檢查表逐項(xiàng)開展檢查，使稽核檢查工作不留死角、不留真空；三是針對(duì)信用社登記簿多、登記不規(guī)范和存在顧此失彼的現(xiàn)象，與聯(lián)社部門磋商，牽頭統(tǒng)一了各類登記簿，印制《農(nóng)村信用社內(nèi)控管理登記簿一覽表》，發(fā)到各網(wǎng)點(diǎn)，統(tǒng)一了制式、規(guī)范登記內(nèi)容和要求，達(dá)到了統(tǒng)一規(guī)范。

三、做好各項(xiàng)稽核檢查工作。今年上半年稽核審計(jì)部按照聯(lián)社及上級(jí)安排分別開展了2007年度會(huì)計(jì)決算專項(xiàng)稽核，迎接了省市組織的開展的決算真實(shí)性專項(xiàng)稽核工作。一是組織開展了2007年度會(huì)計(jì)決算真實(shí)性大檢查，迎接了辦事處和省聯(lián)社組織的真實(shí)性大檢查，對(duì)2007年度會(huì)計(jì)決算真實(shí)性專項(xiàng)稽核工作實(shí)行提前介入，超前運(yùn)作，組織人力全面進(jìn)行檢查，確保真實(shí)、準(zhǔn)確；二是全面完成上半年序時(shí)稽核工作任務(wù)。隨著稽核審計(jì)工作的進(jìn)一步規(guī)范，稽核人員進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)新業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)，放棄節(jié)假日休息時(shí)間，全身心投入到序時(shí)稽核檢查工作中，集中精力利用兩個(gè)月的時(shí)間，全面完成全縣xx個(gè)社（部）的序時(shí)稽核工作，查處了部分信用社違規(guī)違紀(jì)問題，對(duì)責(zé)任人進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)處罰，在序時(shí)稽核中止目前共處罰xx人，處罰金額95000元，做到扶正糾偏、規(guī)范管理、防范風(fēng)險(xiǎn)，并把序時(shí)稽核報(bào)告及時(shí)向聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)送閱，使聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)全面掌握各信用社制度執(zhí)行和落實(shí)情況，準(zhǔn)確做出管理決策；三是對(duì)聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部資金清算中心、信息管理部、業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部等部門執(zhí)行政策、貸款管理、風(fēng)險(xiǎn)防范、規(guī)范流程操作等方面進(jìn)行了稽核審計(jì)和審議評(píng)價(jià)，進(jìn)一步規(guī)范了管理部門的操作管理行為。

四、認(rèn)真做好各項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)工作。一是由于今年聯(lián)社加大了崗位交流力度，一次交流xx位社（部）主任、部門經(jīng)理，因此，在聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)的重視支持下，集中時(shí)間、精力利用一個(gè)月的時(shí)間，對(duì)社（部）主任、部門經(jīng)理離任及經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了稽核審計(jì)，對(duì)任期內(nèi)的政策制度執(zhí)行和責(zé)任制履行進(jìn)行全面稽核審計(jì)，給予客觀公正的評(píng)價(jià)，上半年共實(shí)施社（部）主任離任審計(jì)24人次，開展職工離崗審計(jì)xx人次；二是集中時(shí)間對(duì)各社2007年下半年和2008年一季度列支費(fèi)用的真實(shí)性和合規(guī)性進(jìn)行了全面審計(jì)，進(jìn)一步規(guī)范了信用社財(cái)務(wù)管理行為。

五、及時(shí)準(zhǔn)確報(bào)送“1104”工程報(bào)表，按月準(zhǔn)確上報(bào)，按季做好監(jiān)管核心指標(biāo)分析和監(jiān)管評(píng)級(jí)打分，準(zhǔn)確預(yù)測經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。為健全和完善農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系，實(shí)現(xiàn)對(duì)農(nóng)村信用社的持續(xù)、分類監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。一是加強(qiáng)與業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)和信息等部門的溝通配合，報(bào)表人員加班加點(diǎn)、認(rèn)真細(xì)致，從未出現(xiàn)數(shù)據(jù)差錯(cuò)，保證了報(bào)表的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性，受到了安康銀監(jiān)局的好評(píng)。二是按照全新的商業(yè)銀行監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，按季對(duì)資本充足狀況、資產(chǎn)質(zhì)量狀況、盈利狀況和流動(dòng)性狀況等四個(gè)方面23個(gè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)、70個(gè)輔助指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算分析和預(yù)警，并計(jì)算出監(jiān)管評(píng)級(jí)得分，為聯(lián)社向合作銀行過渡提供了詳實(shí)的指標(biāo)數(shù)據(jù)，為領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營決策和風(fēng)險(xiǎn)管理提供了有效理論依據(jù)。三是按照銀監(jiān)分局要求，準(zhǔn)確、及時(shí)、真實(shí)報(bào)送《日常監(jiān)管事項(xiàng)報(bào)告》，雙周五定期報(bào)送，從未間斷和出現(xiàn)任何披露。

六、樹立全局觀念，積極配合做好階段性工作任務(wù)。今年上半年稽核審計(jì)部主要參與合行的籌備工作，參與城區(qū)的不良貸款的清降工作，積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)臨時(shí)工作任務(wù)，使各項(xiàng)工作整體推進(jìn)。

七、存在的問題及后期工作打算

上半年，稽核審計(jì)部在聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)的重視支持下，分管領(lǐng)導(dǎo)的親自指揮督戰(zhàn)，工作穩(wěn)步有序推進(jìn)，部門全體員工克服種種困難，放棄節(jié)假日的休息時(shí)間，加班加點(diǎn)工作在一線，實(shí)現(xiàn)了半年對(duì)全縣信用社全面序時(shí)稽核一次的突破。但工作還存在有不足之處：一是由于部門人員基本上都在信用社稽核檢查，回到單位的時(shí)間也不統(tǒng)一，所以組織學(xué)習(xí)的時(shí)間相對(duì)較少；二是由于人員少，稽核檢查只能單兵作戰(zhàn)，時(shí)間要求又較緊，加之檢查的內(nèi)容全面，難免有顧此失彼現(xiàn)象；三是一人稽核審計(jì)不符合有關(guān)規(guī)定，容易出現(xiàn)差錯(cuò)等。

銀行審計(jì)工作思路范文第2篇

計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)不是傳統(tǒng)審計(jì)的簡單擴(kuò)展,而是傳統(tǒng)審計(jì)、信息系統(tǒng)管理、計(jì)算機(jī)科學(xué)等學(xué)科相關(guān)理論和實(shí)用方法的有機(jī)結(jié)合。計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)技術(shù)是以計(jì)算機(jī)及相關(guān)的信息技術(shù)為工具,對(duì)被審單位計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)獲取、數(shù)據(jù)檢查、統(tǒng)計(jì)抽樣、分析比較、測試數(shù)據(jù)處理流程的一種技術(shù)。利用計(jì)算機(jī)改進(jìn)審計(jì)手段,可以對(duì)被審單位的計(jì)算機(jī)賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行審計(jì);也可以通過使用計(jì)算機(jī)對(duì)手工賬務(wù)進(jìn)行輔助審計(jì),進(jìn)行數(shù)據(jù)匯總、分析和生成審計(jì)記錄等;針對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)自身,可以在審計(jì)程序控制、審計(jì)業(yè)務(wù)辦公自動(dòng)化、輔助生成審計(jì)工作底稿、審計(jì)檔案管理等方面使用計(jì)算機(jī)進(jìn)行輔助管理。西方許多先進(jìn)國家都已普遍實(shí)行了計(jì)算機(jī)輔助審計(jì),對(duì)計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)研究比較深入,并已發(fā)展到了較高的水平。我國的計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)從20世紀(jì)80年代末發(fā)展至今已有近20年的歷史,計(jì)算機(jī)審計(jì)從無到有、從簡單到復(fù)雜、從局部探索到逐步走向普及,取得了一定的成績。

二、商業(yè)銀行開展計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)的必要性

商業(yè)銀行開展計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)的必要性表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:一是利用計(jì)算機(jī)的高速、準(zhǔn)確性的特點(diǎn)來輔助審計(jì),提高審計(jì)工作的效率,降低審計(jì)成本。在信息技術(shù)環(huán)境下,銀行各類系統(tǒng)對(duì)所有業(yè)務(wù)記錄均在系統(tǒng)中留下了電子記錄,內(nèi)部審計(jì)人員使用輔助審計(jì)系統(tǒng),根據(jù)設(shè)定樣本的條件由計(jì)算機(jī)進(jìn)行自動(dòng)判斷,內(nèi)部審計(jì)人員就可以掌握某筆業(yè)務(wù)的發(fā)生時(shí)間,操作柜員,會(huì)計(jì)分錄,資金來源及流向,省去了調(diào)閱大量報(bào)表、傳票的時(shí)間,從而使內(nèi)部審計(jì)的效率大大提高。二是通過計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)技術(shù)可以直接對(duì)系統(tǒng)全部的會(huì)計(jì)資料進(jìn)行審計(jì),無論其資料是以書面形式保存還是儲(chǔ)存在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的儲(chǔ)存器中。三是計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)技術(shù)具有相當(dāng)大的機(jī)動(dòng)靈活性。在銀行系統(tǒng)采用會(huì)計(jì)電算化的情況下,運(yùn)用該技術(shù)能使計(jì)算機(jī)在一位審計(jì)人員的控制下就能對(duì)會(huì)計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行全面、迅速、經(jīng)濟(jì)、有效的分析。四是能加強(qiáng)信息反饋,促進(jìn)信息化建設(shè)。計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)給審計(jì)信息的利用提供了極大的優(yōu)勢。例如,大量的審計(jì)信息、審計(jì)法規(guī)、被審單位基本情況都存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)內(nèi),需要時(shí)可隨時(shí)查閱,使資料的索取更加及時(shí);利用計(jì)算機(jī)對(duì)審計(jì)的信息進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、匯總、分析和上報(bào),將會(huì)大大加快信息的反饋,增強(qiáng)審計(jì)系統(tǒng)信息的反饋能力,這將能為領(lǐng)導(dǎo)決策提供更多的、及時(shí)的有用信息,能有效地發(fā)揮審計(jì)對(duì)宏觀調(diào)控的作用。五是能推動(dòng)審計(jì)工作規(guī)范化建設(shè)。通過計(jì)算機(jī)輔助管理,將文字處理、審計(jì)程序及審計(jì)工作底稿、電子表格等建立規(guī)范的模板,使審計(jì)工作實(shí)現(xiàn)規(guī)范化,審計(jì)手段實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化,審計(jì)工作邁向高科技領(lǐng)域。

三、商業(yè)銀行開展計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)中的問題

1.缺乏統(tǒng)一的計(jì)算機(jī)審計(jì)準(zhǔn)則和標(biāo)準(zhǔn)。我國制定了相對(duì)完善的審計(jì)法規(guī),如審計(jì)人員標(biāo)準(zhǔn)、現(xiàn)場作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、審計(jì)報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)、職業(yè)道德規(guī)范等。但是目前涉及到信息化環(huán)境下的審計(jì)的法規(guī)非常有限,在如何開展計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)方面還處于起步階段,尚存在空缺。商業(yè)銀行的人員組織安排、管理模式、工作思路重點(diǎn)均不統(tǒng)一,計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)的開展情況也不盡相同,存在各自為陣的情況。

2.數(shù)據(jù)的采集和應(yīng)用成為制約計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)運(yùn)用的“瓶頸”。商業(yè)銀行海量數(shù)據(jù)對(duì)開展計(jì)算機(jī)審計(jì)提出了存儲(chǔ)介質(zhì)和數(shù)據(jù)處理效率兩個(gè)挑戰(zhàn)。海量數(shù)據(jù)的增、刪、修、查、存、統(tǒng)計(jì)、導(dǎo)入、導(dǎo)出、格式轉(zhuǎn)換等對(duì)數(shù)據(jù)處理速度提出了更高的要求。傳統(tǒng)的數(shù)據(jù)分析方法無法處理龐大的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng),技術(shù)工具的落后勢必影響審計(jì)的廣度和深度。數(shù)據(jù)關(guān)系復(fù)雜也給計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)帶來困難。

3.缺少審計(jì)分析模型。經(jīng)驗(yàn)是審計(jì)工作中最為寶貴的財(cái)富,審計(jì)模型是審計(jì)經(jīng)驗(yàn)和審計(jì)技巧的結(jié)晶。由于審計(jì)模型受數(shù)據(jù)源、數(shù)據(jù)質(zhì)量以及編制人員審計(jì)經(jīng)驗(yàn)的限制,它是一個(gè)不斷被優(yōu)化與深化的過程。目前的計(jì)算機(jī)審計(jì)軟件多是利用審計(jì)人員的經(jīng)驗(yàn)和計(jì)算機(jī)查詢技術(shù)相結(jié)合的方法對(duì)被審計(jì)單位電子數(shù)據(jù)進(jìn)行審計(jì),發(fā)現(xiàn)其中的異常情況。

4.審計(jì)方式有待轉(zhuǎn)變。作為商業(yè)銀行內(nèi)控第三道防線的審計(jì)監(jiān)督工作,目前在機(jī)制、手段、方式和方法等方面仍滯后于業(yè)務(wù)的發(fā)展和經(jīng)營環(huán)境的變化,無法滿足商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)控職能的客觀需要。尤其是在如何利用非現(xiàn)場審計(jì)監(jiān)督方式,包括現(xiàn)代化信息技術(shù)手段對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)與效益狀況進(jìn)行全面、客觀、及時(shí)、有效的分析監(jiān)測和評(píng)價(jià)預(yù)警方面還存在不少差距。

5.缺乏復(fù)合型審計(jì)人才。開展計(jì)算機(jī)審計(jì)要求審計(jì)人員具有復(fù)合型的知識(shí)結(jié)構(gòu),既要掌握財(cái)會(huì)、審計(jì)知識(shí),又要掌握信息系統(tǒng)、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)。目前既精通計(jì)算機(jī)又熟悉審計(jì)業(yè)務(wù)的復(fù)合型人才很少,這將制約著審計(jì)信息化建設(shè)的發(fā)展。

四、商業(yè)銀行開展計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)中的問題解決路徑探討

1.加快制定計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)準(zhǔn)則、標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)范。信息化環(huán)境下的審計(jì)對(duì)象、審計(jì)線索和審計(jì)技術(shù)方法等發(fā)生了重大變化,已有的內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則已經(jīng)不能適應(yīng)審計(jì)信息化發(fā)展的需要。為了保證計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)的實(shí)施,需要各商業(yè)銀行總行從全行層面統(tǒng)一考慮,建立、完善統(tǒng)一的控制制度。同時(shí),為了保障現(xiàn)階段計(jì)算機(jī)審計(jì)工作的有序開展,內(nèi)部審計(jì)部門需根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)的一般性原則,結(jié)合商業(yè)銀行的具體特點(diǎn),制定具有可操作的計(jì)算機(jī)審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范,重點(diǎn)明確計(jì)算機(jī)系統(tǒng)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)、計(jì)算機(jī)審計(jì)人員的資格條件、計(jì)算機(jī)審計(jì)過程、相關(guān)審計(jì)技術(shù)及審計(jì)證據(jù)收集等方面應(yīng)遵循的規(guī)范。

2.充分利用數(shù)據(jù)庫技術(shù)進(jìn)行計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)。目前,大多數(shù)商業(yè)銀行都已進(jìn)行了數(shù)據(jù)大集中,數(shù)據(jù)大集中后如何有效地進(jìn)行數(shù)據(jù)分析和知識(shí)獲取,其核心技術(shù)是建立一套高效的工具來進(jìn)行數(shù)據(jù)分析、數(shù)據(jù)挖掘和知識(shí)發(fā)現(xiàn)。對(duì)商業(yè)銀行而言,在大集中后的數(shù)據(jù)中利用數(shù)據(jù)分析和知識(shí)發(fā)現(xiàn)的規(guī)則和規(guī)律非常重要。

銀行審計(jì)工作思路范文第3篇

工作總結(jié)是對(duì)這一年的工作，進(jìn)行一次全面系統(tǒng)的檢查、評(píng)價(jià)、分析以及研究，從而分析不足，得出可供參考及改進(jìn)的經(jīng)驗(yàn)。以下是小編整理的審計(jì)個(gè)人工作總結(jié)，希望可以提供給大家進(jìn)行參考和借鑒。

審計(jì)個(gè)人工作總結(jié)1一年來，在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下，我在審計(jì)部經(jīng)理的崗位上，帶領(lǐng)審計(jì)部的全體同仁嚴(yán)格按照年初制定的審計(jì)計(jì)劃，緊緊圍繞企業(yè)提出的"加大核查、審核、監(jiān)管力度，確保各項(xiàng)制度深入落實(shí)"這一工作目標(biāo)，積極主動(dòng)地在企業(yè)內(nèi)部開展了審計(jì)工作。經(jīng)過全體同志們的共同努力，取得了一定成績，主要表現(xiàn)在：

一、嚴(yán)格審計(jì)的紀(jì)律和制度。

審計(jì)部是一個(gè)新設(shè)部室，領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望，同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展，我深知責(zé)任重大。為了使內(nèi)部審計(jì)工作在企業(yè)管理中得以順利開展，審計(jì)部在成立后的第一次全體會(huì)議上，就根據(jù)制定的年度工作計(jì)劃，并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務(wù)能力，本著既要明確各自崗位職責(zé)，還要堅(jiān)持分工不分家的原則，進(jìn)行了內(nèi)部分工。并從工作紀(jì)律、工作作風(fēng)、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個(gè)方面提出了具體的要求。這些基礎(chǔ)工作的進(jìn)行，為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_打下了扎實(shí)的基礎(chǔ)。

二、積極開展對(duì)駐外企業(yè)分部財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督和評(píng)價(jià)。

__企業(yè)是我企業(yè)至今一家對(duì)外獨(dú)立開展經(jīng)營業(yè)務(wù)的駐外企業(yè)分部，年生產(chǎn)各種復(fù)合肥近__噸，加上銷售總企業(yè)的肥料，銷售收入已經(jīng)突破了一億元，企業(yè)的資產(chǎn)總額也達(dá)到了__多萬元。但是由于種種原因，該企業(yè)一直沒有建立起完整、嚴(yán)密的內(nèi)部核算管理制度，從而使會(huì)計(jì)信息的反映帶有很大的不真實(shí)性，也企業(yè)的財(cái)務(wù)管理帶來了一定的風(fēng)險(xiǎn)性。

根據(jù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的要求，我們在對(duì)其會(huì)計(jì)核算進(jìn)行檢查審核的同時(shí)，先后分兩個(gè)階段對(duì)該企業(yè)的財(cái)務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范、核查。第一階段是參照企業(yè)的相關(guān)制度，幫助該企業(yè)制定其內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會(huì)計(jì)核算的賬簿體系，規(guī)范會(huì)計(jì)核算程序，建立嚴(yán)格的、定期的會(huì)計(jì)報(bào)告制度。第二階段，對(duì)規(guī)范后的會(huì)計(jì)核算制度，實(shí)施正常的審計(jì)檢查，通過這一系列工作，規(guī)范了該企業(yè)核算制度的同時(shí)，也教育了會(huì)計(jì)人員，增強(qiáng)了他們做好工作的責(zé)任心，起到了很好的效果。

三、嚴(yán)格費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定，嚴(yán)格費(fèi)用審核。

今年是我企業(yè)各種費(fèi)用報(bào)銷新規(guī)定出臺(tái)的第一年，舊的報(bào)銷程序和標(biāo)準(zhǔn)對(duì)審計(jì)工作影響很大，突出反映在人們的認(rèn)識(shí)上。審計(jì)是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿，審計(jì)人員就是把這個(gè)關(guān)口的，將不符合規(guī)定的支出堵在這個(gè)關(guān)口之外，是我們審計(jì)人員的責(zé)任。

我們從一開始的單純的業(yè)務(wù)費(fèi)用審核逐步擴(kuò)大到后勤的費(fèi)用審核、生產(chǎn)車間工資的審核、裝卸費(fèi)的審核、車間修理費(fèi)的審核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量，我們利用可利用的一切時(shí)間，組織學(xué)習(xí)企業(yè)出臺(tái)的新規(guī)定，新同志為了盡快提高自己的技能，主動(dòng)請(qǐng)教老同志，并對(duì)要點(diǎn)及時(shí)做好筆記，所作的這一切都為做好這項(xiàng)工作打下了良好的基礎(chǔ)。一年以來，盡管我們對(duì)費(fèi)用的審核量上不斷增大，但基本上沒有出現(xiàn)有問題的審核，從而有效的配合了企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作。

四、利用一切可利用的機(jī)會(huì)，為領(lǐng)導(dǎo)提供市場監(jiān)管信息。

根據(jù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的安排，今年，我先后到__和省內(nèi)的幾個(gè)市場。針對(duì)市場反映出的問題，進(jìn)行了核查，并結(jié)合核查進(jìn)行了市場調(diào)研，這也是審計(jì)部2019年工作計(jì)劃的一項(xiàng)基本內(nèi)容。核查中，我們晝夜兼程，為了把問題核查清楚，把市場調(diào)研準(zhǔn)確，每到一處都積極地與客戶溝通，多方收集市場信息資料，這一切都為我們后期報(bào)告的撰寫積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場走訪，形成了近萬字的報(bào)告，把問題找準(zhǔn)了，建議提對(duì)了，得到了企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的肯定和客戶、業(yè)務(wù)人員的好評(píng)。

五、工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的結(jié)算工作已接近尾聲。

根據(jù)工作計(jì)劃，并經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，組織了對(duì)工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目施工單位報(bào)價(jià)的核對(duì)及園區(qū)設(shè)備計(jì)價(jià)等工作。園區(qū)項(xiàng)目建設(shè)跨度長、項(xiàng)目多、投資大、施工單位多、資料零散，我們通過努力一一克服了這些困難，截止到10月底這項(xiàng)工作已基本結(jié)束。此項(xiàng)工作的順利開展，既較好的維護(hù)了我們__大企業(yè)的對(duì)外形象，也為企業(yè)取得了可觀的經(jīng)濟(jì)效益。

審計(jì)個(gè)人工作總結(jié)2經(jīng)過了一年的努力，公司各個(gè)方面都有了一定的發(fā)展和提升，同時(shí)也會(huì)發(fā)現(xiàn)新的問題，現(xiàn)將一年的審計(jì)工作做如下總結(jié)。

一、加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，不斷提高自身素質(zhì)。

注重審計(jì)業(yè)務(wù)理論學(xué)習(xí)，除參加了地區(qū)審計(jì)局組織的審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)班的學(xué)習(xí)外，還比較系統(tǒng)的自學(xué)了計(jì)算機(jī)ao審計(jì)系統(tǒng)、財(cái)政改革相關(guān)知識(shí)、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告寫作等內(nèi)容，特別是參加了7月份自治區(qū)審計(jì)廳舉辦的“以培代審”固定資產(chǎn)審計(jì)調(diào)查。通過學(xué)習(xí)，理論素養(yǎng)得到了進(jìn)一步的提升，理想信念更加堅(jiān)定，審計(jì)工作思路更加開闊。

二、注重黨性鍛煉與修養(yǎng)。

自覺遵守“審計(jì)人員工作紀(jì)律”，以此來規(guī)范自己的行為;不斷加強(qiáng)黨性修養(yǎng)，牢記“兩個(gè)務(wù)必”，自覺地與市委、政府保持高度一致，不說不該說的話，不做不該做的事。在處事為人上，堅(jiān)持誠實(shí)做人，踏實(shí)做事。始終以強(qiáng)烈的事業(yè)心和責(zé)任感做好審計(jì)工作;在工作關(guān)系處理上，比較注意把握自己的角色定位，自覺地維護(hù)大局，維護(hù)團(tuán)結(jié)。

三、依法審計(jì)，求真務(wù)實(shí)。

在審計(jì)工作中，能夠認(rèn)真貫徹執(zhí)行《審計(jì)法》賦予的審計(jì)權(quán)限，堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)”工作方針，始終能夠做到：科學(xué)審計(jì)、文明審計(jì)、廉潔審計(jì)、客觀公正，對(duì)自己分管負(fù)責(zé)的工作能夠盡職盡責(zé)。一是能夠深入審計(jì)一線，及時(shí)協(xié)調(diào)和解決審計(jì)工作中遇到的具體問題和困難，幫助年輕的審計(jì)干部盡快成長;二是，對(duì)一些熱點(diǎn)、難點(diǎn)、事關(guān)百姓切身利益的審計(jì)項(xiàng)目，能夠親自深入到基層進(jìn)行審計(jì)調(diào)研、了解，掌握第一手資料;同時(shí)，能夠積極配合局長做好各項(xiàng)審計(jì)工作，大力弘揚(yáng)“依法、求實(shí)、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神。

另外，對(duì)負(fù)責(zé)的婦委會(huì)工作也能夠盡心盡力，我局是一個(gè)以女同志占大多數(shù)的單位，因此，我局班子歷來很重視、關(guān)心女同志的身體、工作和生活等情況，只要是女同志的節(jié)日，一定會(huì)盡力安排。

四、廉潔自律、清廉從審。

作為一名審計(jì)工作者，能夠充分認(rèn)識(shí)到黨風(fēng)廉政建設(shè)是我們審計(jì)機(jī)關(guān)的生命線，并深知：其身正、不令則行;其身不正，雖令不從。一年來，注意做到常思貪欲之害，常懷律己之心，常排非分之念，常修為仕之德，堅(jiān)持把輕名利、遠(yuǎn)是非、正心態(tài)和納言、敏行、輕諾作為自己的行為準(zhǔn)則，時(shí)刻做到自重、自省、自警、自勵(lì)。堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀指導(dǎo)我們審計(jì)工作和反腐倡廉工作，進(jìn)一步強(qiáng)化了依法從審、廉政為民的思想意識(shí)，增強(qiáng)了自覺抵御腐朽思想侵蝕的能力。

五、今后努力的方向

在當(dāng)今世界正在發(fā)生著人類有史以來以來最為迅速、最為廣泛、最為深刻的變化，“全球經(jīng)濟(jì)一體化”、“知識(shí)經(jīng)濟(jì)”、“電子商務(wù)”、“生物技術(shù)”、“基因工程”、“數(shù)字地球”、“電子政府”、“加入世貿(mào)”、“西部大開發(fā)”等新名詞、新事物不斷涌現(xiàn)，要深刻意識(shí)到知識(shí)更新之快，要有不學(xué)習(xí)就要落后、不學(xué)習(xí)就趕不上時(shí)代的潮流、不學(xué)習(xí)就要被歷史淘汰的危機(jī)感。

因此，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，進(jìn)一步提高審計(jì)技術(shù)方法和手段的自主創(chuàng)新能力，不斷提高審計(jì)工作的技術(shù)含量和技術(shù)水平，尤其是提高宏觀層面分析問題、解決問題的能力，不斷提高審計(jì)質(zhì)量，把審計(jì)工作不斷引向深入，用發(fā)展的眼光分析經(jīng)濟(jì)改革中存在的問題，提出科學(xué)可行的審計(jì)建議，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)體制改革的步伐。

審計(jì)個(gè)人工作總結(jié)3今年在集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，審計(jì)部嚴(yán)格遵守國家各項(xiàng)法律、法規(guī)，認(rèn)真履行集團(tuán)的《內(nèi)部審計(jì)管理制度》。根據(jù)集團(tuán)公司20__年度工作的總體要求和審計(jì)計(jì)劃，內(nèi)部審計(jì)工作以集團(tuán)公司企業(yè)管理年為中心，加強(qiáng)企業(yè)精細(xì)化管理，突出重點(diǎn)，切實(shí)履行職責(zé)，較好地完成了全年審計(jì)工作計(jì)劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計(jì)任務(wù)，現(xiàn)就20__年度審計(jì)工作總結(jié)如下：

一、完成主要工作

20__年共完成審計(jì)項(xiàng)目__項(xiàng)，其中年度財(cái)務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行狀況審計(jì)__項(xiàng)，專項(xiàng)經(jīng)營考核審計(jì)__項(xiàng)，任期經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)_項(xiàng)，投資企業(yè)財(cái)務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)_項(xiàng)，基建工程項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)__項(xiàng)，基建工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)__項(xiàng)，為完善集團(tuán)經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟(jì)效益做出了貢獻(xiàn)。

1、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與財(cái)務(wù)收支審計(jì)并軌同行。

預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財(cái)務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計(jì)，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時(shí)，針對(duì)財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進(jìn)行貼合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時(shí)與各單位溝通，針對(duì)審計(jì)報(bào)告的存在問題，提出相關(guān)推薦，指導(dǎo)整改。20__年度完成上年度財(cái)務(wù)收支與預(yù)算執(zhí)行審計(jì)__項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)問題__項(xiàng)，提出推薦__項(xiàng)。10-11月份審計(jì)部對(duì)年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況與逾期應(yīng)收賬款催收進(jìn)行審計(jì)回訪，個(gè)性是針對(duì)整改不到位單位，提出指導(dǎo)性意見并敦促其切實(shí)執(zhí)行。透過審計(jì)，嚴(yán)肅了集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度與財(cái)經(jīng)紀(jì)律，為下一年預(yù)算執(zhí)行儲(chǔ)備了動(dòng)力。

2、開展專項(xiàng)經(jīng)營考核審計(jì)。

20__年_月，公司為扭轉(zhuǎn)__汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營考核職責(zé)書。為配合集團(tuán)經(jīng)營管理，審計(jì)部精心研讀文件精神，深入企業(yè)了解經(jīng)營狀況，與相關(guān)單位反復(fù)磋商，報(bào)請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核，最終確認(rèn)__汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結(jié)果，維護(hù)公司經(jīng)營考核嚴(yán)肅性，同時(shí)也肯定了二級(jí)企業(yè)勤奮、用心的經(jīng)營成果。

3、完善投資企業(yè)審計(jì)，帶給投資評(píng)估依據(jù)。

為評(píng)價(jià)對(duì)外投資企業(yè)的管理效果的需要，根據(jù)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)安排對(duì)投資企業(yè)進(jìn)行審計(jì)，對(duì)20__年度省__等三家公司財(cái)務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)，深入、綜合評(píng)價(jià)投資公司的管理效益。個(gè)性是__公司經(jīng)營合同到期，需對(duì)今后一段時(shí)間進(jìn)行經(jīng)營預(yù)測，為投資決策帶給依據(jù)。

4、加強(qiáng)離任審計(jì)，帶給人事管理參考。

20__年，寶__原總經(jīng)理、新_湖副總經(jīng)理崗位變動(dòng)，根據(jù)集團(tuán)公司安排進(jìn)行離任審計(jì)，對(duì)其任期內(nèi)經(jīng)營目標(biāo)的完成、經(jīng)營、資產(chǎn)管理等進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，為集團(tuán)人事考核帶給參考。

5、完善基建工程審計(jì)。

20__年，基建工程項(xiàng)目多，現(xiàn)場監(jiān)管頻繁、預(yù)結(jié)算審計(jì)任務(wù)繁重。工程審計(jì)人員深入工程項(xiàng)目現(xiàn)場，開展現(xiàn)場工程監(jiān)督、材料審計(jì)等，糾正相關(guān)部門流程方面存在錯(cuò)誤，做到實(shí)施事前項(xiàng)目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價(jià)控制的系統(tǒng)化工程審計(jì)模式。20__年完成基建工程項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)__項(xiàng)，預(yù)算金額__萬元，核減金額__萬元;基建工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)__項(xiàng)，結(jié)算報(bào)審金額__萬元，核減金額__萬元。

根據(jù)集團(tuán)公司要求，對(duì)工程結(jié)算超過百萬的基建項(xiàng)目，引進(jìn)外部腦力與市場信息，公平、公正進(jìn)行工程結(jié)算審核。20__年引進(jìn)外部力量進(jìn)行工程造價(jià)審核_項(xiàng)，結(jié)算報(bào)審金額__萬元，核減金額__萬元。為集團(tuán)降低了工程造價(jià)，節(jié)省超多的資金。

二、主要工作體會(huì)

1、集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)重視，是推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)工作的關(guān)鍵。

20__年度在集團(tuán)公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下，克服審計(jì)部自有人手不足等困難，成功從二級(jí)企業(yè)借調(diào)財(cái)務(wù)部長等業(yè)務(wù)能手來支援，二級(jí)企業(yè)財(cái)務(wù)部長熟悉管理與業(yè)務(wù)流程，給審計(jì)工作進(jìn)展帶來必須便利，推動(dòng)年度審計(jì)工作順利完成。

2、加強(qiáng)過程管控，提升內(nèi)審質(zhì)量。

質(zhì)量是內(nèi)部審計(jì)工作的生命。審計(jì)部從制度、手段和成果管理等多個(gè)層面入手，全面提升內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量。

在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面，審計(jì)部在審計(jì)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實(shí)施方案，詳細(xì)規(guī)定審計(jì)年度計(jì)劃制定、方案設(shè)計(jì)、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報(bào)告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系，逐步構(gòu)成一整套行之有效的內(nèi)部審計(jì)制度體系。

在信息化方面，隨著企業(yè)ERP系統(tǒng)上線運(yùn)行，ERP系統(tǒng)豐富的信息量和強(qiáng)大的查尋與信息分析功能能夠大大助力審計(jì)工作。審計(jì)人員用心學(xué)習(xí)ERP流程操作、深化ERP審計(jì)系統(tǒng)應(yīng)用，著手開展ERP環(huán)境下的項(xiàng)目審計(jì)工作。

3、延伸審計(jì)項(xiàng)目，合并審計(jì)目的，注重審計(jì)存在問題整改落實(shí)。

20__年，由于審計(jì)人手不足，我們將預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財(cái)務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計(jì)，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時(shí)，針對(duì)財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進(jìn)行貼合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時(shí)與各單位溝通，提出相關(guān)推薦，指導(dǎo)整改。

三、存在問題與今后打算

1、存在問題。

由于目前審計(jì)部僅有財(cái)務(wù)審計(jì)__人，工程審計(jì)__人，疲于應(yīng)付近__家子公司財(cái)務(wù)收支與年度預(yù)算審計(jì)等及超多基建項(xiàng)目施工預(yù)、結(jié)算審計(jì)，審計(jì)力量難以精細(xì)到效益審計(jì)、經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)、內(nèi)控評(píng)審等中去，對(duì)集團(tuán)管理精細(xì)化的貢獻(xiàn)力量有限。集團(tuán)母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復(fù)、超預(yù)算、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象。

2、今后打算。

堅(jiān)持學(xué)習(xí)，提高專業(yè)知識(shí)與專業(yè)應(yīng)用潛力。針對(duì)集團(tuán)公司審計(jì)人員與借調(diào)助審人員都是從財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)崗而來，審計(jì)專業(yè)知識(shí)相對(duì)薄弱，審計(jì)技巧、審計(jì)溝通等專業(yè)潛力有所欠缺，審計(jì)人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會(huì)組織的相關(guān)培訓(xùn)，一邊和協(xié)會(huì)內(nèi)的企業(yè)同行學(xué)習(xí)與交流，在實(shí)踐中用心探索，積累經(jīng)驗(yàn)。堅(jiān)持不懈學(xué)習(xí)，提高專業(yè)知識(shí)與專業(yè)潛力，為集團(tuán)審計(jì)工作發(fā)展積攢力量。

20__年在集團(tuán)公司的領(lǐng)導(dǎo)和支持下，審計(jì)工作克服很多困難并取得一些成績，但內(nèi)審工作目前仍局限與財(cái)務(wù)、工程審計(jì)，管理類審計(jì)涉入不多，內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強(qiáng)，根據(jù)審計(jì)工作發(fā)展需要不斷審計(jì)創(chuàng)新，完善審計(jì)方法，豐富審計(jì)手段，使審計(jì)工作在集團(tuán)內(nèi)部控制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應(yīng)有作用。

審計(jì)個(gè)人工作總結(jié)4我在銀行任審計(jì)員工作一年來，在領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下，在大家的幫助和配合下，我認(rèn)真履行審計(jì)員工作職責(zé)，在規(guī)定的職責(zé)范圍內(nèi)獨(dú)立開展工作，按照審計(jì)員工作職責(zé)開展業(yè)務(wù)檢查，根據(jù)檢查內(nèi)容下發(fā)整改通知書并監(jiān)督落實(shí)整改情況，有效防范了各類事故的發(fā)生，確保了全行全年安全核算無事故、無案件?，F(xiàn)將工作情況總結(jié)如下：

一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷提高自身素質(zhì)。

按照審計(jì)員的“政治堅(jiān)強(qiáng)、業(yè)務(wù)精通”的要求，自年初以來，我始終以提高自身素質(zhì)為目標(biāo)，堅(jiān)持把學(xué)習(xí)放在首位，努力提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作水平。一年來，我能夠認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件制度等有關(guān)規(guī)定，掌握了核算辦法和流程，增強(qiáng)了業(yè)務(wù)分析能力和解決問題的能力，提高了審計(jì)水平。在學(xué)習(xí)上嚴(yán)格要求自己，認(rèn)真學(xué)習(xí)，在學(xué)中提高，在學(xué)習(xí)中進(jìn)步，從實(shí)際需求增加自己學(xué)習(xí)的自覺性。通過學(xué)習(xí)，提高了自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)，掌握了先進(jìn)理念，拓寬了視野，增強(qiáng)分析問題、檢查問題、解決問題的能力。

二、扎實(shí)做好本職工作

我作為員工，一年來，親身感受了銀行給我們的日常生活帶來各方面的巨大變化，使經(jīng)營理念從過去的只注重量的擴(kuò)張轉(zhuǎn)變到注重質(zhì)的提升，以及由此帶來的崗位分工和收入分配的變化。各種制度的出臺(tái)，對(duì)我們銀行規(guī)范經(jīng)營管理提出了許多更為明確和細(xì)化的要求，工作中注重細(xì)節(jié)的管理、精細(xì)化的管理。針對(duì)違規(guī)行為，也有了更多的預(yù)防和懲戒措施，內(nèi)控部門是全行監(jiān)督部門，深感自己責(zé)任重大和工作的重要性，我要扎扎實(shí)實(shí)做好檢查工作。

(一)、認(rèn)真履行審計(jì)員工作職責(zé)，檢查了支行及網(wǎng)點(diǎn)各項(xiàng)規(guī)章制度執(zhí)行和業(yè)務(wù)操作情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正了工作中出現(xiàn)的問題并落實(shí)整改情況。對(duì)崗位輪換、離任審計(jì)、財(cái)務(wù)檢查、合規(guī)手冊撰寫等工作。

(二)、求真務(wù)實(shí)、盡職盡責(zé)，做好檢查工作。認(rèn)真履行審計(jì)員職責(zé)，做好審計(jì)工作。在檢查中認(rèn)真仔細(xì)，精益求精，認(rèn)真檢查每一項(xiàng)工作內(nèi)容，做好紀(jì)錄，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題出整改意見，提高了網(wǎng)點(diǎn)的核算質(zhì)量，增強(qiáng)了內(nèi)控管理水平，防范了操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

三、回顧檢查自身存在問題

一是學(xué)習(xí)不夠。當(dāng)前，以信息技術(shù)為基礎(chǔ)的新經(jīng)濟(jì)蓬勃發(fā)展，新情況、新問題層出不窮，新知識(shí)新科學(xué)不斷問世，面對(duì)嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，缺乏學(xué)習(xí)的緊迫感和自覺性。二是工作較累的時(shí)候，有過松弛思想，這是政治素質(zhì)不高，也是自己世界觀、人生觀、價(jià)值觀不高的表現(xiàn)。

四、針對(duì)以上問題，今后的努力方向是：

一是加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，進(jìn)一步提高自身素質(zhì)，對(duì)前臺(tái)金融業(yè)務(wù)的熟悉不能取代提高個(gè)人素質(zhì)更高層次的追求，必須通過學(xué)習(xí)增強(qiáng)分析問題、解決問題的能力。二是增強(qiáng)大局觀念，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，努力克服自己的消極情緒，提高工作質(zhì)量和效率，積極配合領(lǐng)導(dǎo)和同事們把工作做得更好。

總之，在過去的一年工作中。雖然較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)，但仍存在問題和不足之處，這些問題和不足之處在今后的實(shí)際工作中將得到逐步改善，并充分發(fā)揮審計(jì)員的職能作用，全面提升工作水平。

審計(jì)個(gè)人工作總結(jié)5本人于今年調(diào)至分公司從事審計(jì)工作，在此工作期間，工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真，緊緊圍繞各項(xiàng)工作目標(biāo)，堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針，履行好崗位職責(zé)，在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同事們的幫忙支持下，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)，現(xiàn)將在分公司借調(diào)一年期間的工作情景小結(jié)如下：

一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)。

為了進(jìn)一步提高自身綜合素質(zhì)，更好地做好本職工作，發(fā)揮審計(jì)工作的重要職能，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，加強(qiáng)自身的思想道德建設(shè)，在實(shí)際工作中端正思想，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹重要思想，進(jìn)一步堅(jiān)定社會(huì)主義信念，自覺抑制不正之風(fēng)和腐敗現(xiàn)象的侵襲，毫不松懈地培養(yǎng)自我的綜合素質(zhì)和本事，做一個(gè)合格的審計(jì)人員。

二、強(qiáng)化技能，努力提高工作本事和水平。

在日常工作中，我深切體會(huì)到，審計(jì)工作是一項(xiàng)專業(yè)性和實(shí)踐性很強(qiáng)的工作，隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)及審計(jì)環(huán)境的飛速變化，對(duì)審計(jì)工作的要求也愈加嚴(yán)格，加強(qiáng)理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法，為此努力掌握審計(jì)業(yè)知識(shí)和廣博的理論知識(shí)以提高業(yè)務(wù)技能，提升審計(jì)工作本事和水平，提高審計(jì)工作質(zhì)量和效率。

三、履行職責(zé)，圓滿完成各項(xiàng)工作任務(wù)。

銀行審計(jì)工作思路范文第4篇

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)數(shù)字化轉(zhuǎn)型

一、大型商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)實(shí)現(xiàn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的方法

解決思想問題是解決任何問題的關(guān)鍵。首先，內(nèi)部審計(jì)人員要認(rèn)清當(dāng)前審計(jì)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的重要性和緊迫性，積極轉(zhuǎn)變審計(jì)思維，不斷創(chuàng)新審計(jì)手段，努力適應(yīng)新變化。其次，確定“一二三”工作思路，即：制定一個(gè)規(guī)劃，分三步走逐步實(shí)現(xiàn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型；實(shí)現(xiàn)兩個(gè)轉(zhuǎn)變，一是審計(jì)思維的轉(zhuǎn)變，二是審計(jì)手段的轉(zhuǎn)變；打造“三個(gè)一”建設(shè)，打造一個(gè)數(shù)字化審計(jì)平臺(tái)、建立一個(gè)數(shù)字化審計(jì)機(jī)制、鍛造一支數(shù)字化審計(jì)隊(duì)伍，積極嘗試數(shù)字化轉(zhuǎn)型。

（一）制定一個(gè)規(guī)劃

結(jié)合商業(yè)銀行在金融科技業(yè)務(wù)發(fā)展的步調(diào)，制定“三步走”數(shù)字化轉(zhuǎn)型規(guī)劃。第一步，試點(diǎn)階段：試點(diǎn)積累獲取經(jīng)驗(yàn)可選擇一些比較成熟、具有大數(shù)字特點(diǎn)的業(yè)務(wù)嘗試開展大數(shù)據(jù)審計(jì)。利用審計(jì)信息化平臺(tái)、數(shù)據(jù)分析工具、人工智能等開展數(shù)據(jù)式審計(jì)分析，對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行有效加工、分析和把控，得出線索、疑點(diǎn)或預(yù)測結(jié)果，實(shí)現(xiàn)“靈活機(jī)動(dòng)”“精確制導(dǎo)”“準(zhǔn)確出擊”，以提高審計(jì)效能，積累審計(jì)數(shù)字化轉(zhuǎn)型經(jīng)驗(yàn)。第二步，推廣階段：調(diào)整優(yōu)化組織架構(gòu)按照數(shù)字化轉(zhuǎn)型的需要，調(diào)整優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)、變革審計(jì)流程、建立新的審計(jì)制度辦法，可考慮設(shè)置項(xiàng)目管理、質(zhì)量控制、大數(shù)據(jù)分析監(jiān)測、項(xiàng)目實(shí)施及現(xiàn)場核實(shí)取證等部門。“大數(shù)據(jù)分析監(jiān)測”部門利用技術(shù)手段，采用審計(jì)模型及分析工具，負(fù)責(zé)對(duì)大數(shù)據(jù)進(jìn)行篩選、分析及預(yù)測，找出審計(jì)線索，為項(xiàng)目的建立提供支撐，為項(xiàng)目的實(shí)施提供依據(jù)；項(xiàng)目實(shí)施及現(xiàn)場核實(shí)取證部門負(fù)責(zé)對(duì)已建立審計(jì)項(xiàng)目的具體實(shí)施，對(duì)大數(shù)據(jù)分析監(jiān)測移交的審計(jì)線索進(jìn)行現(xiàn)場核實(shí)、反饋和取證。各個(gè)內(nèi)設(shè)審計(jì)部門，按照分工建立相應(yīng)的職責(zé)，制定符合數(shù)字化轉(zhuǎn)型的審計(jì)流程和操作手冊。利用大數(shù)據(jù)優(yōu)勢，從實(shí)質(zhì)上完成數(shù)字化轉(zhuǎn)型，大幅提高審計(jì)效率、提升審計(jì)價(jià)值。第三步，全面運(yùn)用階段：完成審計(jì)數(shù)字化蛻變運(yùn)用大數(shù)據(jù)和人工智能技術(shù)，在新的審計(jì)架構(gòu)下，開闊審計(jì)思路，端正審計(jì)態(tài)度，創(chuàng)新審計(jì)思維，全方位實(shí)現(xiàn)審計(jì)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，使所有審計(jì)工作“互聯(lián)網(wǎng)化”“數(shù)據(jù)化”“職能化”，實(shí)現(xiàn)真正意義的審計(jì)數(shù)字化轉(zhuǎn)型。

（二）積極實(shí)現(xiàn)兩個(gè)轉(zhuǎn)變

第一，思維的轉(zhuǎn)變。面對(duì)大型商業(yè)銀行數(shù)字化時(shí)代的到來和金融科技的普及，內(nèi)部審計(jì)部門必須轉(zhuǎn)變審計(jì)思維，適應(yīng)科技發(fā)展的大潮。當(dāng)然，有了好的審計(jì)思維沒有好的審計(jì)方法和手段也是惘然，必須借助新技術(shù)，實(shí)現(xiàn)審計(jì)方法和手段的變革。第二，審計(jì)手段的轉(zhuǎn)變。實(shí)現(xiàn)審計(jì)手段的轉(zhuǎn)變，可從三個(gè)方面開闊視野：一是面對(duì)大數(shù)據(jù)和金融科技，調(diào)整傳統(tǒng)的大海撈針、人海戰(zhàn)術(shù)、隨機(jī)碰闖的審計(jì)思維、方式、方法，建立大數(shù)據(jù)模式下的數(shù)據(jù)式審計(jì)思路、邏輯判斷、分析方法，提高審計(jì)人員的洞察發(fā)現(xiàn)力和數(shù)據(jù)分辨力。二是引入靈活和適應(yīng)大數(shù)據(jù)要求的數(shù)據(jù)分析工具，如嘗試應(yīng)用聚類、關(guān)聯(lián)分析等技術(shù)方法，創(chuàng)新審計(jì)方法和手段，創(chuàng)新審計(jì)思維。三是堅(jiān)持審計(jì)為經(jīng)營服務(wù)、為業(yè)務(wù)服務(wù)，從優(yōu)化流程、堵塞系統(tǒng)漏洞、提升管理水平、健全制度等方面開闊審計(jì)思路，發(fā)揮審計(jì)和內(nèi)控?fù)Q位思考的優(yōu)勢，為被審計(jì)單位提供審計(jì)咨詢和智力支持。

（三）打造“三個(gè)一”建設(shè)

打造一個(gè)數(shù)字化審計(jì)平臺(tái)：按照審計(jì)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的需要，依托互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)、大數(shù)據(jù)技術(shù)、云計(jì)算、區(qū)塊鏈和人工智能等前沿技術(shù)，搭建數(shù)字化審計(jì)信息平臺(tái)，使其滿足大數(shù)據(jù)分析、大數(shù)據(jù)監(jiān)控、大數(shù)據(jù)審計(jì)的需要。實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)分析機(jī)器化、專家化、智能化；監(jiān)控預(yù)警模塊化、自動(dòng)化、實(shí)時(shí)化。建立一個(gè)數(shù)字化審計(jì)機(jī)制：機(jī)制的建立可以提高效率，促進(jìn)管理水平的提升。無論是從組織架構(gòu)，還是制度、流程安排，以及審計(jì)項(xiàng)目的組織方式等各個(gè)方面，都要充分體現(xiàn)數(shù)字化特性。只有機(jī)制上順應(yīng)了數(shù)字化審計(jì)特性，審計(jì)的內(nèi)生動(dòng)力和作用才能充分發(fā)揮出來。鍛造一支數(shù)字化審計(jì)隊(duì)伍：實(shí)現(xiàn)審計(jì)數(shù)字化轉(zhuǎn)型離不開人才，必須培養(yǎng)和鍛造一支懂技術(shù)、懂業(yè)務(wù)、懂管理更懂大數(shù)據(jù)的審計(jì)專業(yè)隊(duì)伍，為審計(jì)數(shù)字化轉(zhuǎn)型提供人力保障。大力培養(yǎng)數(shù)據(jù)分析師，組建大數(shù)據(jù)分析團(tuán)隊(duì)。不僅積極鼓勵(lì)老審計(jì)人員更新知識(shí)、提升水平，還要積極引進(jìn)信息化審計(jì)人才，充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍，只有從激勵(lì)機(jī)制和晉升政策等方面給予適當(dāng)傾斜，才能吸引人才、留住人才。

二、大型商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)實(shí)現(xiàn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的注意事項(xiàng)

（一）正確處理防風(fēng)險(xiǎn)、防案件與管理審計(jì)的關(guān)系

由于大數(shù)據(jù)審計(jì)具有點(diǎn)、線、面全方位、全覆蓋的特點(diǎn)，對(duì)防控風(fēng)險(xiǎn)、揭示案件具有獨(dú)特的優(yōu)勢，但從管理審計(jì)角度看，大數(shù)據(jù)分析可為管理審計(jì)提供強(qiáng)有力的支撐，可從數(shù)據(jù)的視角看待問題。但在利用大數(shù)據(jù)審計(jì)時(shí)，由于數(shù)據(jù)的完整程度、時(shí)間等還存在一定的局限，在審計(jì)向數(shù)字化轉(zhuǎn)型期間，尤其是初期，還要結(jié)合管理審計(jì)的特點(diǎn)，有針對(duì)性地開展部分現(xiàn)場審計(jì)，以補(bǔ)充其不足，使風(fēng)控案防的有效性、實(shí)時(shí)性、智能化水平與管理審計(jì)的針對(duì)性明顯得以提升。

（二）正確處理數(shù)字化審計(jì)項(xiàng)目的組織落實(shí)、數(shù)據(jù)分析結(jié)果與審計(jì)取證的關(guān)系

由于數(shù)字化審計(jì)的新特點(diǎn)，過去的審計(jì)項(xiàng)目組織方式已不能適應(yīng)新要求，尤其是大數(shù)據(jù)分析結(jié)果的利用、現(xiàn)場審計(jì)取證的方式等都發(fā)生了變化，要針對(duì)數(shù)字化特點(diǎn)，加快審計(jì)組織方式、審計(jì)分析流程和方法等方面的適應(yīng)性變革，制定標(biāo)準(zhǔn)化審計(jì)流程、實(shí)施符合數(shù)字化特點(diǎn)的質(zhì)量控制，建立審計(jì)質(zhì)量評(píng)估體系，推進(jìn)審計(jì)機(jī)制的變革，推動(dòng)傳統(tǒng)“專家經(jīng)驗(yàn)判斷”向“數(shù)據(jù)模型分析”模式的轉(zhuǎn)變，提升審計(jì)的數(shù)字化、智能化水平。

銀行審計(jì)工作思路范文第5篇

關(guān)鍵詞：內(nèi)部審計(jì)；審計(jì)項(xiàng)目；三大法寶

中圖分類號(hào)：F23文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

收錄日期：2014年5月3日

一、引言

內(nèi)部審計(jì)作為企業(yè)的監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，應(yīng)真正具備其增值服務(wù)功能。企業(yè)開展內(nèi)部審計(jì)不應(yīng)將如何管好企業(yè)作為第一要?jiǎng)?wù)，而應(yīng)先管好內(nèi)審工作。內(nèi)部審計(jì)管理的關(guān)鍵在于內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目管理。如同企業(yè)生產(chǎn)管理過程――“計(jì)劃”、“生產(chǎn)”再到“銷售”，產(chǎn)品真正為企業(yè)帶來利潤必須具備設(shè)計(jì)創(chuàng)新性、品種的差異性和質(zhì)量可靠性。受企業(yè)生產(chǎn)過程管理的啟發(fā)，筆者在探索內(nèi)審項(xiàng)目管理新思路中總結(jié)了項(xiàng)目管理的三個(gè)方面：三大法寶、項(xiàng)目實(shí)施時(shí)間、雙層面審計(jì)整改相互補(bǔ)充。

二、內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目管理對(duì)內(nèi)審工作的重要性

內(nèi)審工作的價(jià)值主要體現(xiàn)在完成內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量上。內(nèi)審項(xiàng)目管理三個(gè)重要環(huán)節(jié)動(dòng)作的精準(zhǔn)到位不僅是對(duì)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量的保證，更是對(duì)審計(jì)工作的保證。同產(chǎn)品生產(chǎn)過程管理類似，內(nèi)審項(xiàng)目管理可分為六個(gè)環(huán)節(jié)：確立項(xiàng)目計(jì)劃、開展現(xiàn)場審計(jì)、撰寫審計(jì)報(bào)告、下發(fā)審計(jì)意見、跟蹤整改落實(shí)、再次反饋整改。

三、內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目管理的三大法寶

工欲善其事，必先利其器?，F(xiàn)代企業(yè)內(nèi)審工作更應(yīng)該認(rèn)清形勢，更新思路，探索適應(yīng)內(nèi)部審計(jì)欲有所位必先有所為，欲有所為必先利其器的新思路，將內(nèi)審項(xiàng)目管理作為內(nèi)審工作質(zhì)量提升的重要武器。為此，內(nèi)審項(xiàng)目管理應(yīng)從三方面入手：項(xiàng)目的計(jì)劃部署、項(xiàng)目的選擇和項(xiàng)目質(zhì)量控制。

（一）內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目管理法寶之一――針對(duì)性的計(jì)劃部署。內(nèi)部審計(jì)具有監(jiān)督職責(zé)，企業(yè)需要什么樣的管理，內(nèi)部審計(jì)就應(yīng)把監(jiān)督這把仞劍指向哪里。審計(jì)工作要真正做到有的放矢，應(yīng)按管理要求有針對(duì)性地制定年度工作計(jì)劃，詳細(xì)布置項(xiàng)目開展數(shù)量，確定項(xiàng)目類型，規(guī)劃項(xiàng)目開展時(shí)間，明確項(xiàng)目最終效果。

（二）內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目管理法寶之二――多管齊下的項(xiàng)目選擇。企業(yè)年度審計(jì)項(xiàng)目選擇的核心思想包括三點(diǎn)：1、將實(shí)施傳統(tǒng)審計(jì)作為內(nèi)審項(xiàng)目選擇的必須，是審計(jì)工作的基礎(chǔ)；2、將開展管理審計(jì)作為企業(yè)內(nèi)部管理的要求，是審計(jì)工作的趨勢；3、將探索創(chuàng)新項(xiàng)目作為內(nèi)審工作的亮點(diǎn)，是內(nèi)審工作向前推進(jìn)的體現(xiàn)。

內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目選擇時(shí)應(yīng)該堅(jiān)持審計(jì)項(xiàng)目有為有位的觀念，以提升審計(jì)價(jià)值為終極目標(biāo)，謹(jǐn)慎選擇項(xiàng)目。在堅(jiān)持傳統(tǒng)審計(jì)項(xiàng)目推進(jìn)的同時(shí)重點(diǎn)從以下幾類項(xiàng)目開展工作：1、增加任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)力度，堅(jiān)持三年審計(jì)全面覆蓋原則，將事后審計(jì)向前推進(jìn)，避免離任再審帶來的重大潛在經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督檢查的作用；2、針對(duì)管理需要，開展適當(dāng)層面、合理范圍的管理審計(jì)。如，針對(duì)某部門的新產(chǎn)品研發(fā)基金管理，從制度設(shè)計(jì)的健全性與執(zhí)行的有效性、賬務(wù)核算的真實(shí)準(zhǔn)確性、預(yù)期與實(shí)際經(jīng)濟(jì)效益差異分析等方面入手開展管理審計(jì)，改進(jìn)新產(chǎn)品研發(fā)基金的管理水平；3、配合內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理工作的推進(jìn)，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)防范審計(jì)，在充分了解審計(jì)內(nèi)部環(huán)境的基礎(chǔ)上，選擇高風(fēng)險(xiǎn)事件開展風(fēng)險(xiǎn)防范審計(jì)。如，為強(qiáng)化資金安全，對(duì)現(xiàn)有資金管理制度和業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全面梳理，以加強(qiáng)單位資金安全意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范能力為目標(biāo)，開展風(fēng)險(xiǎn)防范審計(jì)，使內(nèi)部審計(jì)工作與風(fēng)險(xiǎn)管理相融合，保證戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

（三）內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目管理法寶之三――擰緊審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制閥。審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制應(yīng)貫穿于審計(jì)項(xiàng)目全過程，它是審計(jì)工作的生命線，關(guān)系到審計(jì)價(jià)值的實(shí)現(xiàn)。過硬的項(xiàng)目質(zhì)量控制應(yīng)做到三先三后：1、調(diào)查在先方案在后。高質(zhì)量的審計(jì)項(xiàng)目應(yīng)建立在充分了解被審計(jì)單位及其環(huán)境的基礎(chǔ)上。包括了解單位機(jī)構(gòu)設(shè)置、所有權(quán)形式、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營情況、投資情況、籌資情況、制度建設(shè)等等，切忌無調(diào)查就急于制訂方案的做法；2、取證在先結(jié)論在后。審中階段審計(jì)證據(jù)的取得、底稿的記錄應(yīng)客觀規(guī)范，做到在保持職業(yè)懷疑態(tài)度的基礎(chǔ)上未獲得證據(jù)的事項(xiàng)和提出問題的事項(xiàng)不表態(tài)，確保所有審計(jì)結(jié)論均是在充分獲取審計(jì)證據(jù)的基礎(chǔ)上形成；3、制度在先執(zhí)行在后。審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)建立適應(yīng)本單位內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制制度，明確項(xiàng)目質(zhì)量控制責(zé)任人，質(zhì)量控制復(fù)核程序、內(nèi)容，在審計(jì)人員思想上樹立質(zhì)量至上的觀念，并將質(zhì)量控制落實(shí)到工作開展上。

四、審計(jì)項(xiàng)目管理應(yīng)注重項(xiàng)目實(shí)施時(shí)間，必要時(shí)將審計(jì)關(guān)口前移，開展全過程審計(jì)

傳統(tǒng)的內(nèi)部審計(jì)通常是靜態(tài)的事后工作，如財(cái)務(wù)收支審計(jì)、離任審計(jì)、經(jīng)營業(yè)績審計(jì)等。全過程審計(jì)則可以將審計(jì)工作轉(zhuǎn)為動(dòng)靜相結(jié)合的工作，實(shí)現(xiàn)過程跟蹤，實(shí)時(shí)監(jiān)督。這類審計(jì)項(xiàng)目在對(duì)象選擇上多是建設(shè)周期長、投資規(guī)模大、投資回收期長、投資回報(bào)備受關(guān)注或者無投資回報(bào)與職工利益息息相關(guān)的大型建設(shè)項(xiàng)目。這類項(xiàng)目的審計(jì)應(yīng)從項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性、效率性、效果性三方面入手，重點(diǎn)應(yīng)沿著項(xiàng)目“決策――投入――管理――產(chǎn)出”過程檢查制度貫徹執(zhí)行有效性、決策審批流程的完整性、資金使用的真實(shí)性、項(xiàng)目合同的風(fēng)險(xiǎn)性等。

五、實(shí)施雙層面的跟蹤整改審計(jì)

內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目管理實(shí)施的跟蹤整改包括兩個(gè)層次：一是個(gè)別層面的跟蹤整改。按審計(jì)整改意見書要求及時(shí)對(duì)單一項(xiàng)目檢查整改落實(shí)情況；二是整體層面的整改管理審計(jì)。對(duì)單位內(nèi)部一定年限所有類型開展的審計(jì)項(xiàng)目重新檢查整改落實(shí)情況，針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題和實(shí)際整改情況及后續(xù)同類問題的再次出現(xiàn)進(jìn)行原因分析，開展問題整改管理審計(jì)。個(gè)別層面的跟蹤整改主要包括：根據(jù)發(fā)現(xiàn)問題下發(fā)審計(jì)整改意見、被審計(jì)單位提交整改情況報(bào)告、審計(jì)部門跟蹤檢查。整體層面的整改管理審計(jì)主要實(shí)行三結(jié)合方式：1、總結(jié)上報(bào)與抽查相結(jié)合。由被審計(jì)對(duì)象上報(bào)整改材料，審計(jì)部門抽查整改情況；2、獎(jiǎng)懲與督辦相結(jié)合。對(duì)沒有整改或整改不到位的單位組織重點(diǎn)督辦，由內(nèi)部審計(jì)部門建立審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題與整改落實(shí)獎(jiǎng)懲辦法，強(qiáng)化處理處罰力度，對(duì)整改不到位的單位處于經(jīng)濟(jì)處罰，對(duì)責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)處于行政處罰；3、匯總分析與經(jīng)驗(yàn)推廣相結(jié)合。對(duì)所有項(xiàng)目整改執(zhí)行情況進(jìn)行梳理、匯總、分析，起草整改匯總報(bào)告，對(duì)所涉及的項(xiàng)目注重綜合考慮，對(duì)整改調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的同一被審計(jì)對(duì)象不同審計(jì)項(xiàng)目屢提屢犯的問題分析問題成因，提出審計(jì)建議，總結(jié)整改經(jīng)驗(yàn)，及時(shí)應(yīng)用推廣。

總之，內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目管理作為內(nèi)部審計(jì)工作的一個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)，對(duì)保證審計(jì)監(jiān)督職能提供有力武器。本文所探討的加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目管理的三個(gè)方面僅是內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目管理體系構(gòu)成的一個(gè)部分，真正完善的項(xiàng)目管理體系還應(yīng)該包括諸如項(xiàng)目范圍確定、項(xiàng)目人員分配、項(xiàng)目成本考慮以及項(xiàng)目管理信息化建設(shè)等更多、更全面的細(xì)節(jié)管理。

主要參考文獻(xiàn)：

［1］趙贊華，張學(xué)武，陳洪.內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制策略.財(cái)會(huì)通訊，2014.624.