前言：想要寫出一篇令人眼前一亮的文章嗎？我們特意為您整理了5篇銀行員工自查報告范文，相信會為您的寫作帶來幫助，發(fā)現(xiàn)更多的寫作思路和靈感。

銀行員工自查報告范文第1篇

一、思想道德方面：

1.在日常工作中，未出現(xiàn)差錯較多、任務(wù)完成不及時、敷衍、推諉等責(zé)任心不強、作風(fēng)不扎實的行為；

2.未有經(jīng)常遲到、曠工、早退等不遵守勞動紀(jì)律和情緒低落、工作消極的行為；

3.未有經(jīng)常無故不參加政治學(xué)習(xí)、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)等集體活動的行為；

4.未有利用工作便利收受客戶紅包、手續(xù)費，索取財物或借用通訊設(shè)備、交通工具、報銷各種費用、謀取個人私利的行為。

二、日常生活行為方面：

1.未有經(jīng)常出入歌舞廳、賓館、娛樂場所等，消費與正當(dāng)收入嚴(yán)重不符的行為；

2.未有經(jīng)常以錢物為賭注打牌、打麻將或參與、玩游戲機等其他變相賭博的行為；沒有涉嫌“黃、毒、黑”等違法違紀(jì)行為；

3.未有長期拖欠貸款、借款不還，或信用卡惡意透支，或經(jīng)常找人借錢的行為；

4.未有從事第二職業(yè)或做生意，或利用工作之便幫助親戚、朋友做生意的行為；沒有上班時間傳呼、電話不斷，與社會不良人員交往的行為；沒有經(jīng)常在上班時間買賣股票、期貨或參與傳銷的行為；

5.未有因家庭重大變故，造成情緒波動較大的行為；沒有經(jīng)常深夜不歸或夜不歸宿的行為。

三、業(yè)務(wù)管理方面：

1.未有對金融規(guī)章制度及上級的精神不認(rèn)真?zhèn)鬟_學(xué)習(xí)和貫徹落實的情況，明確本單位或本部門各業(yè)務(wù)操作崗位職責(zé)；

2.未有對業(yè)務(wù)工作中存在的漏洞不及時采取有效措施解決的情況，及時解決網(wǎng)點需要解決問題；

3.未有對違紀(jì)違規(guī)行為或業(yè)務(wù)事故不按規(guī)定及時制止、報告和處理的情況；

4.未有辦理業(yè)務(wù)越權(quán)行事的行為，未有網(wǎng)點、部門負(fù)責(zé)人違法違規(guī)辦理業(yè)務(wù)的情況；

5.未有財會部門主管、主管行長、行長不堅持每旬、每月、每季對所有尾箱現(xiàn)金進行清點的情況；

6.未有不按規(guī)定安排對重要崗位進行輪崗的情況。

四、業(yè)務(wù)操作方面：

1.未有不按規(guī)定對賬而出現(xiàn)賬賬、賬實、賬表不符的情況；未有未經(jīng)會計主管審核或授權(quán)，擅自辦理入賬、提出交換、電子匯劃的行為；

2.未有偽造、涂改變造憑證轉(zhuǎn)移資金和隱匿、故意銷毀會計憑證的現(xiàn)象；

3.無單人上門收款、送款違反規(guī)定程序辦理上門收款業(yè)務(wù)和辦理印鑒卡、重要憑證等業(yè)務(wù)的情況；無不嚴(yán)格執(zhí)行每天營業(yè)終了雙人清點尾箱現(xiàn)金或清點后不登記、不簽名的情況；

4.未有擅自動用庫存款墊付其他款項、白條抵庫的行為。無收、付款時偷張換張，隱瞞不報出納長款的現(xiàn)象；未有擅自保管客戶存折（單）、銀行卡及密碼的行為,并替代儲戶取款現(xiàn)象；

5.未有允許單位和個人超額提現(xiàn)或?qū)Υ箢~提現(xiàn)不按規(guī)定報告、報批的情況；未有開戶審查不嚴(yán)、違反個人存款實名制規(guī)定辦理個人儲蓄開戶手續(xù)辦理公款私存的行為；

6.未有未按規(guī)定私自為客戶辦理掛失手續(xù)，盜取客戶資金的現(xiàn)象；未有越權(quán)或虛假簽發(fā)存單、憑證式國庫券收款憑證、個人存款證明及其他存款單證的行為；

7.未有故意隱瞞和掩蓋借款人的真實資信情況，提供虛假的貸前調(diào)查報告行為；

8.未有超越職權(quán)和范圍用印行為，無未經(jīng)審批或?qū)徟掷m(xù)不全用印行為；未有私自將單位介紹信給他人使用的行為；

9.未有私自將押運路線透露給他人的行為；

銀行員工自查報告范文第2篇

一、各項指標(biāo)完成情況。

1、負(fù)債業(yè)務(wù)增勢明顯。6月末自營存款余額為XX萬元，較年初新增XX萬元，已提前完成全年任務(wù)。其中儲蓄存款余額XX萬元，較年初新增XX萬元，完成全年任務(wù)的66%。對公存款XX萬元，較年初新增XX萬元，完成全年任務(wù)的154%；日均儲蓄存款余額XX萬元，較核定基數(shù)增XX萬元，完成任務(wù)的99%；對公日均存款余額XX萬元，較核定基數(shù)增XX萬元，完成任務(wù)的161%。

2、資產(chǎn)業(yè)務(wù)快速發(fā)展。6月末自營貸款XX萬元，較年初新增XX萬元，其中個人資產(chǎn)業(yè)務(wù)XX萬元，較年初新增XX萬元，完成全年任務(wù)90%，對公資產(chǎn)余額XX萬元，較年初新增XX萬元。貼現(xiàn)累計發(fā)生額X億元。

3、中間業(yè)務(wù)穩(wěn)步推進。上半年已實現(xiàn)中間業(yè)務(wù)收入近XX萬元，完成全年任務(wù)58%；完成國際結(jié)算量近XX萬美元；信用卡發(fā)卡XX張；期繳保險XX萬元，躉繳保險XX萬元。

二、總結(jié)上半年各項業(yè)務(wù)發(fā)展和管理，我們主要采取以下工作措施：

（一）、明確任務(wù)，早抓落實，為全年工作打基礎(chǔ)。

支行在去年末就對XX年年工作目標(biāo)進行了規(guī)劃，明確負(fù)債新增X個億，對私存款X億，對公存款X億；資產(chǎn)新增X億，個人資產(chǎn)X億，公營貸款X億。年初支行再次召開工作會，就XX年度全年工作進行統(tǒng)一的部署和安排，對XX年取得的成績，行長室要求全行員工戒驕戒躁，防止“小富即安”的思想。同時，針對支行目標(biāo)任務(wù)制訂了全面的考核制度，將分解到每位客戶經(jīng)理頭上，業(yè)績完成情況以郵件方式對全行進行每周、每月、每季通報，有效地激勵了客戶經(jīng)理的工作熱情。在分行開門紅競賽活動中，支行的負(fù)債業(yè)務(wù)、個人資產(chǎn)業(yè)務(wù)在全分行均處于領(lǐng)先位置，取得較好成績。

（二）、 強化市場營銷機制。

1、公司業(yè)務(wù)基礎(chǔ)營銷工作首先是抓新開戶，支行公司部年初即明確：每位對公客戶經(jīng)理每月必須新開有效戶達到X戶。從上半年情況來看，支行共計實現(xiàn)新開戶XX戶，實現(xiàn)新戶存款新增XX萬元。其次是通過政府平臺，加強對周邊園區(qū)客戶的營銷力度，通過上門拜訪、制訂理財方案等多種形式，積極宣傳我行對公產(chǎn)品。經(jīng)過長期的努力，取得了客戶的高度認(rèn)可，已和多個優(yōu)質(zhì)企業(yè)建立了合作意向。其中，XX區(qū)財政非稅收入專戶已經(jīng)成功開立，存款余額近X個億。

2、在零售銀行業(yè)務(wù)日常工作中，對X區(qū)“富人區(qū)”進行了區(qū)域定位，實施精準(zhǔn)營銷和分層次營銷，注重基礎(chǔ)營銷、中端客戶營銷、大戶營銷并重。一是大戶營銷：將X萬以上的客戶界定為大戶，針對這部分客戶專門制定了“理財秘書”服務(wù)。分行發(fā)行各種幣種的理財產(chǎn)品、各種基金、信托產(chǎn)品、國債、外匯市場行情等金融信息，根據(jù)客戶的類型、投資需求有選擇性的分別發(fā)送短消息或者提供理財方案，讓客戶及時地了解銀行的動態(tài)發(fā)展，同時讓貴賓客戶感受到銀行對他們不只是單純的存款需求，而且有幫助他們投資理財，使其效益最大化，這樣才能將客戶與銀行更緊密的聯(lián)系在一起。這就對個人銀行部戰(zhàn)線上的客戶經(jīng)理要求更高，綜合素質(zhì)的提升更重要。針對這部分客戶，客戶經(jīng)理團結(jié)起來，根據(jù)客戶特色討論，制定出幾套適合客戶需求的理財方案，針對客戶可能會提出的問題反復(fù)推敲，做足前位準(zhǔn)備，實現(xiàn)給客戶百分百滿意的專業(yè)服務(wù)，讓這部分客戶更信任我們，依賴我們，成為我們的忠實客戶；二是小區(qū)營銷：由于支行地理環(huán)境，小區(qū)營銷成為我們的特色，頻繁且高質(zhì)量的戶外宣傳對支行提高知名度是最有效的方法。堅持不懈地開展多樣的小區(qū)活動和宣傳，通過在高檔小區(qū)XX山莊的聯(lián)益活動，對我行產(chǎn)品的大力推薦，使我行的形象深入人心，山莊業(yè)主中成為我行XXX客戶的便有10戶。支行通過“物管收費站”的有效宣傳，進駐周遍優(yōu)質(zhì)小區(qū)，例如XX花園等通過現(xiàn)場開卡、開功能，既達到我行電子業(yè)務(wù)的宣傳，也成功實現(xiàn)攬存XX多萬元；三是大堂營銷：大堂經(jīng)理將大廳精心布置，營造舒適的營業(yè)環(huán)境和溫馨的節(jié)日氣氛，狠抓服務(wù)，對前來辦理業(yè)務(wù)的客戶主動引導(dǎo)，對普通客戶主要介紹消費積分、自助繳費、消費有獎、網(wǎng)上銀行等日常功能，使客戶在使用這些功能的同時感受到一卡通的方便。對中、高端客戶主要介紹XX卡、XX白金卡、信用卡、外匯寶、電子銀行、人民幣、外幣的理財產(chǎn)品。通過平時存款有禮、節(jié)假日行慶的抽獎活動來帶動自然增長，增添節(jié)日氣氛，聚集大堂的人氣。大堂是最有效的陣地營銷，安排客戶經(jīng)理輪流在大堂值班，對大廳的客戶進行梳理，達到提升的效果。

3、公私聯(lián)動組合營銷：零售銀行部與公司銀行部通過一對一的接對子形式，互幫互助，互通信息，從對私大客戶中發(fā)掘?qū)蛻簦瑥膶蛻糁袑ふ覍λ酱罂蛻?，年初就通過對私大客戶拓展了一戶對公客戶，吸收對公存款XX萬元。同時還公私聯(lián)動，落實了XX汽車銷售有限公司等單位的工資。 共3頁,當(dāng)前第1頁1

（三）針對弱點，狠抓資產(chǎn)、貼現(xiàn)和國際業(yè)務(wù)。

資產(chǎn)、貼現(xiàn)和國際業(yè)務(wù)一直都是XX區(qū)支行的弱勢業(yè)務(wù)。XX年支行下大力開拓這三方面工作。資產(chǎn)方面：結(jié)合分行今年大力擴展信貸資產(chǎn)規(guī)模的工作思路，支行通過“立足園區(qū)輻射周邊”，積極進行資產(chǎn)項目營銷。目前已經(jīng)成功和XX等一批優(yōu)質(zhì)企業(yè)達成合作意向，近期內(nèi)即可對項目進行上報。貼現(xiàn)方面：一方面對支行已有的客戶進行挖潛，另一方面積極對外營銷新戶。對貼現(xiàn)跟蹤票據(jù)源頭企業(yè)，積極拓展收款下家，成功拓展了XX等企業(yè)，上半年累計實現(xiàn)貼現(xiàn)X億元，與XX年同期相比增加了XX萬元。國際業(yè)務(wù)方面：對區(qū)域內(nèi)的外貿(mào)企業(yè)逐一上門拜訪，目前已和XX制藥公司等達成和合作意向。此外，對于提前終止授信額度的XX公司，支行始終沒有放棄，一直對其進行積極的跟蹤，隨時關(guān)注公司的生產(chǎn)進行情況，同時和銀監(jiān)局、XX區(qū)政府保持了密切的聯(lián)系，以便最快時間內(nèi)了解政策方面的動向，在銀監(jiān)局和XX區(qū)政府對公司的態(tài)度明確后，支行擬再度與其展開合作，將成為下半年國際業(yè)務(wù)的亮點。

（四）、大力拓展房地產(chǎn)企業(yè)，結(jié)合分行活動，狠抓個人資產(chǎn)，突出工作重點

針對XX區(qū)域內(nèi)房地產(chǎn)企業(yè)和優(yōu)質(zhì)樓盤眾多的優(yōu)勢，支行加大了對房

地產(chǎn)開發(fā)商的拓展力度，和XXXX等知名開發(fā)商建立了往來關(guān)系，并擬在開發(fā)貸款和按揭方面展開深入的合作。同時，對原有的開發(fā)企業(yè)，如XX地產(chǎn)，進行了深度的挖潛拓展，目前擬增加其開發(fā)貸款至X億元，將改變支行對公資產(chǎn)業(yè)務(wù)落后的狀況。同時，支行將風(fēng)險低、回報高的個人資產(chǎn)業(yè)務(wù)作為發(fā)展的重點，整合資源，將個人資產(chǎn)業(yè)務(wù)劃歸公司銀行部管理，充分利用公司客戶經(jīng)理善于與企業(yè)打交道的優(yōu)勢，拓展按揭業(yè)務(wù)。針對分行下達的一季度階段性個人資產(chǎn)任務(wù)，支行公司部全員動員，對按揭、個人經(jīng)營性貸款進行積極營銷，其中成功發(fā)放了XX分行金額最大的單筆個人按揭XX萬元。此外，通過直客方式，支行營銷了“XXXX"等優(yōu)質(zhì)樓盤，為全年個人資產(chǎn)任務(wù)的完成奠定了基礎(chǔ)。截止6月末，支行實現(xiàn)了比年初新增XX萬元，完成分行下達的全年任務(wù)的90%。預(yù)計7月末可完成全年任務(wù)。

（五）、健全案防體系，加強內(nèi)控制度建設(shè)，推進合規(guī)文化建設(shè)

1、牢固樹立“安全就是效益”的意識，以預(yù)防和懲治案件為著力點，深入開展規(guī)章制度教育和警示教育活動，落實案件防范工作責(zé)任制。密切關(guān)注社會形式，嚴(yán)防不法分子的侵害。從早接款晚送款，到出入通勤門，我行都制訂了嚴(yán)格的規(guī)章制度，并督促每一個員工遵照執(zhí)行。做到人人熟悉防搶預(yù)案，定期演習(xí)。把防搶劫、防盜竊、防詐騙尤其是防票據(jù)、銀行卡詐騙作為安全工作重點，不斷提高對高科技犯罪的防范能力。

2、認(rèn)真開展合規(guī)守法教育活動。根據(jù)《XX分行開展合規(guī)守法教育活動實施方案》，成立了支行合規(guī)守法教育活動領(lǐng)導(dǎo)小組，召開了全體員工合規(guī)守法教育活動動員會，制定出支行的學(xué)習(xí)計劃，把工作落到實處。以多種形式組織員工認(rèn)真學(xué)習(xí)了：XX副行長在全行“合規(guī)守法”教育活動視頻動員大會上的講話、XX分行開展合規(guī)守法教育活動實施方案、XX銀行誠信舉報及獎勵規(guī)定、劉明康兩個講話、合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門、商業(yè)銀行風(fēng)險管理指引、XX銀行客戶經(jīng)理行為禁令、XX銀行柜面業(yè)務(wù)人員行為禁令、XX銀行員工行為守則、典型案例等內(nèi)容。并組織全行員工參加了“合規(guī)守法”在線測試，取得了良好的成績。先后出版了五期合規(guī)守法活動簡報，全行員工寫出了學(xué)習(xí)心得體會，全行員工的合規(guī)守法意識的到極大加強，在分行合規(guī)守法知識競賽中我行代表隊取得了第二名的好成績。

3、以“合規(guī)守法教育活動”為切入點，結(jié)合分行會計部組織的“票據(jù)結(jié)算風(fēng)險知識培訓(xùn)”“賬戶管理系統(tǒng)（二期）”等業(yè)務(wù)培訓(xùn)等有機結(jié)合，通過內(nèi)控管理制度和案件專項治理工作，加大了對風(fēng)險隱患的標(biāo)本兼治和綜合治理力度，建立起了前臺操作，后臺復(fù)核和崗位間監(jiān)督三道防線，落實要害部位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險防范和安全保衛(wèi)措施，有效防止了風(fēng)險。增強的員工的合規(guī)、守法與誠信意識。在日常管理工作中要求員工必須堅持執(zhí)行規(guī)章制度和操作規(guī)程，各施其職，分工合作，扎實工作，把各個環(huán)節(jié)的工作都落到實處。做到上半年會計無票據(jù)交換差錯，結(jié)算一般性差錯僅一筆；并保持了儲蓄柜面服務(wù)零差錯的記錄。

（六）、加強警隊建設(shè)，開展治理三項執(zhí)法監(jiān)察、案件專項治理等工作，注重企業(yè)文化建設(shè)，為業(yè)務(wù)發(fā)展創(chuàng)造和諧人文環(huán)境

支行認(rèn)真貫徹落實總分行有關(guān)會議精神，制定了紀(jì)檢監(jiān)察安全保衛(wèi)工作計劃。年初以來，加強了對警員在保衛(wèi)技能、管理制度、銀行業(yè)務(wù)及服務(wù)等多方面的培訓(xùn)，加強了警員體能訓(xùn)練，制定了詳細(xì)的訓(xùn)練計劃和獎懲措施，警隊在上半年分行監(jiān)保部的體能考核中名列前茅，起到了保駕護航的作用。

按照總分行部署，支行按進度計劃開展了三項執(zhí)法監(jiān)察、案件專項治理等工作。成立了領(lǐng)導(dǎo)小組，開展了員工異常行為排查，形成了自查報告，對查出的事項進行了整改，受到了好評。

在業(yè)務(wù)發(fā)展的同時，注重企業(yè)文化建設(shè)，在員工生日時，及時給每一位過生日的員工當(dāng)日送上一份鮮美的蛋糕，讓員工充分體會到組織的關(guān)心；積極參與分行組織的各類文體活動，如服務(wù)征文活動、迎春文藝表演、登山拔河比賽、羽毛球比賽等。在迎春文藝匯演中，全體演員和后勤人員體現(xiàn)了高度的集體榮譽感，犧牲了大量的休息時間，精心排練，使演出獲得巨大成功，榮獲分行迎春文藝匯演第二名，為支行的可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造了和諧的人文環(huán)境。 共3頁,當(dāng)前第2頁2

三、目前工作中存在的問題

（一）、柜面服務(wù)技能、服務(wù)質(zhì)量有待提高；

（二）、柜面員工處理與客戶關(guān)系的技巧有待改善；

（三）、個人資產(chǎn)的二次營銷力度弱，對市場情況未能準(zhǔn)確把握，信息不靈；

（四）、票據(jù)業(yè)務(wù)未能尋找到大的龍頭客戶；

（五）、基礎(chǔ)客戶群較少，1000萬元以上大客戶占比不多，對我行發(fā)展形成制約；

（六）、國際業(yè)務(wù)僅限于一兩個客戶，不利于支行國際業(yè)務(wù)收入長期穩(wěn)定發(fā)展。

（七）、信用卡業(yè)務(wù)進展緩慢。

（八）、零售業(yè)務(wù)柜臺、大堂、客戶經(jīng)理三點沒有形成有效的一線。

四、下半年工作打算：

支行下半年要在鞏固已取得的成績基礎(chǔ)上，有針對性地做好以下工作：

（一）、要求各位員工在肯定成績的同時，要找出工作中的不足，再接再厲，永創(chuàng)輝煌；

（二）、進一步加強員工及客戶經(jīng)理的素質(zhì)培養(yǎng)，作好自身學(xué)習(xí)及分支行的二、三級培訓(xùn)；

（三）、按照年初分行目標(biāo)要求推進各項工作，工作重點放在信用卡、客戶總資產(chǎn)管理、國際結(jié)算、票據(jù)業(yè)務(wù)、個人資產(chǎn)業(yè)務(wù)、企業(yè)年金等方面；

（四）、高度重視和持續(xù)進行合規(guī)守法教育活動，不能流于形式，增強員工什么該干，什么不該干的認(rèn)識。

（五）、照總分行的統(tǒng)一部署，開展好“優(yōu)質(zhì)服務(wù)”活動。加強員工教育，加強大堂力量，提升服務(wù)質(zhì)量，重塑服務(wù)品牌。

（六）、繼續(xù)加強企業(yè)文化建設(shè)，努力打造“魅力支行”，“活力支行”，形成自己的特色氛圍。

（七）、續(xù)加強紀(jì)檢監(jiān)察保衛(wèi)工作，加強警隊建設(shè)，做好每月安全檢查和消防檢查工作，確保完成全年的目標(biāo)任務(wù)。

XX區(qū)支行

銀行員工自查報告范文第3篇

關(guān)鍵詞：董事會；上市銀行；公司治理

中圖分類號：F832.3 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1003-9031（2012）11-0036-05 DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2012.11.08

近年來，我國商業(yè)銀行紛紛上市，上市銀行是我國銀行業(yè)改革從邊緣推進轉(zhuǎn)向核心突破的產(chǎn)物，也是建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度的排頭兵。經(jīng)過多年的改革，這些銀行的經(jīng)營效率得到了很大的提高。但是，目前我國上市銀行在公司治理效率方面仍不盡如人意，這不利于上市銀行核心競爭力的持續(xù)提升。組織結(jié)構(gòu)在很大程度上關(guān)系到公司治理效率的發(fā)揮，而其中董事會作為上市銀行最重要的決策機構(gòu)，是上市銀行“三權(quán)分立，有效制衡”組織結(jié)構(gòu)中重要組成部分。董事會治理狀況很大程度上影響著上市銀行公司治理的整體效率。鑒于此，本文擬基于董事會視角，對我國上市銀行公司治理效率進行分析，并提出針對性政策建議。

一、上市公司董事會治理效率研究綜述

作為公司管理層的監(jiān)管者與顧問，董事會是公司治理的核心組成部分。在有關(guān)董事會的研究中，焦點集中在董事會規(guī)模、會議頻率、結(jié)構(gòu)及其獨立性等與公司績效的關(guān)系上[1]。

一是董事會規(guī)模?，F(xiàn)有文獻指出了董事會規(guī)模與公司業(yè)績負(fù)相關(guān)，Cheng（2008）的研究結(jié)果也顯示董事會規(guī)模與股票月收益率、資產(chǎn)年回報率及托賓Q值負(fù)相關(guān)，即董事會規(guī)模與公司業(yè)績變動性負(fù)相關(guān)[1]。然而，Linck、Netter和 Yang （2006）指出規(guī)模小的董事會并不必然比規(guī)模大的董事會好[2]。Coles等（2008）指出沒有一種董事會模式適合所有的公司，復(fù)雜型公司傾向于采用較大規(guī)模的董事會，簡單型公司會采用較小規(guī)模的董事會[3]。

二是董事會會議頻率及董事繁忙程度。Lipton 和Lorsch（1993）認(rèn)為，足夠的工作時間是董事履行監(jiān)督職能的保證，董事會議越頻繁，董事們也就越樂于履行那些與股東利益相一致的職責(zé)[4]。Vafeas（1999）研究的結(jié)果則顯示董事會會議頻率與公司績效之間存在著一種反向關(guān)系[5]。Ferris 等（2003）發(fā)現(xiàn)身兼他職的董事并不會損害股東財富[6]。Fich和Shivdasani（2006）的研究則認(rèn)為若干董事工作繁忙對董事會監(jiān)督能力產(chǎn)生不利影響[7]。

三是董事會結(jié)構(gòu)。對獨立董事制度的爭論由來已久。Larcker 等（2005）研究了董事會的制約機制，指出“和諧的”董事會內(nèi)部關(guān)系會限制董事會有效監(jiān)督作用的發(fā)揮[8]。Harris和Raviv（2005）及Raheja（2005）等人從理論方面對董事會結(jié)構(gòu)進行了研究，指出外部董事的存在提高了董事會的決策效率[9]。Dahya等（2008）以22個國家擁有控股股東的799家企業(yè)為樣本，考量了公司價值與獨立董事在董事會中所占比例的關(guān)系，發(fā)現(xiàn)它們之間存在正相關(guān)[10]。另外，F(xiàn)auver和Fuerst（2006）實證研究了德國公司董事會中的雇員代表所發(fā)揮的作用。他們發(fā)現(xiàn)雇員代表提供了強大的監(jiān)督作用，并且減少了公司的成本[11]。

四是董事會的行為和專門技術(shù)特征。Anderson等（2005）研究發(fā)現(xiàn)，當(dāng)董事會和審計委員會保持獨立性和活力時，會增強市場對盈余公告的信任度[12]。Agrawal和Chadha（2006）認(rèn)為董事會財務(wù)上的專門技術(shù)減少了會計重述的可能性[13]。Guner等（2005）指出董事會中商業(yè)銀行家與貸款規(guī)模存在關(guān)聯(lián)性，而投資銀行家與更多的、頻繁的外部融資相關(guān)[14]。

二、我國上市銀行董事會治理狀況

在公司治理結(jié)構(gòu)中，董事會起著承上啟下的作用。本文選取在A股上市的7家商業(yè)銀行為研究對象，通過對比各銀行的董事會構(gòu)成、專業(yè)委員會的設(shè)置、董事會會議情況等，對我國上市銀行董事會治理狀況做一實證分析。

（一）董事會結(jié)構(gòu)變化的特點與趨勢

近三年來，各銀行董事會規(guī)模沒有發(fā)生重大變化，大約為16人。董事會結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)出以下主要特點：

1.董事會中外部董事占多數(shù)。由表1可知，7家商業(yè)銀行董事會中外部董事（包括非執(zhí)行董事和獨立非執(zhí)行董事）占董事會董事比例超過了80%，這可以較好地防止內(nèi)部人控制現(xiàn)象的發(fā)生，充分發(fā)揮董事會管理決策和對高級管理層行使監(jiān)督功能，保障股東的利益，特別是中小股東的利益，符合董事會治理結(jié)構(gòu)的國際潮流。

2.獨立董事發(fā)揮的作用比較有限。獨立董事要發(fā)揮作用首先取決于其在董事會中的規(guī)模，獨立董事比例適度提高，可以在一定程度上阻止公司形成內(nèi)部人控制。從表2可看出，7家中型股份制商業(yè)銀行董事會中，獨立董事所占比大致是三分之一。深圳發(fā)展銀行獨立董事所占比例三年內(nèi)有明顯的下降趨勢，并且2010、2011年均未達到中國證券監(jiān)督管理委員會三分之一的要求，兩家大型商業(yè)銀行獨立董事人數(shù)偏低，而且所占比例明顯低于《公司法》的規(guī)定，也低于其他5家股份制商業(yè)銀行水平。所以獨立董事難逃“花瓶”的命運。與花旗集團17名董事中13名來自外部相比，我國股份制商業(yè)銀行獨立董事規(guī)模較小，并且我國的獨立董事主要發(fā)揮的是咨詢專家的職能，而不能起監(jiān)督作用從而約束管理層利己行為、維護股東權(quán)益。

另外，獨立董事作用的發(fā)揮還取決于外部環(huán)境[15]。目前，我國獨立董事制度的法律規(guī)范尚不完善，規(guī)范上市公司獨立董事的法律只有新修訂的《公司法》。其他規(guī)范獨立董事的大多是證監(jiān)會的規(guī)章和一些指導(dǎo)性文件，這些文件大都是在某一個方面對獨立董事的職權(quán)進行規(guī)范，缺乏系統(tǒng)性，難以做到有法可依。由于規(guī)范獨立董事法律法規(guī)的不健全，導(dǎo)致獨立董事的職權(quán)不明確，缺乏可操作性。在實際工作中獨立董事的權(quán)利無法得到保障，自然也就難以發(fā)揮應(yīng)有的作用。

3.大股東控制董事會問題較為嚴(yán)重。大股東行使控制權(quán)對于小股東利益并非有害，通常中小股東能夠“搭便車”用相對較低的成本獲得利益。但是大股東控制從另一方面來看，其利用壟斷性的控制地位可以做出一些對自己有利但在一定程度上對中小股東利益造成損害的行為。同時由于缺乏對中小股東利益的法律保護，更在一定程度上縱容了大股東的機會主義行為，公司治理的結(jié)果往往是大股東與公司內(nèi)部管理人員聯(lián)手，通過關(guān)聯(lián)交易等手段無償占用上市公司資金，最終為保留公司形象與在資本市場上的相應(yīng)資格，編制出虛假報告欺騙中小股東。當(dāng)不法分子成為一股獨大的控股股東時，通常將不可避免存在公司治理的缺陷，導(dǎo)致大股東瘋狂地掠奪公司財產(chǎn)，并通過編制虛假報告掩蓋其侵吞其它股東利益的行為，破壞公司發(fā)展。

由表3可以看出，兩家大型商業(yè)銀行尤其是中國銀行前十大股東在董事會中所占比例相對其他5家股份制商業(yè)銀行較低。在其他五家銀行中，除浦發(fā)銀行前十大股東在董事會成員中所占比較低外，其他四家銀行都有比例上升的趨勢。而如果銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)分散嚴(yán)重的話，就會產(chǎn)生相對控股股東成為董事會大股東董事控制現(xiàn)象，進而會將董事會變成大股東代言人，從而使董事會全面代表大股東利益。

4.職工董事制度“缺位”。與國外私有企業(yè)不同，我國國有企業(yè)是政府委托經(jīng)營者即廠長、經(jīng)理去直接經(jīng)營國有資產(chǎn)。而國有企業(yè)職工是其所在企業(yè)的財產(chǎn)所有者。因此，像中國銀行、中國工商銀行等國有商業(yè)銀行在股份制改造中引入職工董事制度應(yīng)當(dāng)是順理成章的，職工董事本身沒有股權(quán)，但他代表的是廣大利益相關(guān)職工的心聲。職工董事將享有董事會其他董事同等的權(quán)利和待遇，在涉及職工利益問題上，如果職工董事有不同意見，有權(quán)要求董事會在充分聽取職工意見或與工會充分協(xié)商后作出決定，這有利于企業(yè)決策的科學(xué)化。讓職工代表進入董事會參與企業(yè)決策，將使企業(yè)管理更加民主化和科學(xué)化，也是對推進政治文明建設(shè)的一種探索。目前，7家銀行中沒有一家銀行有職工董事。

5.董事的專業(yè)素質(zhì)和責(zé)任意識欠缺。商業(yè)銀行的決策董事應(yīng)有較強的主體意識和責(zé)任意識，對公司有著高度的忠誠度和責(zé)任心，以勤勉、敬業(yè)作為自身原則進行公司事務(wù)的指導(dǎo)、監(jiān)督和控制。但就目前而言，我國上市銀行董事來源普遍較為復(fù)雜，其中雖有企業(yè)管理者，但也不乏政府官員、知名學(xué)者等非專業(yè)人員。而且由于種種原因，董事普遍缺乏榮譽感，責(zé)任意識欠缺，使其在對公司事務(wù)進行監(jiān)督和決策時很難做到勤勉、盡責(zé)，不能對公司利益做到完全忠誠。

（二）下屬專門委員會運行狀況

從董事會下屬專業(yè)委員會的具體職能來說，其工作的主要目的在于介入銀行的關(guān)鍵業(yè)務(wù)領(lǐng)域，通過董事會對銀行的整個運作提出高效的決策和強有力的運作導(dǎo)向[6]。從當(dāng)前我國各個商業(yè)銀行的董事會下屬專門委員會建設(shè)來看，基本設(shè)置都已健全，戰(zhàn)略委員會等五個相關(guān)的專業(yè)委員會都已建設(shè)，同時各種相關(guān)的銀行董事會議事規(guī)則和董事會專門委員會流程都已細(xì)化制定。在具體的規(guī)則制定中，除了戰(zhàn)略委員會的細(xì)則規(guī)定之外，規(guī)定獨立董事?lián)胃鱾€委員會的相關(guān)負(fù)責(zé)人，他們會在年報和自查報告中對各委員會工作情況進行較詳細(xì)的陳述。但是，一些銀行對董事會下屬專業(yè)委員會的詳細(xì)情況披露仍不到位，而且比較流于形式。

（三）董事會工作量評析

作為一個會議體機構(gòu)，會議次數(shù)是從側(cè)面衡量其運行質(zhì)量的一個重要標(biāo)志[17]。從7家銀行近3年年報披露的董事會會議次數(shù)上看，3年內(nèi)董事會每年會議次數(shù)呈逐年遞增趨勢（見表4）。另外，2011年董事會會議議題也明顯多于前兩年。2010年平均每家銀行每年董事會會議議題總個數(shù)為39.4個，2011年該指標(biāo)增加至52.33個，比2010年增加32.82%，2010年平均每家銀行每次會議議題個數(shù)為3.94，2011年該指標(biāo)增加至4.76個，比2010年增加20.81%（見表5）。《公司法》中明確規(guī)定，出席董事會會議是每個董事的職責(zé)和權(quán)力，如果一個董事很少參加董事會會議，則既沒有盡到參與公司決策的重要職責(zé)，也不能對公司的重要情況和決策事項及時獲知。但表6顯示，7家銀行董事會出席率平均值這一指標(biāo)2010年為82.94%，2011年該指標(biāo)下降至81.25%。另外，不同銀行間差別較大。中國銀行和中國工商銀行在這方面表現(xiàn)突出，兩年來均達到90%以上，而且其他5家在2010年只有深圳發(fā)展銀行和華夏銀行達到80%以上，2011年只有華夏銀行達到80%以上，招商銀行、深圳發(fā)展銀行和浦發(fā)銀行兩年內(nèi)有明顯下降。

（四）對董事的激勵效率

從7家上市銀行董事的報酬情況來看，其年報中都作了類似“客觀公正，獎懲匹配”的描述，但目前7家上市銀行高管薪酬普遍采取年薪制，缺乏股票期權(quán)等長期激勵手段，而且董事會成員對銀行股份的持有比重相對偏低。在上市銀行中，董事作為股東的人，若持股則會成為公司股東，股東與董事在一定程度上形成了統(tǒng)一的目標(biāo)函數(shù)。董事在公司股權(quán)中所占比例越大，則其對公司的治理越積極，統(tǒng)一性也會越高?，F(xiàn)階段，我國大部分上市銀行董事未持股或持很低比例的股權(quán)，因此，這些董事參與公司治理的積極性不能通過股權(quán)來激勵[8]。

三、結(jié)論與建議

綜上所述，目前各上市銀行董事會治理情況有所改善，主要表現(xiàn)在董事會成員結(jié)構(gòu)更加合理，外部董事和獨立董事人數(shù)和在董事會中所占比例有所上升，董事會工作更加繁忙，工作量加大，董事會下屬專業(yè)委員會設(shè)置更加齊全，工作量增加。但從統(tǒng)計數(shù)據(jù)中也可看出存在的問題還很多，比如職工董事缺位，大股東控制問題，專門委員會設(shè)置有待進一步合理化。個別銀行的專門委員會的詳細(xì)情況披露不到位，包括成員設(shè)置、議事細(xì)則、工作內(nèi)容和會議情況，董事會會議出席率不高，對董事會的培訓(xùn)和激勵不夠等。概括來講，影響董事會治理效率的因素主要有董事會的獨立性、規(guī)范性、運作的董事義務(wù)履行以及董事會文化。上市銀行應(yīng)在這幾個方面繼續(xù)努力，不斷改進董事會治理效率。

（一）優(yōu)化董事會人員構(gòu)成

未來應(yīng)該改變主要由控股股東委派董事的作法，董事會主席不在公司擔(dān)任其他職務(wù)，即應(yīng)為外部董事。減少大股東或相對控股股東在董事會中的任職比例，從而改善內(nèi)部人控制問題和相對控股股東控制現(xiàn)象。同時，為了保證董事會的獨立性，商業(yè)銀行董事會成員應(yīng)由包括國有股代表、戰(zhàn)略投資者代表、債權(quán)人代表、客戶代表、銀行員工和中小股東推薦的代表組成。商業(yè)銀行還要增加外部董事和獨立董事在董事會中的比例，從而充分發(fā)揮董事會管理決策和對高級管理層行使監(jiān)督功能，防止內(nèi)部人控制、強化對公司管理層的監(jiān)控、保障股東的利益，特別是中小股東的利益。

（二）明確董事和董事會的權(quán)利和義務(wù)

在明確董事責(zé)任時應(yīng)該確保董事在公司章程授權(quán)的范圍與程序內(nèi)行事，同時董事在行事時必須忠誠于公司的利益，除非其做出的決策是為銀行的利益著想，否則不允許他們自由行事。此外，當(dāng)銀行董事發(fā)覺自己處于利益沖突時，他們應(yīng)該采取糾正措施以便及時有效地避免利益沖突。在評判董事的行為職責(zé)時，應(yīng)該采用一定的標(biāo)準(zhǔn)，即一個理性人在行事時應(yīng)該具備的必備技能，并且在行事時應(yīng)小心謹(jǐn)慎。為了保證董事自覺遵守信托義務(wù)，應(yīng)確定董事在沒有切實履行分配的職責(zé)導(dǎo)致?lián)p失時向股東賠償?shù)闹贫?。此外，商業(yè)銀行董事會應(yīng)該主動積極、公開坦誠地進行交流，建立起合適有效的銀行內(nèi)部控制文化，并通過內(nèi)部審計職能積極地進行監(jiān)督。

（三）提升董事的專業(yè)化和職業(yè)化

商業(yè)銀行的董事會一定要具備廣泛的專業(yè)素質(zhì)和豐富的實踐經(jīng)驗。一味追求名氣大小和職位高低的理念必須摒棄。董事會人員中會計、審計、法律、銀行等相關(guān)方面的專業(yè)人士數(shù)量也必須增加，董事的綜合素質(zhì)才能得到提高。商業(yè)銀行還要培養(yǎng)董事會成員的強烈的責(zé)任感和主體意識，把公司的利益與自己的利益掛鉤，盡心盡力為公司服務(wù)。另外，應(yīng)使董事職業(yè)化，把董事會的獨立性與其監(jiān)督效力相結(jié)合，培育出職業(yè)的銀行家。與董事職業(yè)化相匹配，還要解決商業(yè)銀行董事的薪酬問題。應(yīng)通過立法或者公司章程規(guī)定銀行向董事支付相應(yīng)的報酬，在董事職業(yè)化以后，對銀行董事的薪酬支付應(yīng)該是短期、中期與長期激勵的有機結(jié)合。

（四）提高董事會的獨立性

首先，要增加獨立董事在銀行董事會中的比重。其次，要建設(shè)完善獨立董事的選任機制?？梢钥紤]免除持有公司一定比例以上股份的大股東在決定有關(guān)獨立董事利益中的權(quán)力，包括獨立董事的提名、聘任、津貼標(biāo)準(zhǔn)的制定等方面。再次，獨立董事的薪酬由獨立董事協(xié)會或者聘用獨立董事的公司直接支付。第四，要成立獨立董事協(xié)會或獨立董事事務(wù)所，逐步建立獨立的董事市場。必須培養(yǎng)職業(yè)的獨立董事，對其進行考核評價，建立獨立董事人才資料庫，使他們能夠充分認(rèn)識到作為獨立董事的榮譽和責(zé)任，促進獨立董事職業(yè)化。最后，建立完善獨立董事激勵機制，給予獨立董事和外部董事一定的股權(quán)激勵。建議所有的董事在當(dāng)選時，應(yīng)按要求為公司投入相當(dāng)數(shù)量的資金，而且一位董事的大部分薪酬應(yīng)以公司股票的形式支付。

（五）建立完善科學(xué)的董事會及董事評估機制

董事會要發(fā)揮自己的監(jiān)督職能，須建立良好科學(xué)的評估機制。首先，應(yīng)當(dāng)確立評價范圍，主要包括評估董事會獨立性、董事培訓(xùn)與領(lǐng)導(dǎo)能力、團隊精神、會議的有效性、職業(yè)道德等。為了保證評價的科學(xué)客觀，董事會中還應(yīng)設(shè)立專門的評價機構(gòu)和專職人員。對商業(yè)銀行董事會的評價應(yīng)該交給其獨立非執(zhí)行董事進行操作。

參考文獻：

[1]Cheng.A Model for Technical Inefficiency Effects in a Stochastic Frontier Production for Panel Data[J].Empirical Economics， 2008（2）.

[2]Linck，Netter， Yang .Diversification’s Effect on Firm

Value[J].Journal of Financial Economics， 2006（1）.

[3]Coles. Multinational Enterprise and Economic Analysis[M].Cambridge，UK： Cambridge University Press，2008.

[4]Lipton，Lorsch.Ownership Structure，Investment， and the

Corporate Value： An Empirical Analysis[J]. Journal of Financial Economics，1993（1）.

[5]Vafeas.Disentangling the Incentive and Entrenchment

Effects of Large Shareholders[J].Journal of Finance，1999（6）.

[6]Ferris.Firm Size and the Effect of R&D on Tobin’s Q

[J].R&D Management， 2003（2）.

[7]Fich，Shivdasani.Governance Mechanisms and Equity

Prices[J].Journal of Finance， 2006（6）.

[8]Larcker. Profit Performance： do Foreign Operations

Make a Difference[J].Management International Review，2005（25）.

[9]Raviv， Raheja. The Motivation and Impact of

Pension Fund Activism[J].Journal of Financial Economics， 2005（52）.

[10]Dahya.The Structure of Ownership and the Theory of

the Firm[J]. Journal of Law and Economics， 2008（26）.

[11]Fauver， Fuerst. Ownership Structure and Corporate

Performance.[J].Journal of Corporate Finance， 2006（7）.

[12]Anderson. Debt， Incentive， and Performance： Evidence

from UK panel data[J]. Economic Journal.2005（11）.

[13]Agrawal， Chadha.Towards an Eclectic Theory of International Production： Some Empirical Tests[J]. Journal of International Business Studies， 2006（11）.

[14]Guner. Larger Board Size and Decreasing Firm Value in Small Firms[J].Journal of Financial Economics， 2005（1）.

[15]何浚.上市公司治理結(jié)構(gòu)的實證分析[J].經(jīng)濟研究，1998（5）.

[16]李維安，曹廷求.商業(yè)銀行公司治理：理論模式與我國的選擇[J].南開學(xué)報，2003（1）.