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關(guān)鍵詞:四川;重化工業(yè);升級(jí);可持續(xù)發(fā)展
中圖分類(lèi)號(hào):F2
文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A
文章編號(hào):1672.3198(2013)04.0054.02
重化工業(yè)是指對(duì)生產(chǎn)資料進(jìn)行生產(chǎn)加工的重型和化學(xué)工業(yè),主要包括重型機(jī)械、汽車(chē)、電力、石化、船舶、冶煉等。四川發(fā)展重化工業(yè)的歷史悠久,建國(guó)以來(lái),四川重化工業(yè)在國(guó)家的大力支持下,整體處于快速發(fā)展階段。但是,新時(shí)期,隨著能源消耗和環(huán)境污染局勢(shì)的日趨嚴(yán)重,重化工業(yè)的發(fā)展受到了嚴(yán)重限制。四川亟待升級(jí)發(fā)展重化工業(yè),調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu),改善發(fā)展環(huán)境,優(yōu)化發(fā)展條件,在經(jīng)濟(jì)與環(huán)境協(xié)調(diào)發(fā)展的背景下實(shí)現(xiàn)重化工業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展。
1四川升級(jí)重化工業(yè)的必要性和可行性
1.1四川升級(jí)重化工業(yè)的必要性
1.1.1實(shí)現(xiàn)我國(guó)區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化
國(guó)際國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移步伐的加快給四川重化工業(yè)的發(fā)展帶來(lái)了重大機(jī)遇。產(chǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)移有利于促進(jìn)區(qū)域產(chǎn)業(yè)的分工與合作,從而推動(dòng)我國(guó)區(qū)域一體化的發(fā)展?,F(xiàn)階段,國(guó)際國(guó)內(nèi)轉(zhuǎn)移的產(chǎn)業(yè)主要為重化工業(yè),擁有良好工業(yè)基礎(chǔ)的四川應(yīng)該積極承接重化工業(yè),發(fā)揮后發(fā)優(yōu)勢(shì)。但是四川需升級(jí)發(fā)展重化工業(yè),吸收發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)以環(huán)境污染為代價(jià)發(fā)展重化工業(yè)的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),運(yùn)用先進(jìn)技術(shù)來(lái)發(fā)展重化工業(yè)。
另外,四川壯大升級(jí)發(fā)展重化工業(yè),順應(yīng)了西部大開(kāi)發(fā)的時(shí)代要求,將帶動(dòng)四川經(jīng)濟(jì)快速增長(zhǎng),推動(dòng)西部經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng),深入貫徹國(guó)家西部大開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略的實(shí)施,縮小我國(guó)的東西差距,實(shí)現(xiàn)我國(guó)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展。
1.1.2經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要支撐力量
從建國(guó)以來(lái),國(guó)家支持四川進(jìn)行重化工業(yè)的建設(shè),經(jīng)歷50多年發(fā)展的四川省重化工業(yè)已經(jīng)具備了雄厚的實(shí)力,化工產(chǎn)業(yè)、水電產(chǎn)業(yè)、釩鈦產(chǎn)業(yè)等優(yōu)勢(shì)重化工業(yè)已經(jīng)成型。重型機(jī)械、汽車(chē)產(chǎn)業(yè)、國(guó)防科技產(chǎn)業(yè)、電子信息產(chǎn)業(yè)等其他重化工業(yè)也在四川省經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮著重要作用。2010年四川省三次產(chǎn)業(yè)的增加值分別為2483、8565.2、5850.4億元,三次產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)由上年的15.8:47.4:36.8發(fā)展為14.7∶50.7∶34.6,按照錢(qián)納里工業(yè)化階段理論,目前四川省處于工業(yè)化中期階段,依據(jù)發(fā)達(dá)國(guó)家的發(fā)展經(jīng)驗(yàn),一個(gè)國(guó)家進(jìn)入工業(yè)化中期后,重化工業(yè)會(huì)成為國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支撐力量,目前四川重化工業(yè)發(fā)展迅速,重化工業(yè)的大規(guī)模發(fā)展推動(dòng)著四川省經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,四川應(yīng)該審時(shí)度勢(shì)、高瞻遠(yuǎn)矚,為重化工業(yè)發(fā)展創(chuàng)造有利條件。
通過(guò)表1,可以得出四川重、輕工業(yè)的各項(xiàng)指標(biāo)差異明顯,重工業(yè)對(duì)于四川省經(jīng)濟(jì)發(fā)展的貢獻(xiàn)率大,重工業(yè)的產(chǎn)值占據(jù)四川工業(yè)總產(chǎn)值67.45%,企業(yè)單位數(shù)、資產(chǎn)、從業(yè)人數(shù)等方面,重工業(yè)與輕工業(yè)相比較,發(fā)展實(shí)力雄厚、優(yōu)勢(shì)明顯。通過(guò)表2,可以看出,2010年大中型企業(yè)的工業(yè)總產(chǎn)值位居前七的產(chǎn)業(yè)當(dāng)中,前五個(gè)均為重化工業(yè),約占四川工業(yè)總產(chǎn)值的39.39%,由此可以得出,重化工業(yè)是四川經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要支撐力量,是引領(lǐng)四川經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的“領(lǐng)頭羊”。
1.1.3實(shí)現(xiàn)四川經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展
重化工業(yè)是四川經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要支撐,但是隨著四川重化工業(yè)的發(fā)展,資源瓶頸不斷凸顯,環(huán)境污染也成為四川重化工業(yè)發(fā)展的障礙。新型工業(yè)化發(fā)展的背景下,強(qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與環(huán)境保護(hù)相結(jié)合,使經(jīng)濟(jì)朝向智能、循環(huán)兩個(gè)目標(biāo)不斷邁進(jìn)。始終“堅(jiān)持以信息化帶動(dòng)工業(yè)化,以工業(yè)化促進(jìn)信息化,走出一條科技含量高、經(jīng)濟(jì)效益好、資源消耗低、環(huán)境污染少、人力資源優(yōu)勢(shì)得到充分發(fā)揮的新型工業(yè)化路子?!彼拇ǖ闹鼗I(yè)多以傳統(tǒng)的粗放型方式進(jìn)行生產(chǎn),主要依靠資源的投入,技術(shù)水平較低,資源消耗大、對(duì)環(huán)境的污染大,所以四川需要通過(guò)升級(jí)發(fā)展重化工業(yè),調(diào)整產(chǎn)業(yè)發(fā)展方式,實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)及四川經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。
1.2四川升級(jí)重化工業(yè)的可行性
1.2.1自然資源稟賦優(yōu)越
四川自然資源稟賦優(yōu)越,尤其是得天獨(dú)厚的水資源和礦產(chǎn)資源條件,為重化工業(yè)的發(fā)展提供了堅(jiān)定的基礎(chǔ)條件。四川水系眾多,省內(nèi)河流年徑流量約為2600億立方米,居全國(guó)之首,水能蘊(yùn)藏量占全國(guó)的1/5,豐富的水資源及水能有利于發(fā)展電力事業(yè),水電是清潔資源,是重化工業(yè)發(fā)展必不可少的投入品。豐富的礦產(chǎn)資源為重化工業(yè)的發(fā)展提供了原材料,四川礦產(chǎn)資源種類(lèi)多且齊全,現(xiàn)已發(fā)現(xiàn)礦產(chǎn)130多種,探明儲(chǔ)量的達(dá)90多種。川西南的稀土資源、黑色及有色金屬資源為其發(fā)展冶金工業(yè)提供了保障,川南的煤、硫、天然氣等非金屬礦產(chǎn)資源有利于其化工工業(yè)的發(fā)展,川西北的稀有金屬為其發(fā)展尖端技術(shù)產(chǎn)品提供了充足的原料。四川是天然氣大省之一,天然氣資源將是我國(guó)解決能源問(wèn)題的急迫需求的重要資源。優(yōu)越的天然氣資源為四川天然氣化工及衍生產(chǎn)業(yè)的發(fā)展提供了資源保障。
1.2.2城市化發(fā)展提供持續(xù)動(dòng)力
隨著城市化的發(fā)展和人民生活水平的提高,人們的消費(fèi)結(jié)構(gòu)發(fā)生了巨大的變化,改變了傳統(tǒng)的以吃穿、日用消費(fèi)品為主的消費(fèi)結(jié)構(gòu),增加了對(duì)住房、汽車(chē)、家電等耐用消費(fèi)品的需求,推動(dòng)了我國(guó)重化工業(yè)的發(fā)展。另外,城市化進(jìn)程加快,尤其是西部的城市化步伐不斷加快,城市基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)和完善為重化工業(yè)提供了市場(chǎng)保障。城市具有集聚效應(yīng),吸引源源不斷的勞動(dòng)力進(jìn)入城市,為工業(yè)化的發(fā)展提供了充足的勞動(dòng)力保障。2009至2011年四川省城市化率分別達(dá)到38.7%、40.18%、41.87%,四川城市化率雖然在全國(guó)偏低,但是發(fā)展速度值得肯定,為四川重化工業(yè)的發(fā)展提供了持續(xù)的動(dòng)力。
1.2.3科技水平及人才資源優(yōu)勢(shì)
四川省科技水平高,2010年末,擁有在川國(guó)家級(jí)重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室12個(gè)、省部級(jí)重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室126個(gè),國(guó)家級(jí)工程技術(shù)中心14家、國(guó)家級(jí)企業(yè)技術(shù)中心33家、省級(jí)工程技術(shù)中心90家。高新技術(shù)企業(yè)達(dá)1498家,全年共申請(qǐng)專(zhuān)利40230件,專(zhuān)利授權(quán)32212件。
全省勞動(dòng)力素質(zhì)水平不斷提高,人才資源優(yōu)勢(shì)不斷凸顯。根據(jù)第六次全國(guó)人口普查的數(shù)據(jù),四川省常住人口中,具有大學(xué)(含大專(zhuān)以上)和高中(含中專(zhuān))程度的人口分別為536.8247萬(wàn)人和904.5020萬(wàn)人,相對(duì)于2000年第五次全國(guó)人口普查相比,每10萬(wàn)人種具有大學(xué)程度或高中程度人口分別由2470人和7587人上升至6675人和11247人。2010年四川擁有普通高校93所,中等職業(yè)教育學(xué)校(含技工校)679所,成人高等學(xué)校22所。 四川擁有眾多理工科類(lèi)院校,西南交通大學(xué)、電子科技大學(xué)、成都理工大學(xué)、西南石油大學(xué)等理工院校為四川重化工業(yè)的發(fā)展提供了科學(xué)技術(shù)及人才的保障,不斷的為四川重化工業(yè)的發(fā)展輸入新鮮血液。
1.2.4交通基礎(chǔ)設(shè)施不斷完善
四川深處內(nèi)陸,交通瓶頸一直是困擾經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一大難題。但是隨著四川交通條件的不斷改善,尤其是西部綜合交通樞紐的建設(shè),加快了四川立體化交通網(wǎng)絡(luò)的步伐,目前,四川已建成16條出川通道,其中鐵路7條、高速公路8條和水運(yùn)航道1條。另外地處歐亞大陸腹地的西部開(kāi)辟與鄰國(guó)的運(yùn)輸線,泛區(qū)域合作—第三亞歐大陸橋的構(gòu)想的實(shí)現(xiàn)和南北絲綢之路的建設(shè)的將為四川與鄰國(guó)的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系創(chuàng)造便利。交通基礎(chǔ)設(shè)施的不斷完善將大大縮短重化工業(yè)的原材料及產(chǎn)品的運(yùn)輸時(shí)間,有利于四川對(duì)外開(kāi)放的發(fā)展,為四川重化工業(yè)的發(fā)展迎來(lái)了機(jī)遇。
1.2.5國(guó)家對(duì)西部的大力支持
國(guó)家對(duì)于西部的發(fā)展給予重要的資金、技術(shù)及政策上的支持。新一輪國(guó)家西部大開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略的實(shí)施,成渝經(jīng)濟(jì)區(qū)的建立是四川重化工業(yè)實(shí)現(xiàn)快速發(fā)展的重要機(jī)遇條件?!段鞑看箝_(kāi)發(fā)“十二五”規(guī)劃》中提到西部要“推進(jìn)礦產(chǎn)資源開(kāi)發(fā)整合,推進(jìn)鋼鐵基地建設(shè)、加強(qiáng)有色金屬等資源綜合利用、做好稀土資源戰(zhàn)略儲(chǔ)備;改造提升裝備制造業(yè),推動(dòng)裝備產(chǎn)品智能化發(fā)展”,《成渝經(jīng)濟(jì)區(qū)區(qū)域規(guī)劃》中指出要“做強(qiáng)工業(yè)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)”,大力發(fā)展裝備制造業(yè)、汽車(chē)摩托車(chē)制造業(yè)、民用航空航天產(chǎn)業(yè)、化學(xué)工業(yè)等重化工業(yè)。國(guó)家在政策上的支持是四川發(fā)展重化工業(yè)的重要后盾。
2四川升級(jí)重化工業(yè)的路徑研究
四川重化工業(yè)的發(fā)展雖然取得一定的成就,但是重化工業(yè)的發(fā)展存在一些阻礙因素,如產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理,產(chǎn)品粗加工;各地產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的趨同化;產(chǎn)業(yè)發(fā)展的市場(chǎng)環(huán)境不優(yōu)越。重化工業(yè)仍是四川重要的支柱產(chǎn)業(yè)四川仍要堅(jiān)持發(fā)展重化工業(yè)。但是四川要在堅(jiān)持可持續(xù)發(fā)展觀的前提下,選擇正確的發(fā)展路徑。
2.1產(chǎn)業(yè)發(fā)展與環(huán)境保護(hù)相協(xié)調(diào)
在新型工業(yè)化背景下,四川省要堅(jiān)持可持續(xù)發(fā)展觀,將重化工業(yè)的發(fā)展與環(huán)境協(xié)調(diào)相結(jié)合,走出一條“經(jīng)濟(jì)效益好、資源消耗少、環(huán)境污染小”的持續(xù)發(fā)展道路。四川省現(xiàn)有的多數(shù)重化工業(yè)資源消耗大、環(huán)境污染大,對(duì)生態(tài)環(huán)境造成了嚴(yán)重的破壞,并且隨著資源的不斷消耗,資源瓶頸不斷凸顯,成為了四川重化工業(yè)的發(fā)展的嚴(yán)重阻礙,為此,四川需要改進(jìn)現(xiàn)有生產(chǎn)技術(shù)、提高資源的利用效率、減少對(duì)于資源的消耗;重視資源的節(jié)約及回收再利用、從而減少污染的排放,發(fā)展重視再生資源的循環(huán)經(jīng)濟(jì)模式;加大對(duì)環(huán)境污染的控制,始終將經(jīng)濟(jì)發(fā)展與環(huán)境保護(hù)緊密結(jié)合。
2.2加大科技投入,優(yōu)化發(fā)展模式
四川的重化工業(yè)是以資源消耗為代價(jià)發(fā)展起來(lái)的。粗放型的增長(zhǎng)方式在四川經(jīng)濟(jì)發(fā)展的前期發(fā)揮了極大地推動(dòng)作用,但是隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,它已成為四川經(jīng)濟(jì)發(fā)展的阻礙。四川需要改變傳統(tǒng)的生產(chǎn)方式、提高原材料的利用率、對(duì)產(chǎn)業(yè)進(jìn)行升級(jí)、走集約化生產(chǎn)路線。
“科學(xué)技術(shù)是第一生產(chǎn)力”,四川重化工業(yè)要優(yōu)化產(chǎn)業(yè)發(fā)展模式,就要提高科技水平。加大科研經(jīng)費(fèi)的投入,利用國(guó)家對(duì)西部的大力支持,引入先進(jìn)技術(shù)、優(yōu)秀人才、優(yōu)質(zhì)資金;采取激勵(lì)措施,吸引龍頭企業(yè)入駐四川,發(fā)揮龍頭企業(yè)對(duì)產(chǎn)業(yè)的帶動(dòng)作用;重視教育的發(fā)展,鼓勵(lì)科技創(chuàng)新,培育科技人才,為重化工業(yè)的發(fā)展增添活力。另外,四川大多數(shù)重化工業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品主要是低端產(chǎn)品,產(chǎn)品的附加值低,難以滿足市場(chǎng)日益提高的需求水平。所以四川要改變重化產(chǎn)品的檔次、增加產(chǎn)品的科技含量、提升產(chǎn)品附加值。
2.3區(qū)域間產(chǎn)業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展
區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化最重要的就是產(chǎn)業(yè)空間結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。而目前,四川省各地區(qū)的工業(yè)存在著重復(fù)建設(shè)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)趨同化的格局,導(dǎo)致了區(qū)域間盲目的競(jìng)爭(zhēng)、經(jīng)濟(jì)效益的低下,不利于四川區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化的發(fā)展。各地需要根據(jù)自身的自然環(huán)境、資源稟賦及優(yōu)勢(shì)條件,進(jìn)行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整、培育發(fā)展自身的優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè),從而使各地的產(chǎn)業(yè)配套發(fā)展。根據(jù)四川各地區(qū)的優(yōu)勢(shì)條件及《成渝經(jīng)濟(jì)區(qū)區(qū)域規(guī)劃》提出的四川產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向,成都、綿陽(yáng)、德陽(yáng)等經(jīng)濟(jì)技術(shù)發(fā)達(dá)區(qū)域,應(yīng)重點(diǎn)發(fā)展鋼材、重型設(shè)備等先進(jìn)制造業(yè),攀西地區(qū)應(yīng)建設(shè)鋼鐵、釩鈦、稀土新材料等高耗能工業(yè)基地和水電能源基地。川南地區(qū)應(yīng)著力打造能源化工基地。優(yōu)化四川重化工業(yè)的空間布局,才能使重化工業(yè)合理化發(fā)展,更好的進(jìn)行升級(jí)發(fā)展。
2.4優(yōu)化產(chǎn)業(yè)發(fā)展環(huán)境
合理的環(huán)境才能使產(chǎn)業(yè)健康成長(zhǎng)和發(fā)展,才能促進(jìn)重化工業(yè)有效的進(jìn)行升級(jí)發(fā)展。優(yōu)化四川重化工業(yè)的發(fā)展環(huán)境一方面需要提升市場(chǎng)化水平,另一方面需要擴(kuò)大對(duì)外開(kāi)放程度。
傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)體制下殘留的不利因素不利于重化工業(yè)現(xiàn)階段的發(fā)展,四川省重化工業(yè)的行政干預(yù)強(qiáng),國(guó)有企業(yè)比重大,導(dǎo)致重化工業(yè)的發(fā)展的效率低,市場(chǎng)活力不強(qiáng),所以四川需要減少傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)體制殘留的不利因素,減少行政手段干預(yù),優(yōu)化重化工業(yè)發(fā)展的市場(chǎng)環(huán)境,優(yōu)化資源配置。
四川需要擴(kuò)大對(duì)外開(kāi)放程度?,F(xiàn)階段交通基礎(chǔ)設(shè)施的不斷完善逐步減少了地理位置對(duì)四川經(jīng)濟(jì)發(fā)展的制約作用。四川需要加強(qiáng)與中西部臨近各省市加強(qiáng)交流與合作,實(shí)現(xiàn)共同發(fā)展;承接?xùn)|部產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移,吸引資金、龍頭企業(yè)、勞動(dòng)力,實(shí)現(xiàn)我國(guó)區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化發(fā)展;抓住全球經(jīng)濟(jì)一體化的發(fā)展機(jī)遇,積極產(chǎn)業(yè)國(guó)際分工與合作,尤其是加強(qiáng)向東南亞、南亞的開(kāi)發(fā),開(kāi)拓重化工業(yè)的國(guó)際市場(chǎng)。
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工業(yè)和信息化部近日公告稱(chēng),今年1-5月全國(guó)信息消費(fèi)規(guī)模1.38萬(wàn)億,同比增長(zhǎng)19.8%。信息消費(fèi)已經(jīng)成為近年來(lái)最活躍的消費(fèi)熱點(diǎn),預(yù)計(jì)到2015年,我國(guó)最終信息消費(fèi)規(guī)模將超過(guò)2萬(wàn)億元。顯然,隨著移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)高速發(fā)展,網(wǎng)絡(luò)技術(shù)不斷進(jìn)步,信息化逐步滲透到社會(huì)生活的每個(gè)角落,而以“信息傳輸、信息應(yīng)用、信息產(chǎn)品、信息技術(shù)”為主要內(nèi)容的現(xiàn)代信息消費(fèi)產(chǎn)業(yè)已經(jīng)成為發(fā)展速度最快、技術(shù)創(chuàng)新最多、增值效益最大的產(chǎn)業(yè),成為引領(lǐng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的“新引擎”。
工業(yè)和信息化部黨組成員、總工程師、新聞發(fā)言人朱宏任近日表示,工信部正和發(fā)改委等有關(guān)部門(mén)研究具體措施,相關(guān)文件將盡快出臺(tái),促進(jìn)信息消費(fèi)持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)。據(jù)介紹,信息網(wǎng)絡(luò)、智能終端、信息內(nèi)容以及公共信息服務(wù)等將獲得政策支持,這給電信業(yè)帶來(lái)轉(zhuǎn)型發(fā)展的新契機(jī),面對(duì)信息通信大市場(chǎng),電信運(yùn)營(yíng)商應(yīng)轉(zhuǎn)變思維方式,從電信經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)向信息經(jīng)營(yíng),在加強(qiáng)智能管道建設(shè)的基礎(chǔ)上,著力提高平臺(tái)經(jīng)營(yíng)能力。
根據(jù)國(guó)家政策部署,今后三年信息消費(fèi)規(guī)模年均增長(zhǎng)20%以上。為此,工信部將從以下四個(gè)方面加以推進(jìn):一要實(shí)施“寬帶中國(guó)”戰(zhàn)略,加快網(wǎng)絡(luò)、通信基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和升級(jí)。推進(jìn)光纖入戶,大幅度提高網(wǎng)速。提升3G網(wǎng)絡(luò)覆蓋面和服務(wù)質(zhì)量,推動(dòng)年內(nèi)發(fā)放4G牌照。全面推進(jìn)三網(wǎng)融合,年內(nèi)向全國(guó)推廣。鼓勵(lì)民間資本以參股方式進(jìn)入基礎(chǔ)電信運(yùn)營(yíng)市場(chǎng)。二要加快實(shí)施“信息惠民”工程。建立公共信息服務(wù)平臺(tái),推進(jìn)教育、醫(yī)療優(yōu)質(zhì)資源共享,普及應(yīng)用居民健康卡,加快就業(yè)信息全國(guó)聯(lián)網(wǎng)。推進(jìn)金融IC卡在公共服務(wù)領(lǐng)域應(yīng)用。在有條件的城市開(kāi)展智慧城市試點(diǎn)示范建設(shè)。三要豐富信息產(chǎn)品和信息消費(fèi)內(nèi)容。鼓勵(lì)智能終端產(chǎn)品研發(fā),通過(guò)創(chuàng)新供給引導(dǎo)消費(fèi)。拓展新興服務(wù)業(yè)態(tài),開(kāi)展物聯(lián)網(wǎng)重大應(yīng)用示范,大力發(fā)展電子商務(wù)。四要構(gòu)建安全可信的信息消費(fèi)環(huán)境。依法加強(qiáng)個(gè)人信息保護(hù),規(guī)范信息消費(fèi)市場(chǎng)秩序,提高網(wǎng)絡(luò)信息安全保障能力。通過(guò)上述努力,實(shí)現(xiàn)“十二五”后三年信息消費(fèi)規(guī)模年均增長(zhǎng)20%以上,電子商務(wù)交易額大幅增加。
刺激信息消費(fèi)的關(guān)鍵是推進(jìn)信息網(wǎng)絡(luò)升級(jí),重點(diǎn)是推進(jìn)光纖入戶,大幅度提高網(wǎng)速。工信部提出,2013年,使用4M及以上寬帶接入產(chǎn)品的用戶占比將超過(guò)70%。數(shù)據(jù)顯示,2013年上半年,高速率寬帶接入用戶占比提高明顯,4M以上寬帶接入用戶占寬帶用戶總數(shù)的比重達(dá)到72.3%。另外,3G網(wǎng)絡(luò)覆蓋的廣度和深度繼續(xù)擴(kuò)大,目前已覆蓋全國(guó)所有城市及88%的鄉(xiāng)鎮(zhèn),3G網(wǎng)絡(luò)服務(wù)質(zhì)量大幅度提升。由此可見(jiàn),信息消費(fèi)增長(zhǎng)已具備一定的基礎(chǔ)。
此外,終端產(chǎn)品的智能化趨勢(shì)日益突出,統(tǒng)計(jì)顯示,1-5月智能手機(jī)銷(xiāo)量同比增長(zhǎng)110.8%,內(nèi)銷(xiāo)占比達(dá)76%,其中新機(jī)型的智能機(jī)占比達(dá)87.4%,高出上年底3.2個(gè)百分點(diǎn)。與此同時(shí),新興服務(wù)業(yè)態(tài)不斷涌現(xiàn),調(diào)查顯示,目前全國(guó)已有400多個(gè)城市實(shí)施“智慧城市”和“無(wú)線城市”計(jì)劃。移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展迅猛,家庭寬帶接入、網(wǎng)絡(luò)視頻、網(wǎng)絡(luò)購(gòu)物、微媒體、手機(jī)支付、手機(jī)視頻等業(yè)務(wù)成為信息服務(wù)消費(fèi)的主要增長(zhǎng)點(diǎn)。
關(guān)鍵詞:公立醫(yī)院 會(huì)計(jì)信息化 問(wèn)題
隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的飛速發(fā)展,電子計(jì)算機(jī)技術(shù)在公立醫(yī)院會(huì)計(jì)領(lǐng)域的應(yīng)用越來(lái)越廣泛,促進(jìn)了公立醫(yī)院現(xiàn)代化管理水平和效率的提高。但目前公立醫(yī)院會(huì)計(jì)信息化工作仍然存在著一些亟待解決的問(wèn)題,因此,加快公立醫(yī)院會(huì)計(jì)信息化進(jìn)程,已經(jīng)成為擺在我們面前的一項(xiàng)十分緊迫的重要任務(wù)。
1.公立醫(yī)院實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)信息化的必要性
現(xiàn)代醫(yī)院管理系統(tǒng)正向著醫(yī)療、教學(xué)、人、財(cái)、物等方面綜合的方向發(fā)展。在網(wǎng)絡(luò)化環(huán)境下,要求實(shí)現(xiàn)信息高度集成和會(huì)計(jì)信息共享,網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的發(fā)展為達(dá)到這種目標(biāo)提供了可能,財(cái)務(wù)與醫(yī)院各部門(mén)協(xié)同,使得會(huì)計(jì)系統(tǒng)不再是信息的“孤島”, 實(shí)現(xiàn)了“數(shù)出一門(mén),數(shù)據(jù)共享”的要求。通過(guò)網(wǎng)絡(luò)化管理,可整合公立醫(yī)院的財(cái)務(wù)信息資源,提高經(jīng)濟(jì)管理水平和參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的能力。因此,公立醫(yī)院必須適應(yīng)現(xiàn)代醫(yī)院管理發(fā)展的需要,大力推進(jìn)會(huì)計(jì)信息化的發(fā)展。
2.公立醫(yī)院會(huì)計(jì)信息化實(shí)施存在的問(wèn)題
目前公立醫(yī)院的會(huì)計(jì)電算化大多是以會(huì)計(jì)核算為主,其主要核算功能是以滿足日常會(huì)計(jì)核算的要求來(lái)設(shè)計(jì)的,基本上沒(méi)有用于開(kāi)展成本效益分析、全面預(yù)算管理、績(jī)效考核等財(cái)務(wù)管理工作,大量的會(huì)計(jì)信息尚不能通過(guò)計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成 ,這制約了公立醫(yī)院會(huì)計(jì)信息化的進(jìn)程。
2.1對(duì)公立醫(yī)院會(huì)計(jì)信息化工作重視程度不夠
有些地區(qū)的公立醫(yī)院會(huì)計(jì)信息化的程度非常低,部分院領(lǐng)導(dǎo)存在“重硬輕軟”的思想,重視對(duì)硬件的投資而忽視了對(duì)先進(jìn)軟件的購(gòu)買(mǎi)。部分會(huì)計(jì)人員也沒(méi)有充分認(rèn)識(shí)到會(huì)計(jì)信息化的重要作用,滿足于使用計(jì)算機(jī)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,致使會(huì)計(jì)信息化工作停滯不前。
2.2醫(yī)院會(huì)計(jì)信息化系統(tǒng)忽略了財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)管理功能 目前,公立醫(yī)院的成本控制、績(jī)效考核等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不能實(shí)現(xiàn)計(jì)算機(jī)共享,需手工重復(fù)錄入。更主要的是現(xiàn)有的會(huì)計(jì)信息化系統(tǒng)無(wú)法靈活便捷的滿足內(nèi)部經(jīng)濟(jì)管理的各項(xiàng)要求,使醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理長(zhǎng)期不能實(shí)現(xiàn)由核算型向管理型轉(zhuǎn)換。
2.3會(huì)計(jì)軟件開(kāi)發(fā)的管理亟待規(guī)范
我國(guó)目前較大的財(cái)務(wù)軟件公司各自使用的程序語(yǔ)言不一樣,再加上財(cái)務(wù)軟件的設(shè)計(jì)人員對(duì)公立醫(yī)院會(huì)計(jì)核算過(guò)程、財(cái)務(wù)管理等知識(shí)掌握不多,對(duì)會(huì)計(jì)信息處理流程的中間環(huán)節(jié)考慮不周全,導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息流程不夠通暢,部分會(huì)計(jì)信息不能通過(guò)計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成,這種狀況影響公立醫(yī)院會(huì)計(jì)信息化的發(fā)展。
2.4會(huì)計(jì)信息化系統(tǒng)下的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制較為薄弱。
會(huì)計(jì)信息化系統(tǒng)與傳統(tǒng)的手工會(huì)計(jì)系統(tǒng)相比還存在許多問(wèn)題,會(huì)計(jì)信息化運(yùn)行過(guò)程中的經(jīng)常性控制,達(dá)不到財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的要求。如系統(tǒng)密碼管理等基礎(chǔ)管理制度不健全,部分軟件系統(tǒng)控制功能設(shè)計(jì)不完善,計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的內(nèi)部控制能力不高,利用計(jì)算機(jī)犯罪的案件也時(shí)有發(fā)生。
3.加快實(shí)施醫(yī)院會(huì)計(jì)信息化應(yīng)采取的措施
公立醫(yī)院會(huì)計(jì)信息化是現(xiàn)代化醫(yī)院管理必不可少的手段,當(dāng)前應(yīng)根據(jù)財(cái)政部 的《關(guān)于全面推進(jìn)我國(guó)會(huì)計(jì)信息化工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》中提出的推進(jìn)會(huì)計(jì)信息化的目標(biāo)任務(wù)措施和要求,從以下幾方面采取措施、全面推進(jìn)公立醫(yī)院會(huì)計(jì)信息化工作。
3.1更新觀念,加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)
醫(yī)院會(huì)計(jì)信息化是醫(yī)院管理現(xiàn)代化的基礎(chǔ),它不僅能提高醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理水平,也能提高醫(yī)院全面質(zhì)量管理水平。從近期效益看,它具有手工方式所無(wú)法比擬的工作效率和數(shù)據(jù)處理量,可以為臨床科室和管理部門(mén)及時(shí)、準(zhǔn)確、全面地提供信息,從長(zhǎng)期效益看,能夠促進(jìn)公立醫(yī)院各項(xiàng)工作由經(jīng)驗(yàn)管理向科學(xué)管理轉(zhuǎn)化,是一項(xiàng)富有深遠(yuǎn)意義的改革措施。因此,公立醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)該把眼光放遠(yuǎn)一點(diǎn),更新觀念,提高認(rèn)識(shí),加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),力爭(zhēng)提高公立醫(yī)院會(huì)計(jì)信息化水平。
3.2采取多種形式培訓(xùn)會(huì)計(jì)人員,加快復(fù)合型人才培養(yǎng)
會(huì)計(jì)電算化要求會(huì)計(jì)人員掌握相關(guān)的計(jì)算機(jī)知識(shí)、財(cái)務(wù)軟件的使用技術(shù);因此,當(dāng)前要采取多種形式培養(yǎng)中青年財(cái)會(huì)人員,促使中青年財(cái)會(huì)人員更新知識(shí)結(jié)構(gòu),力爭(zhēng)盡快成為既懂財(cái)會(huì)業(yè)務(wù),又熟悉計(jì)算機(jī)知識(shí)的復(fù)合型人才。
3.3 采取得力措施,加快推進(jìn)公立醫(yī)院會(huì)計(jì)信息化進(jìn)程
首先應(yīng)該把網(wǎng)絡(luò)技術(shù)應(yīng)用到全部會(huì)計(jì)工作中去, 充分利用計(jì)算機(jī)及時(shí)提供的豐富資料,開(kāi)展內(nèi)部成本、責(zé)任會(huì)計(jì)等核算和管理工作,加強(qiáng)資金、成本、收益的管理和控制。在處理日常管理信息的同時(shí)把各種決策模型以功能模塊形式存人計(jì)算機(jī)模型庫(kù),運(yùn)用回歸分析、量本利分析和其它數(shù)學(xué)方法,使用計(jì)算機(jī)對(duì)人、財(cái)、物配置最佳方案進(jìn)行論證選優(yōu),為領(lǐng)導(dǎo)決策提供經(jīng)濟(jì)信息,從而推進(jìn)會(huì)計(jì)信息化進(jìn)程。
3.4要進(jìn)一步強(qiáng)化會(huì)計(jì)信息化的內(nèi)部控制
按照醫(yī)療機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制規(guī)定(試行)的要求,會(huì)計(jì)信息化系統(tǒng)應(yīng)該具有保密性和安全性。因此應(yīng)避免不相容職務(wù)一人化,對(duì)各類(lèi)人員制定崗位責(zé)任制度,建立健全授權(quán)規(guī)定。如規(guī)定系統(tǒng)開(kāi)發(fā)和維護(hù)人員不能兼任系統(tǒng)操作員和管理人員,各工作崗位的操作員須經(jīng)系統(tǒng)管理員授權(quán),以獨(dú)立的密碼注冊(cè)登陸,數(shù)據(jù)更改受各種牽制等,實(shí)現(xiàn)職權(quán)分離,避免失控及舞弊現(xiàn)象的發(fā)生。
3.5加強(qiáng)公立醫(yī)院會(huì)計(jì)信息化軟件的開(kāi)發(fā)
會(huì)計(jì)軟件開(kāi)發(fā)周期長(zhǎng),耗費(fèi)大,應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)制度要求設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)資源共享的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)并盡量避免重復(fù)開(kāi)發(fā)。會(huì)計(jì)軟件的設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)要滿足公立醫(yī)院會(huì)計(jì)信息使用者不同層次的需要,有關(guān)計(jì)算機(jī)開(kāi)發(fā)公司要充實(shí)管理型財(cái)務(wù)軟件的開(kāi)發(fā)力量,向公立醫(yī)院提供性能穩(wěn)定、數(shù)據(jù)安全、功能強(qiáng)大、兼容性好的管理型軟件系統(tǒng),為公立醫(yī)院會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的構(gòu)建和發(fā)展提供信息技術(shù)支持。
總之,公立醫(yī)院會(huì)計(jì)信息化的發(fā)展進(jìn)入科學(xué)化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化發(fā)展的軌道將加速會(huì)計(jì)信息的傳遞速度,提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量,從而有利于公立醫(yī)院逐步實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的規(guī)范化、科學(xué)化、現(xiàn)代化 ,促進(jìn)醫(yī)院整體管理水平的不斷提高。
參考文獻(xiàn):
[1]樊俊芝、劉輝、張紅.構(gòu)建醫(yī)院財(cái)務(wù)管理信息化平臺(tái)的實(shí)踐,中國(guó)衛(wèi)生經(jīng)濟(jì)2010,29(2):89-90
隨著證券行業(yè)信息化的快速發(fā)展,作為證券企業(yè)治理和風(fēng)險(xiǎn)管理重要組成部分的內(nèi)部審計(jì),面對(duì)數(shù)字化、信息化遍及的審計(jì)環(huán)境,不加快內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)的步伐,將難以勝任證券公司內(nèi)部審計(jì)職責(zé),難于發(fā)揮其在組織治理、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制等方面的應(yīng)有作用。因此,充分認(rèn)識(shí)證券公司內(nèi)部審計(jì)信息化發(fā)展趨勢(shì),加快證券公司內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)步伐,對(duì)推進(jìn)證券公司內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)一步發(fā)展,具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。
二、證券公司信息化情況簡(jiǎn)介
證券行業(yè)是我國(guó)信息技術(shù)利用最充分的行業(yè)之一,1998年以來(lái),證監(jiān)會(huì)、證券業(yè)協(xié)會(huì)出臺(tái)了一系列剛性技術(shù)指導(dǎo)文件,如1998年了《證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)部信息系統(tǒng)技術(shù)管理規(guī)范(試行)》、2000年3月了《網(wǎng)上證券委托暫行管理辦法》、2005年4月了《證券期貨業(yè)信息安全保障管理暫行辦法》、2006年8月了《證券公司集中交易安全管理技術(shù)指引》、2008年9月了《證券期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)信息技術(shù)治理工作指引》等等。這塊綱領(lǐng)性文件的頒布,推動(dòng)證券行業(yè)實(shí)現(xiàn)了由“電子化”向“信息化”轉(zhuǎn)變。尤其是當(dāng)前,在以云計(jì)算為代表不斷發(fā)展的信息技術(shù)和經(jīng)濟(jì)全球化的推動(dòng)下,金融服務(wù)與創(chuàng)新成為現(xiàn)代社會(huì)經(jīng)濟(jì)的核心,證券業(yè)信息化建設(shè)實(shí)現(xiàn)了跨越式發(fā)展,證券行業(yè)構(gòu)建了證券交易系統(tǒng)、辦公自動(dòng)化系統(tǒng)、客戶關(guān)系管理系統(tǒng)、數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)、電子商務(wù)系統(tǒng)、總部綜合管理系統(tǒng)、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)等眾多的IT系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)了發(fā)行、交易、清算以及管理、決策和風(fēng)險(xiǎn)控制的信息化和智能化。根據(jù)有效A股賬戶數(shù)的粗略統(tǒng)計(jì),2010年A股賬戶的網(wǎng)上交易戶數(shù)比例已經(jīng)達(dá)到53.22%,國(guó)內(nèi)的2 652家證券營(yíng)業(yè)部均已不同程度地建立起營(yíng)業(yè)部的內(nèi)部局域網(wǎng),實(shí)現(xiàn)了資源共享、電子郵件、網(wǎng)絡(luò)打印及財(cái)務(wù)結(jié)算等辦公事務(wù)的初步自動(dòng)化,證券公司中ERP的使用率達(dá)到10%,CRM的使用率為5%。數(shù)據(jù)傳輸網(wǎng)絡(luò)化、業(yè)務(wù)電子商務(wù)化、管理電子化、服務(wù)數(shù)字化已成為證券行業(yè)信息的主要特征。
三、證券行業(yè)內(nèi)部審計(jì)信息化發(fā)展現(xiàn)狀
1.內(nèi)部審計(jì)信息化滯后于公司IT治理戰(zhàn)略規(guī)劃。
根據(jù)《證券期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)信息技術(shù)治理工作指引(試行)》,證券行業(yè)各公司均研究制定了符合本公司發(fā)展的信息技術(shù)戰(zhàn)略規(guī)劃,從戰(zhàn)略方向和行動(dòng)計(jì)劃兩方面,制定了信息技術(shù)戰(zhàn)略和信息技術(shù)行動(dòng)計(jì)劃。對(duì)信息技術(shù)戰(zhàn)略如使命、遠(yuǎn)景目標(biāo)、中長(zhǎng)期目標(biāo)、策略路線與原則等,信息技術(shù)行動(dòng)計(jì)劃如信息化項(xiàng)目進(jìn)程、項(xiàng)目描述和投資收益分析、信息化實(shí)施保障措施與資源開(kāi)發(fā)計(jì)劃等均有清晰明確的規(guī)劃。但內(nèi)部審計(jì)信息化在其中占有份量卻較輕,甚至出現(xiàn)了一定程度的忽略,主要表現(xiàn)在:一是存在內(nèi)部審計(jì)的“信息孤島”現(xiàn)象,在證券公司整體信息化戰(zhàn)略規(guī)劃中,較少考慮內(nèi)部審計(jì)的需求,各業(yè)務(wù)系統(tǒng)間的數(shù)據(jù)“各自為政”,數(shù)據(jù)資源長(zhǎng)期缺乏統(tǒng)籌管理、數(shù)據(jù)條塊分離、信息統(tǒng)計(jì)口徑不一致,部分業(yè)務(wù)板塊信息對(duì)審計(jì)來(lái)說(shuō),還處于封閉狀態(tài),無(wú)法滿足內(nèi)部審計(jì)工作的特定需求,從而導(dǎo)致資源共享程度明顯降低,在一定程度上影響到內(nèi)部審計(jì)工作中信息技術(shù)的使用效果。二是內(nèi)部審計(jì)信息系統(tǒng)建設(shè)的滯后,內(nèi)部審計(jì)信息化只能服從于現(xiàn)有的業(yè)務(wù)系統(tǒng)架構(gòu)和流程,在信息化推進(jìn)過(guò)程中,只能通過(guò)利用業(yè)務(wù)系統(tǒng)直接查詢數(shù)據(jù)、嵌入式審計(jì)模塊、通用審計(jì)軟件等方式實(shí)現(xiàn),但卻受到物資成本和人員培訓(xùn)成本十分高昂的制約。
2.內(nèi)部審計(jì)信息化目前尚缺乏必要的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范。當(dāng)前證券行業(yè)內(nèi)部審計(jì)信息化所參考的標(biāo)準(zhǔn),主要有國(guó)家審計(jì)署所頒布的《信息系統(tǒng)審計(jì)指南——計(jì)算機(jī)審計(jì)實(shí)務(wù)公告第34號(hào)》,ISACA信息系統(tǒng)審計(jì)準(zhǔn)則體系。而內(nèi)審協(xié)會(huì)至今未出臺(tái)適合內(nèi)部審計(jì)信息化,緊扣當(dāng)今信息技術(shù)發(fā)展,且指導(dǎo)性和操作性強(qiáng)的相關(guān)準(zhǔn)則和指南,在一定程度上制約了內(nèi)部審計(jì)信息化的進(jìn)一步推進(jìn)。
3.內(nèi)部審計(jì)信息化方面管理層重視程度和投入給力不足。首先,從當(dāng)前證券行業(yè)內(nèi)部審計(jì)信息化推進(jìn)情況來(lái)看,雖然絕大多數(shù)內(nèi)部審計(jì)組織積極爭(zhēng)取“信息化”,但在實(shí)際前行中總碰到來(lái)自各方的阻力,困難重重,突出表現(xiàn)在公司管理層形成統(tǒng)一認(rèn)識(shí),對(duì)內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)往往重視喊在口上,支持寫(xiě)在紙上,卻不落實(shí)在具體行動(dòng)上。相比業(yè)務(wù)信息投入而言,審計(jì)信息化投入就是“短腿”,審計(jì)信息建設(shè)經(jīng)費(fèi)投入打折扣,在硬件設(shè)備的配置中更多側(cè)重于PC終端的配備,在軟件設(shè)備的配置方面主要借助流行的辦公軟件,且內(nèi)部審計(jì)工作必需的支持?jǐn)?shù)據(jù)庫(kù)未構(gòu)建,內(nèi)部審計(jì)管理系統(tǒng)運(yùn)營(yíng)環(huán)境得不到應(yīng)有的保障。
4.信息技術(shù)在內(nèi)部審計(jì)工作的應(yīng)用層級(jí)較低。當(dāng)前大多數(shù)證券公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)計(jì)算機(jī)信息技術(shù)的應(yīng)用一直在低水平徘徊,普遍存在應(yīng)用不廣泛、運(yùn)用水平差、使用效率低、資源共享不高等問(wèn)題,有些甚至還停留在“小作坊”、“小兒科”上。在內(nèi)部審計(jì)管理工作方面的應(yīng)用僅僅停留在簡(jiǎn)單的文書(shū)運(yùn)轉(zhuǎn)、網(wǎng)絡(luò)瀏覽、檢索資料等階段,運(yùn)用計(jì)算機(jī)信息技術(shù)對(duì)審計(jì)信息資源進(jìn)行歸集、整理、分析,為審計(jì)決策、審計(jì)實(shí)施提供強(qiáng)有力信息支撐的功能作用沒(méi)有得到很好的發(fā)揮;在業(yè)務(wù)工作方面的應(yīng)用也僅僅停留在數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換、計(jì)算分析、查詢匯總等低水平上,停留在EXCEL、ACCESS等常用軟件的基本應(yīng)用階段,在把計(jì)算機(jī)信息技術(shù)全方位運(yùn)用于內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)工作、加強(qiáng)全面審計(jì)質(zhì)量控制,運(yùn)用計(jì)算機(jī)信息技術(shù)創(chuàng)新內(nèi)部審計(jì)技術(shù)方法、研制實(shí)用審計(jì)工具、探索信息系統(tǒng)審計(jì)等方面基本上沒(méi)有涉足。
5.精通信息技術(shù)和審計(jì)業(yè)務(wù)的復(fù)合型人才匱乏。審計(jì)信息化是一項(xiàng)科技與業(yè)務(wù)的融合工程,其人員既要精通相關(guān)的計(jì)算機(jī)信息技術(shù),又要熟知必要的審計(jì)、財(cái)務(wù)、金融、法律等業(yè)務(wù)知識(shí),如信息系統(tǒng)審計(jì)要求審計(jì)人員不僅要通曉信息系統(tǒng)的軟件、硬件、開(kāi)發(fā)、運(yùn)營(yíng)、維護(hù)、管理,而且還必須能夠利用規(guī)范和先進(jìn)的審計(jì)技術(shù),對(duì)信息系統(tǒng)的安全性、穩(wěn)定性和有效性進(jìn)行審計(jì)、檢查、評(píng)價(jià)和改造。而現(xiàn)實(shí)情況是,在信息化技術(shù)飛速發(fā)展的當(dāng)今,內(nèi)部審計(jì)人員素質(zhì)與現(xiàn)實(shí)需求差距較大,真正具有較高計(jì)算機(jī)應(yīng)用水平的人員并不多,既精通計(jì)算機(jī)應(yīng)用又熟悉審計(jì)業(yè)務(wù)的復(fù)合型人才則更少。人才問(wèn)題始終是制約計(jì)算機(jī)信息技術(shù)在內(nèi)部審計(jì)工作中應(yīng)用的核心問(wèn)題:一是由于內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)為后臺(tái)管理部門(mén),員工的待遇偏低,高水平的專(zhuān)業(yè)技術(shù)人才引不 進(jìn)來(lái)。二是內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)現(xiàn)有的骨干人員以點(diǎn)帶面的整體作用發(fā)揮不夠。三是現(xiàn)有內(nèi)部審計(jì)人員固守傳統(tǒng)的觀念和定性的習(xí)慣,信息化意識(shí)不強(qiáng);并且受知識(shí)結(jié)構(gòu)和年齡結(jié)構(gòu)限制,在審計(jì)實(shí)務(wù)中對(duì)復(fù)雜點(diǎn)的數(shù)據(jù)采集整理、數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)分析、程序代碼復(fù)核等應(yīng)用無(wú)從下手,往往繞過(guò)計(jì)算機(jī)而進(jìn)行手工操作或僅僅運(yùn)用計(jì)算機(jī)進(jìn)行文字處理。四是未建立有效的內(nèi)部審計(jì)信息化人才激勵(lì)機(jī)制。
6.內(nèi)部審計(jì)信息化推進(jìn)過(guò)程中面臨著新的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。由于證券行業(yè)的相關(guān)業(yè)務(wù)信息絕大部分業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的機(jī)密性,在內(nèi)部審計(jì)信息化推進(jìn)過(guò)程中,由于內(nèi)部審計(jì)人員信息安全技術(shù)掌握程度不同、使用不成熟的審計(jì)軟件、未安全采集和存儲(chǔ)數(shù)據(jù)等原因,均可能造成業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)泄露;與此同時(shí),證券業(yè)信息系統(tǒng)本身亦存在信息管理人員的道德水平低、信息系統(tǒng)的設(shè)計(jì)完善程度不夠、網(wǎng)絡(luò)黑客(病毒)的入侵等因素,這些都將給內(nèi)部審計(jì)帶來(lái)新的風(fēng)險(xiǎn)。
四、證券行業(yè)內(nèi)部審計(jì)信息化發(fā)展趨勢(shì)及對(duì)策
近年來(lái),隨著金融創(chuàng)新的不斷推進(jìn),證券公司出現(xiàn)了差異化創(chuàng)新、特色化經(jīng)營(yíng)、開(kāi)放、多元的行業(yè)生態(tài),經(jīng)營(yíng)模式正逐步向“大財(cái)富管理”和“大資產(chǎn)管理”轉(zhuǎn)型,證券交易系統(tǒng)、門(mén)戶網(wǎng)站、行政辦公系統(tǒng)、客戶關(guān)系管理系統(tǒng)、數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)、電子商務(wù)管理系統(tǒng)、總部綜合管理系統(tǒng)、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)等的持續(xù)構(gòu)建和完善。引領(lǐng)著證券行業(yè)內(nèi)部審計(jì)信息化發(fā)展:
一是內(nèi)部審計(jì)信息化與證券公司ERP系統(tǒng)的高度協(xié)同。隨著各證券公司核心交易系統(tǒng)、電子商務(wù)系統(tǒng)、OA辦公系統(tǒng)、客戶關(guān)系管理系統(tǒng)等高度協(xié)同、高度智能化,為實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)工作識(shí)別組織風(fēng)險(xiǎn)或評(píng)價(jià)公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、優(yōu)化組織運(yùn)營(yíng)為目標(biāo),對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制進(jìn)行獨(dú)立、客觀確認(rèn)和咨詢的內(nèi)部審計(jì)工作,必將處于證券公司戰(zhàn)略管理的核心地位,并與所有信息化系統(tǒng)密切相關(guān)。而對(duì)其提供信息技術(shù)支持的審計(jì)管理系統(tǒng)、聯(lián)網(wǎng)審計(jì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)等信息系統(tǒng)也必須與證券公司的ERP系統(tǒng)進(jìn)行高度的協(xié)同,才能實(shí)現(xiàn)對(duì)證券業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的采集、分析和實(shí)時(shí)監(jiān)控功能,才能真正實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)工作促進(jìn)公司優(yōu)化企業(yè)信息管理,增強(qiáng)企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)能力的功效。
二是以信息系統(tǒng)審計(jì)為代表的IT審計(jì)將成為證券行業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作的重要職責(zé)。隨著數(shù)據(jù)庫(kù)技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、存儲(chǔ)技術(shù)的發(fā)展,證券行業(yè)各核心的業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)呈數(shù)據(jù)大集中趨勢(shì),為了更好地治理和控制風(fēng)險(xiǎn),必須將其內(nèi)控機(jī)制擴(kuò)展到信息處理系統(tǒng)的各個(gè)方面,甚至存在業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)互通合作其他金融機(jī)構(gòu)等。在對(duì)于經(jīng)營(yíng)管理的合規(guī)性、交易處理的完整性、數(shù)據(jù)的安全性等,需要內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)其進(jìn)行必要的評(píng)估和評(píng)價(jià),對(duì)其所產(chǎn)生信息的真實(shí)、合法性作出確認(rèn),以判斷信息系統(tǒng)是否能夠保證資產(chǎn)安全、數(shù)據(jù)完整及有效利用組織資源并實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)。為此,證券行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)先后出臺(tái)相關(guān)法規(guī)提出IT審計(jì)要求,如《證券期貨業(yè)信息安全保障管理辦法》(證監(jiān)會(huì)82號(hào)令)要求,“核心機(jī)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立信息安全內(nèi)部審計(jì)制度,定期開(kāi)展內(nèi)部審計(jì),對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行整改”;《證券期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)信息技術(shù)治理工作指引》亦提出“公司應(yīng)建立內(nèi)部IT 審計(jì)制度,至少每?jī)赡赀M(jìn)行一次IT 審計(jì)”。由此可斷言,以評(píng)價(jià)證券公司信息系統(tǒng)的安全、可靠、穩(wěn)定、有效、可信的IT審計(jì)必將成為證券行業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的重要職責(zé)之一。
三是高效的數(shù)據(jù)遷移和數(shù)據(jù)審計(jì)技術(shù)將廣泛應(yīng)用于內(nèi)部審計(jì)工作實(shí)踐。內(nèi)部審計(jì)工作的信息化實(shí)際就是在內(nèi)部審計(jì)工作中,充分運(yùn)用計(jì)算機(jī)信息技術(shù),實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的采集、模型監(jiān)測(cè)、特征數(shù)據(jù)的提取、審計(jì)流程的控制以及審計(jì)項(xiàng)目管理等。從信息技術(shù)在內(nèi)部審計(jì)工作之中實(shí)際應(yīng)用來(lái)看,數(shù)據(jù)采集是基礎(chǔ),審計(jì)分析評(píng)價(jià)模型體系以及審計(jì)方法庫(kù)的構(gòu)建是核心,有效的審計(jì)信息化運(yùn)作流程是手段。而數(shù)據(jù)采集的根本就是將證券公司各業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的數(shù)據(jù),高效、完整、安全地遷移至審計(jì)業(yè)務(wù)系統(tǒng),并為審計(jì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)所識(shí)別、使用;因此,成熟高效的數(shù)據(jù)遷移技術(shù)在內(nèi)部審計(jì)工作中的應(yīng)用成為必然。并且,伴隨之以系統(tǒng)內(nèi)部控制測(cè)評(píng)為基礎(chǔ),通過(guò)對(duì)電子數(shù)據(jù)的收集、轉(zhuǎn)換、整理、分析和驗(yàn)證,以判斷一個(gè)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)是否有效做到保護(hù)資產(chǎn)、維護(hù)數(shù)據(jù)完整、完成組織目標(biāo)的數(shù)據(jù)審計(jì)模式,也將成為內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)的有效實(shí)現(xiàn)方式。
四是聯(lián)網(wǎng)審計(jì)與遠(yuǎn)程審計(jì)將在證券行業(yè)內(nèi)部審計(jì)實(shí)踐中常態(tài)化。如前所述,隨著證券行業(yè)創(chuàng)新業(yè)務(wù)的層出不窮,諸如融資融券、新三板、直投、約定式回購(gòu)等業(yè)務(wù)的相繼推出,要求內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)切實(shí)提升審計(jì)的實(shí)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控能力,要求審計(jì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防控從“事后監(jiān)督”向“事前防御”和“事中監(jiān)控”轉(zhuǎn)移;而同時(shí)數(shù)據(jù)庫(kù)技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、存儲(chǔ)技術(shù)等信息技術(shù)高度集中的證券行業(yè),各項(xiàng)業(yè)務(wù)處理呈現(xiàn)了扁平化態(tài)勢(shì),證券公司諸多業(yè)務(wù)系統(tǒng)如CRM系統(tǒng)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)、柜臺(tái)系統(tǒng)、投資管理系統(tǒng)等集成運(yùn)行,形成了集客戶基本資料、交易信息等業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)在計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)高度集成的數(shù)據(jù)平臺(tái)。從而為一種全新的非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)模式——遠(yuǎn)程審計(jì)創(chuàng)造了條件、奠定了基礎(chǔ),內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)通過(guò)采集證券公司柜臺(tái)系統(tǒng)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)、合規(guī)監(jiān)控系統(tǒng)以及對(duì)各營(yíng)業(yè)部歷年審計(jì)的歷史數(shù)據(jù)等信息,借助公司內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)查詢、篩選、記錄、分析等信息技術(shù)平臺(tái),實(shí)施非現(xiàn)場(chǎng)的遠(yuǎn)程審計(jì)活動(dòng);將大大加快審計(jì)速度,提高審計(jì)效率,推動(dòng)審計(jì)方法和審計(jì)流程創(chuàng)新,提升審計(jì)信息化觀念。并在此基礎(chǔ)上,進(jìn)一步將審計(jì)方法體系等建成數(shù)據(jù)模型,構(gòu)建以在線審計(jì)和實(shí)時(shí)審計(jì)為特征的集約型審計(jì),即聯(lián)網(wǎng)審計(jì),建立預(yù)警機(jī)制,進(jìn)而實(shí)現(xiàn)審計(jì)關(guān)口前移,推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)工作實(shí)現(xiàn)“三個(gè)轉(zhuǎn)變”。
五是物聯(lián)網(wǎng)及云計(jì)算等信息新技術(shù)將推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)信息化新發(fā)展。據(jù)相關(guān)資料介紹,物聯(lián)網(wǎng)就是“物物相連的智能互聯(lián)網(wǎng)”,其通過(guò)射頻識(shí)別(RFID)、紅外感應(yīng)器、全球定位系統(tǒng)、激光掃描器等信息傳感設(shè)備,按約定的協(xié)議把任何物品與互聯(lián)網(wǎng)連接起來(lái),進(jìn)行信息交換和通訊,以實(shí)現(xiàn)智能化識(shí)別、定位、跟蹤、監(jiān)控和管理的一種網(wǎng)絡(luò)。云計(jì)算(cloud computing)是基于互聯(lián)網(wǎng)的相關(guān)服務(wù)的增加、使用和交付模式,通常涉及通過(guò)互聯(lián) 網(wǎng)來(lái)提供動(dòng)態(tài)易擴(kuò)展且經(jīng)常是虛擬化的資源;廣義云計(jì)算指服務(wù)的交付和使用模式,指通過(guò)網(wǎng)絡(luò)以按需、易擴(kuò)展的方式獲得所需服務(wù),這種服務(wù)可以是IT和軟件、互聯(lián)網(wǎng)相關(guān),也可是其他服務(wù);云計(jì)算意味著計(jì)算能力也可作為一種商品通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行流通。有人形象地比喻:云計(jì)算是互聯(lián)網(wǎng)中的神經(jīng)系統(tǒng)的雛形,物聯(lián)網(wǎng)是互聯(lián)網(wǎng)正在出現(xiàn)的末梢神經(jīng)系統(tǒng)的萌芽。隨著云計(jì)算、物聯(lián)網(wǎng)等信息新技術(shù)的廣泛應(yīng)用,作為金融機(jī)構(gòu)的證券行業(yè),在自主創(chuàng)新、市場(chǎng)多元化的進(jìn)程里,云計(jì)算模式將成為其信息化整合的“關(guān)鍵武器”,如云計(jì)算、物聯(lián)網(wǎng)等信息技術(shù)的應(yīng)用使證券行業(yè)的行情、交易、信息、客戶管理、股票池、投資者教育、研報(bào)服務(wù)等業(yè)務(wù)集中到統(tǒng)一的平臺(tái)成為現(xiàn)實(shí)。在物聯(lián)網(wǎng)、云計(jì)算推動(dòng)證券行業(yè)金融服務(wù)模式顛覆性的創(chuàng)新過(guò)程中,承擔(dān)著防范內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)、改善經(jīng)營(yíng)管理、提高組織效益的內(nèi)部審計(jì)工作,必須緊跟業(yè)務(wù)創(chuàng)新的步伐,運(yùn)用物業(yè)網(wǎng)和云計(jì)算等信息技術(shù)實(shí)現(xiàn)審計(jì)創(chuàng)新,如建設(shè)云審計(jì)平臺(tái)、利用云存儲(chǔ)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)遷移、運(yùn)用物聯(lián)網(wǎng)和云計(jì)算技術(shù)進(jìn)行數(shù)據(jù)管理等。
今天,團(tuán)省委舉行的希望工程“助學(xué)促發(fā)展,托起新希望”主題活動(dòng)啟動(dòng)儀式暨聯(lián)通公司捐資助學(xué)儀式,是貫徹落實(shí)省委工作會(huì)議精神,推動(dòng)“科教興省”戰(zhàn)略實(shí)施的重要舉措,也是貫徹落實(shí)全國(guó)農(nóng)村教育工作會(huì)議精神,促進(jìn)農(nóng)村教育事業(yè)發(fā)展的實(shí)際步驟,很有必要、很有意義。借此機(jī)會(huì),我代表省委、省政府向活動(dòng)的啟動(dòng)表示熱烈的祝賀!向與會(huì)同志并通過(guò)你們,向全省希望工程工作者致以親切的問(wèn)候!向長(zhǎng)期以來(lái)關(guān)心支持希望工程的聯(lián)通公司及社會(huì)各界表示衷心的感謝!
團(tuán)省委圍繞省委確定的“努力快發(fā)展,全面建小康”的奮斗目標(biāo),啟動(dòng)希望工程“助學(xué)促發(fā)展,托起新希望”主題活動(dòng),不僅賦予了希望工程以新的時(shí)代內(nèi)涵,推動(dòng)其向縱深發(fā)展,更對(duì)我省貧困地區(qū)教育事業(yè)的發(fā)展給予了有力的支持和幫助,對(duì)于貧困地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展必將產(chǎn)生積極的影響。這一活動(dòng)的開(kāi)展,標(biāo)志著我省希望工程工作進(jìn)入了新的發(fā)展階段。聯(lián)通公司事業(yè)發(fā)展不忘回報(bào)社會(huì),把支持希望工程當(dāng)作自己義不容辭的社會(huì)責(zé)任,捐資200萬(wàn)元幫助貧困地區(qū)發(fā)展教育,不僅體現(xiàn)了聯(lián)通人的社會(huì)責(zé)任感和愛(ài)心,更反映出聯(lián)通公司的現(xiàn)代經(jīng)營(yíng)管理理念和企業(yè)精神。如果我們的企業(yè)都能像聯(lián)通公司這樣,致富思源,關(guān)愛(ài)社會(huì),希望工程事業(yè)就會(huì)發(fā)展的更好,我省貧困地區(qū)教育事業(yè)就會(huì)發(fā)展的更快。
剛才,希斌同志就開(kāi)展希望工程“助學(xué)促發(fā)展,托起新希望”主題活動(dòng)講了具體要求,我都同意。下面,我就深入抓好希望工程工作講三點(diǎn)意見(jiàn):
一、要充分認(rèn)識(shí)到希望工程是一項(xiàng)功在當(dāng)代,利在千秋的事業(yè)
希望工程以救助貧困地區(qū)失學(xué)兒童重返校園為宗旨,自實(shí)施以來(lái),得到各級(jí)黨政組織的高度重視和大力支持,得到全社會(huì)的廣泛關(guān)注和熱情參與。我省自1992年實(shí)施希望工程以來(lái),累計(jì)籌資4800多萬(wàn)元,捐助貧困兒童6萬(wàn)余名,援建希望小學(xué)400多所,以實(shí)實(shí)在在的工作,為全省基礎(chǔ)教育事業(yè)的發(fā)展做出了重要貢獻(xiàn)。省委工作會(huì)議確定了“努力快發(fā)展,全面建小康”的宏偉目標(biāo),實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo),必須堅(jiān)定不移地實(shí)施科教興省戰(zhàn)略,大力發(fā)展教育事業(yè)。由于歷史原因和自然條件的限制,我省一些地區(qū)青少年因貧困失學(xué)或難以完成學(xué)業(yè)的情況仍然存在。據(jù)教育部門(mén)提供的數(shù)據(jù)顯示,目前全省貧困學(xué)生約有80多萬(wàn)人,其中絕大多數(shù)集中在農(nóng)村。幫助他們完成學(xué)業(yè)是黨和政府以及全社會(huì)共同關(guān)心的大事。剛剛閉幕的全國(guó)農(nóng)村教育工作會(huì)議明確提出,發(fā)展農(nóng)村教育,辦好農(nóng)村學(xué)校,是從根本上解決“三農(nóng)”問(wèn)題的關(guān)鍵所在,是加強(qiáng)農(nóng)村精神文明建設(shè),促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展的重大舉措。實(shí)施希望工程對(duì)于推動(dòng)貧困地區(qū)基礎(chǔ)教育的發(fā)展、從根本上增強(qiáng)貧困地區(qū)發(fā)展后勁,激發(fā)人們尊師重教的意識(shí)、促進(jìn)“科教興省”戰(zhàn)略的實(shí)施,弘揚(yáng)中華民族扶危濟(jì)困的傳統(tǒng)美德、加強(qiáng)社會(huì)主義精神文明建設(shè)都具有非常重要意義。此次希望工程“助學(xué)促發(fā)展,托起新希望”主題活動(dòng)的啟動(dòng),對(duì)于促進(jìn)我省希望工程事業(yè)的發(fā)展必將起到重要推動(dòng)作用。
二、社會(huì)各界要齊心協(xié)力共筑希望工程
希望工程作為一項(xiàng)取諸社會(huì)、用諸社會(huì)的社會(huì)公益事業(yè),離不開(kāi)全社會(huì)的大力支持和熱情參與。各級(jí)黨政組織要高度重視希望工程工作,把實(shí)施希望工程作為代表最廣大人民群眾根本利益的具體體現(xiàn)。各級(jí)黨政領(lǐng)導(dǎo)要從實(shí)踐“三個(gè)代表”重要思想的高度來(lái)認(rèn)識(shí)希望工程工作,給希望工程以實(shí)實(shí)在在的支持。加強(qiáng)社會(huì)宣傳是做好希望工程的重要途徑。新聞媒體要對(duì)希望工程給予關(guān)注和支持,加大宣傳力度,深入挖掘希望工程題材,把人民群眾支持教育、關(guān)心下一代的遠(yuǎn)見(jiàn)卓識(shí)之舉,把他們身上所表現(xiàn)出來(lái)的愛(ài)國(guó)主義、集體主義精神和助人為樂(lè)、無(wú)私奉獻(xiàn)的可貴品格給予盡情謳歌,把受助兒童刻苦學(xué)習(xí)、奮發(fā)向上的精神風(fēng)貌和他們成長(zhǎng)成才的可喜變化進(jìn)行充分展示,在全社會(huì)形成關(guān)心、重視、支持希望工程的良好氛圍。實(shí)踐證明,企業(yè)的支持是希望工程獲取資金支持的重要渠道,支持希望工程也是企業(yè)回報(bào)社會(huì),提高企業(yè)聲譽(yù),樹(shù)立企業(yè)形象,促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的有效途徑。聯(lián)通公司在這方面帶了個(gè)好頭,希望今后有更多有實(shí)力的企業(yè)和有遠(yuǎn)見(jiàn)的企業(yè)家參與到希望工程中來(lái),在實(shí)現(xiàn)自身發(fā)展的同時(shí),推動(dòng)希望工程事業(yè)蓬勃發(fā)展。
三、共青團(tuán)組織要不斷推動(dòng)希望工程向縱深發(fā)展