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儲(chǔ)蓄型的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)范文第1篇

關(guān)鍵字：養(yǎng)老保險(xiǎn) 三支柱 企業(yè)年金 商業(yè)保險(xiǎn)

目前隨著中國(guó)老年人口不斷增加，如何建立一個(gè)合理完善的養(yǎng)老保障體系成為大家關(guān)注的焦點(diǎn)。早在1994年，世界銀行在《防止老齡危機(jī)：保護(hù)老年人即促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)》報(bào)告中提出“三支柱”模式的養(yǎng)老保障體系，來(lái)應(yīng)對(duì)全球日趨嚴(yán)重的老齡化危機(jī)。而當(dāng)前中國(guó)的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，企業(yè)年金制度和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度三個(gè)層次的養(yǎng)老保障體系在現(xiàn)實(shí)際運(yùn)行中存在問(wèn)題。企業(yè)年金制度和商業(yè)保險(xiǎn)制度的發(fā)站內(nèi)明顯滯后于社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，而社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)又存在著“三軌并存”，難以真正體現(xiàn)互助互濟(jì)的原則。

一、世界銀行提出的“三支柱”理論

世界銀行1994年在《防止老齡危機(jī)：保護(hù)老年人即促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)》報(bào)告中提出“三支柱”養(yǎng)老保障體系，以應(yīng)對(duì)日趨嚴(yán)重的老齡化危機(jī)?！叭е斌w系中第一支柱是公共支柱，主要由政府主導(dǎo)強(qiáng)制實(shí)施，要求覆蓋全體公民，主要作用于緩解老年人貧困問(wèn)題，主要采用現(xiàn)收現(xiàn)付制的方式，體現(xiàn)了互助互濟(jì)的原則。第二支柱是企業(yè)補(bǔ)充型養(yǎng)老保險(xiǎn)，采用個(gè)人賬戶儲(chǔ)蓄積累，養(yǎng)老基金一般采取市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)，體現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的儲(chǔ)蓄功能。第三支柱是個(gè)人儲(chǔ)蓄型養(yǎng)老保險(xiǎn)。一般由個(gè)人自愿向商業(yè)保險(xiǎn)公司投保，政府給予一定的稅收優(yōu)惠鼓勵(lì)人們把錢存進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)儲(chǔ)蓄賬戶，以便獲得更高的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。這三大支柱分別承擔(dān)了不同的作用，共同完成了養(yǎng)老保險(xiǎn)收入再分配，儲(chǔ)蓄和保險(xiǎn)的三大功能而且將國(guó)家、企業(yè)和個(gè)人三方的責(zé)任劃分清晰，三方共同作用，滿足各個(gè)層次人群的養(yǎng)老需求。

二、我國(guó)目前的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系存在的問(wèn)題

1.社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)“三軌并存”

目前，我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系存在“三軌并存”的現(xiàn)象：公務(wù)員和事業(yè)單位退休金制度，城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度并存。從籌資方式上看，城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)需要企業(yè)、個(gè)人共同繳費(fèi)，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資由個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助和政府補(bǔ)貼三個(gè)部分組成，而公務(wù)員和事業(yè)單位人員退休金完全由國(guó)家財(cái)政負(fù)擔(dān)。從待遇水平上看，公務(wù)員與事業(yè)單位人員的養(yǎng)老金待遇最高，城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金次之，最后是城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老金。這種“三軌并存”現(xiàn)象明顯有?；攫B(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)再分配，縮小貧富差距的初衷。此外，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)采取自愿參加的原則，不具有強(qiáng)制性；同時(shí)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)采用個(gè)人賬戶積累養(yǎng)老金，缺乏統(tǒng)籌互濟(jì)性。所以也無(wú)法被劃入基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的范疇。

2.企業(yè)年金發(fā)展緩慢

我國(guó)的企業(yè)年金發(fā)展經(jīng)歷了企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)階段、企業(yè)年金試點(diǎn)階段和企業(yè)年金階段。早在1991年，我國(guó)就確定逐步建立國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和職工個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)相結(jié)合的三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的目標(biāo)；2000年，企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)更名為“企業(yè)年金”；2004年《企業(yè)年金試行辦法》和《企業(yè)年金基金管理試行辦法》相繼出臺(tái)，相關(guān)運(yùn)作和管理規(guī)章與制度也相繼頒布。雖然制度條件已經(jīng)具備，但是在實(shí)際運(yùn)行中，我國(guó)的企業(yè)年金制度發(fā)展速度緩慢。截止2010年，企業(yè)年金基金總資產(chǎn)約為3000億元，與此前業(yè)內(nèi)預(yù)計(jì)企業(yè)年金規(guī)模突破一萬(wàn)億相差甚遠(yuǎn)。 而且許多已經(jīng)建立企業(yè)年金制度的企業(yè)都是電力、通訊、石油、天然氣等壟斷行業(yè)，其他行業(yè)企業(yè)建立年金制度的數(shù)量較少。我國(guó)企業(yè)年金制度發(fā)展緩慢主要有兩方面原因：首先，我國(guó)企業(yè)年金制度并不是強(qiáng)制實(shí)施，而是企業(yè)自愿實(shí)行。另外，在城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)中，企業(yè)已經(jīng)為員工繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌部分，如果建立企業(yè)年金，無(wú)疑會(huì)加重企業(yè)的經(jīng)濟(jì)壓力，中小企業(yè)也就失去了繼續(xù)建立企業(yè)年金的積極性。

3.人儲(chǔ)蓄型養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展滯后

據(jù)中國(guó)保監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)，2006年中國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)保費(fèi)收入為626億元，占GDP比重不足0.5%，人均保費(fèi)不到50元而相比之下，發(fā)達(dá)國(guó)家相關(guān)費(fèi)用占GDP的10%以上，人均保費(fèi)超過(guò)5000美元。 除了人均持有商業(yè)人壽保險(xiǎn)數(shù)量少之外，導(dǎo)致商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展滯后的一個(gè)重要原因就是缺少政府的政策優(yōu)惠和稅收支持，無(wú)法激勵(lì)企業(yè)與個(gè)人參與到商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)中去。此外，由于目前商業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)缺乏完善的法律體系和有效地監(jiān)管機(jī)制，也是阻礙商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的另一個(gè)重要原因。

三、建立中國(guó)養(yǎng)老保障三支柱

1.建立基本養(yǎng)老金制度

基本養(yǎng)老金制度作為三支柱中的第一支柱，應(yīng)該以保障老年人基本生活，促進(jìn)社會(huì)再分配為目標(biāo)。董克用等人提出將城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中的社會(huì)統(tǒng)籌部分改造為基本養(yǎng)老金制度。在計(jì)發(fā)方式上，可以參考美國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)第一支柱―老年，遺囑和傷殘保險(xiǎn)（OASDI）計(jì)劃的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)方式。以指數(shù)化月平均工資劃分多個(gè)檔次，分別計(jì)算養(yǎng)老金。如果參保者指數(shù)化月平均工資水平低，國(guó)家補(bǔ)貼的比例就越高；如果參保者指數(shù)化月平均工資水平較高，國(guó)家補(bǔ)貼的比例就小。 這樣既可以避免由區(qū)域經(jīng)濟(jì)差異造成的養(yǎng)老金收益區(qū)域差異，也較好的實(shí)現(xiàn)了社會(huì)再分配，維護(hù)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的公平性。

2.大力發(fā)展企業(yè)年金制度

必須建立起強(qiáng)制性的企業(yè)年金制度。要通過(guò)立法建立強(qiáng)制性的企業(yè)年金制度。雖然各個(gè)國(guó)家的企業(yè)年金制度實(shí)施方式各有不同，大致可以分為強(qiáng)制性、自愿性和準(zhǔn)強(qiáng)制性三種類型，但是從我國(guó)的現(xiàn)實(shí)情況、企業(yè)年金的運(yùn)行狀況和企業(yè)年金要實(shí)行的目標(biāo)來(lái)看，強(qiáng)制性的企業(yè)年金制度最符合中國(guó)國(guó)情。首先，中國(guó)目前正處在經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展階段，國(guó)有企業(yè)、私人企業(yè)、外資企業(yè)眾多，企業(yè)承載著絕大部分的勞動(dòng)力。通過(guò)立法強(qiáng)制企業(yè)建立年金制度，也就保障了一大部分年輕勞動(dòng)力未來(lái)養(yǎng)老問(wèn)題。其次，目前中國(guó)的勞動(dòng)力市場(chǎng)出現(xiàn)嚴(yán)重的“供過(guò)于求”的現(xiàn)象，這就更加需要政府利用法律手段強(qiáng)制企業(yè)建立企業(yè)年金制度，以保障勞動(dòng)力的合法權(quán)益。

此外在上文已經(jīng)提到，將城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)中的社會(huì)統(tǒng)籌部分改造成基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金制度，那么剩余的個(gè)人賬戶部分可以改造成企業(yè)年金制度中的個(gè)人積累賬戶。具體的企業(yè)年金制度要根據(jù)企業(yè)運(yùn)營(yíng)狀況，雇主和雇員共同確定相應(yīng)的繳費(fèi)比例和領(lǐng)取辦法。這種做法不僅有利于提高養(yǎng)老金收益率，抵御通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)，也避免現(xiàn)階段城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶空賬運(yùn)行的問(wèn)題。

3.發(fā)展商業(yè)保險(xiǎn)

個(gè)人儲(chǔ)蓄型養(yǎng)老保險(xiǎn)在其他發(fā)達(dá)國(guó)家已經(jīng)發(fā)展的比較繁榮，但是在國(guó)內(nèi)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展還是比較滯后。不僅在相關(guān)保險(xiǎn)產(chǎn)品種類上比較單一，而且相關(guān)的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和基金公司發(fā)展還不成熟。所以要發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，必須在創(chuàng)造一個(gè)良好的保險(xiǎn)市場(chǎng)投資環(huán)境的前提下，激勵(lì)保險(xiǎn)公司和基金公司在國(guó)內(nèi)發(fā)展產(chǎn)品市場(chǎng)，提供更加豐富的養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品。同時(shí)，還要注意市場(chǎng)監(jiān)管，及時(shí)出臺(tái)相應(yīng)的法律條文和規(guī)范保險(xiǎn)市場(chǎng)，預(yù)防市場(chǎng)失靈，防止出現(xiàn)養(yǎng)老金貶值的問(wèn)題。在這點(diǎn)上，可以向個(gè)人儲(chǔ)蓄型養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展比較完善的智利借鑒經(jīng)驗(yàn)。政府嚴(yán)格審批養(yǎng)老基金管理公司（AFP），只有通過(guò)審批的公司才可以參與養(yǎng)老保險(xiǎn)金運(yùn)營(yíng)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。同時(shí)政府對(duì)其進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督，不僅對(duì)基金管理公司可持有的各類資產(chǎn)進(jìn)行限額，而且如果一旦有養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理公司出現(xiàn)了公司的收益率低于該行業(yè)平均收益的2%的現(xiàn)象，政府馬上要求該公司用自持資產(chǎn)進(jìn)行補(bǔ)差，保證基金的收益率與其他公司持平，防止投保人養(yǎng)老金損失；另外，政府還要求基金公司將自身賬務(wù)與其管理的養(yǎng)老基金賬戶嚴(yán)格分開，即使基金公司自身運(yùn)行出現(xiàn)資不抵債的問(wèn)題，也不會(huì)影響?zhàn)B老金賬戶，更加安全的保障了投保人的利益。

從目前我國(guó)已經(jīng)形成三個(gè)層次的養(yǎng)老保障體系來(lái)看，這種構(gòu)建“三支柱”養(yǎng)老保障做法不僅有利于消除現(xiàn)在養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌層次低，覆蓋范圍小，個(gè)人賬戶空賬等現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，還可以促進(jìn)我國(guó)企業(yè)年金制度和個(gè)人儲(chǔ)蓄型養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展?？傊?，在中國(guó)建立“三支柱”的養(yǎng)老保障體系是切實(shí)可行的。

參考文獻(xiàn)：

[1]繆艷娟.《我國(guó)三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的重構(gòu)》.《揚(yáng)州大學(xué)學(xué)報(bào)（人文社會(huì)科學(xué)版）》2012年1月第16卷第1期

儲(chǔ)蓄型的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)范文第2篇

關(guān)鍵詞：中國(guó)養(yǎng)老;養(yǎng)老產(chǎn)業(yè);商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)

退休、養(yǎng)老聽起來(lái)似乎離我們的生活非常遙遠(yuǎn)，但事實(shí)上，每個(gè)人都有退休的那一天，都有老去的那一刻，我們都希望退休后保持一個(gè)較高的生活水平?！邦A(yù)計(jì)2020年老齡化水平將達(dá)到17.17%”、“多地養(yǎng)老金收不抵支，缺口高達(dá)679億”，層出不窮的此類新聞也讓我們感到養(yǎng)老問(wèn)題似乎日趨嚴(yán)峻。是的，沒(méi)有遠(yuǎn)慮必有近憂，還是讓我們未雨綢繆及早進(jìn)行養(yǎng)老規(guī)劃吧！

一、我國(guó)三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)制度概述

“三支柱”養(yǎng)老保障體系結(jié)構(gòu)是世界銀行1994年在《防止老齡危機(jī)：保護(hù)老年人即促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)》報(bào)告中提出的，“三支柱”養(yǎng)老保障體系對(duì)于解決養(yǎng)老問(wèn)題是一個(gè)較為成熟的方案設(shè)計(jì)，目前世界上許多國(guó)家都是在一個(gè)居主導(dǎo)地位的公共支柱下將三個(gè)功能結(jié)合起來(lái)的。我國(guó)也探索建立了適合我國(guó)基本國(guó)情的三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，下面對(duì)此做簡(jiǎn)單介紹。第一支柱是從20世紀(jì)80年代建立的社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)由政府主導(dǎo)，具有強(qiáng)制性，主要體現(xiàn)社會(huì)公平。第二支柱是補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，也就是近年來(lái)逐步明確的年金制度。很多企業(yè)根據(jù)自身能力已經(jīng)為職工建立了企業(yè)年金，資金多實(shí)行完全積累制，成為養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的重要補(bǔ)充部分。機(jī)關(guān)和事業(yè)單位的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)被稱之為“職業(yè)年金”。第三支柱是個(gè)人自愿的儲(chǔ)蓄及自愿購(gòu)買的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。為希望在老年得到更多收入的人提供更多保護(hù)。分析可知，第一支柱的公共養(yǎng)老保險(xiǎn)體現(xiàn)社會(huì)公平。第二、第三支柱的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，包括補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，體現(xiàn)效率和個(gè)人的自我保障責(zé)任。這三大支柱有機(jī)的將社會(huì)公平與效率、政府與市場(chǎng)、社會(huì)保障責(zé)任和個(gè)人保障責(zé)任結(jié)合起來(lái)，共同完成養(yǎng)老保險(xiǎn)的三大功能——收入再分配、儲(chǔ)蓄和保險(xiǎn)。

二、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的分類

我國(guó)第二、第三支柱的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)已經(jīng)逐步建立起來(lái)，但其發(fā)展較之基本養(yǎng)老保險(xiǎn)仍然滯后。尤其是商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，受到國(guó)人對(duì)于保險(xiǎn)行業(yè)的固有偏見(jiàn)，2015年底，中國(guó)人均壽險(xiǎn)保單數(shù)不足1張，而同期的美國(guó)人均有5張，日本有6.5張?？梢哉f(shuō)中國(guó)的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)還處于起步階段，有很大的發(fā)展空間。而就我們個(gè)人來(lái)看，能夠自我主導(dǎo)的、有可能未雨綢繆提高將來(lái)退休后的生活水平的正是第三支柱的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。然而市面上各有特點(diǎn)的保險(xiǎn)公司、錯(cuò)綜復(fù)雜的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)品種常常讓我們感到困惑甚至止步不前，“買哪種商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)最合適？”是每個(gè)投保人心中的疑惑。下面我們就揭開眾多商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的“面紗”，看看其真實(shí)面目。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)按其保險(xiǎn)功能分類，可以分為傳統(tǒng)型養(yǎng)老保險(xiǎn)、分紅型養(yǎng)老保險(xiǎn)、投資連結(jié)型養(yǎng)老保險(xiǎn)和萬(wàn)能險(xiǎn)養(yǎng)老保險(xiǎn)。1.傳統(tǒng)型養(yǎng)老保險(xiǎn)。是指投保人與保險(xiǎn)公司通過(guò)簽訂合同,雙方約定確定的領(lǐng)取養(yǎng)老金的時(shí)間,約定相應(yīng)的額度領(lǐng)取,通常來(lái)說(shuō),其預(yù)定利率是確定的,一般在2.0%-2.4%，回報(bào)固定,風(fēng)險(xiǎn)低,但很難抵御通貨膨脹的影響。適合人群：比較保守，年齡偏大的投資人。2.分紅型養(yǎng)老保險(xiǎn)。是指保險(xiǎn)人將其經(jīng)營(yíng)成果的一部分每隔一定時(shí)期以一定的方式分配給保單持有人。此類產(chǎn)品通常有保底的預(yù)定利率,但這個(gè)利率比傳統(tǒng)養(yǎng)老險(xiǎn)稍低,一般只有1.5%-2.0%。分紅險(xiǎn)除固定的最低回報(bào)外,每年還有不確定的紅利獲得。適合人群：既要保障養(yǎng)老金最低收益，又不甘于坐看風(fēng)云者。3.萬(wàn)能型養(yǎng)老保險(xiǎn)。靈活性較強(qiáng),投保人交納的保費(fèi)在扣除部分初始費(fèi)用和保障成本后,進(jìn)入個(gè)人投資賬戶。投資賬戶設(shè)有保底收益,目前一般在1.75%-2.5%。萬(wàn)能險(xiǎn)的特點(diǎn)是下有保底利率，上不封頂，按月結(jié)算，復(fù)利增長(zhǎng)，可有效抵御銀行利率波動(dòng)和通貨膨脹的影響。適合人群：理性投資理財(cái)者，堅(jiān)持長(zhǎng)期投資，自制能力強(qiáng)。4.投資連結(jié)型養(yǎng)老保險(xiǎn)。是一種長(zhǎng)期投資產(chǎn)品,設(shè)有不同風(fēng)險(xiǎn)類型的賬戶,與不同投資品種的收益掛鉤。此類產(chǎn)品不設(shè)保底收益率,保險(xiǎn)公司只是收取賬戶管理費(fèi),盈虧全部由客戶自負(fù)。如果堅(jiān)持長(zhǎng)線投資，有可能收益很高。但如果受不了短期波動(dòng)而盲目調(diào)整，有可能損失較大。適合人群：年輕人，風(fēng)險(xiǎn)承受能力強(qiáng)，以投資為主要目的，兼顧養(yǎng)老。

三、思考與建議

儲(chǔ)蓄型的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)范文第3篇

老年，是人生中最漫長(zhǎng)、也最無(wú)奈的一段生命，你也許能幸運(yùn)地躲過(guò)戰(zhàn)爭(zhēng)、車禍、火災(zāi)等意外，但是年老卻是我們每個(gè)人注定躲不過(guò)去的問(wèn)題，2006年新壽險(xiǎn)生命表顯示：人的壽命延長(zhǎng)了，男性平均壽命為79.7歲，女性平均壽命為83.7歲，目前中國(guó)60歲以上的老年人口已達(dá)到1.43億，占總?cè)丝诘?1%，而且伴隨著老齡化的是工業(yè)化和現(xiàn)代化，屬于典型的“未富先老”的國(guó)家。當(dāng)時(shí)間變得漫長(zhǎng)的時(shí)候，生命也就成了一種折磨，因?yàn)槔夏暌馕吨?cái)富越來(lái)越少，健康越來(lái)越差，那如何度過(guò)一個(gè)幸福快樂(lè)有尊嚴(yán)的晚年呢？

多層次的養(yǎng)老規(guī)劃

人們的養(yǎng)老保障應(yīng)該有三部分組成：首先是社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，大約占養(yǎng)老金總數(shù)的30%，其次是企業(yè)為員工準(zhǔn)備的養(yǎng)老的企業(yè)年金，比例也為30%，第三是個(gè)人為養(yǎng)老準(zhǔn)備資金，包括保險(xiǎn)、基金、股票、銀行儲(chǔ)蓄、債券、房產(chǎn)、收藏品等，大約占養(yǎng)老金總數(shù)的40%；其中商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)占主要部分。目前國(guó)際上三種主要的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)模式。

完全基金制（智利、新加坡）：不設(shè)統(tǒng)籌賬戶，只設(shè)個(gè)人賬戶，職工和企業(yè)繳納，繳費(fèi)全部進(jìn)入個(gè)人賬戶，進(jìn)行投資管理，這種辦法的缺點(diǎn)是抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱。

現(xiàn)收現(xiàn)付制（美國(guó)、德國(guó)等歐美發(fā)達(dá)國(guó)家）：職工和企業(yè)繳費(fèi)全部進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶，養(yǎng)老金由社會(huì)統(tǒng)籌基金統(tǒng)一支付，不足部分由國(guó)家財(cái)政撥付，這種辦法簡(jiǎn)便好管理，但容易讓財(cái)政不堪重負(fù)，適用于人口少、經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的國(guó)家。

部分基金制（中國(guó)、瑞典）：企業(yè)和個(gè)人的繳費(fèi)分別放入社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶，付養(yǎng)老金是從兩個(gè)賬戶中按比例分配，這種辦法會(huì)讓每個(gè)人的養(yǎng)老金有差異。

“缺口”誰(shuí)來(lái)補(bǔ)？

從2006年1月1日起，社會(huì)養(yǎng)老個(gè)人賬戶的規(guī)模統(tǒng)一由本人繳費(fèi)工資的11%調(diào)整為8%，全部由個(gè)人繳費(fèi)形成，單位繳納的22.5%進(jìn)入社會(huì)統(tǒng)籌賬戶，不再進(jìn)入個(gè)人賬戶，這項(xiàng)政策意味著年輕的和收入高的職工受到的影響最大。人們對(duì)僅靠社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)維持晚年生活普遍缺乏信心，認(rèn)為退休后生活水準(zhǔn)很可能“大降”，加之傳統(tǒng)的“養(yǎng)兒防老”觀念易辰昨日的黃花、通貨膨脹負(fù)利率時(shí)代的到來(lái)及意外、疾病、教育等不確定因素使老百姓只能把錢“捂”在銀行里，居民儲(chǔ)蓄存款已達(dá)到16萬(wàn)億元，這叫“寅積卯糧”。社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)無(wú)法給老百姓帶來(lái)安全感主要表現(xiàn)在下面三個(gè)方面：

社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶“空帳”運(yùn)行，在職職工現(xiàn)在繳納的個(gè)人賬戶資金被支付給已退休無(wú)積累的“老人”，在為歷史還債；個(gè)人賬戶空帳正以每年1000億的規(guī)模增加，目前已超過(guò)8000億元，養(yǎng)老金缺口更達(dá)2。5萬(wàn)億元。

即使若干年后，能夠按時(shí)足額兌付，但養(yǎng)老金數(shù)額與在職時(shí)也相差甚遠(yuǎn)，據(jù)估算，一個(gè)目前拿5000月薪的職工，繳納社會(huì)養(yǎng)老金15年后，退休時(shí)能夠拿到的養(yǎng)老金每月只有區(qū)區(qū)的1000元左右。

社保基金的管理、運(yùn)作沒(méi)有實(shí)行市場(chǎng)化運(yùn)作，貪污、挪用頻出，在空帳規(guī)模不斷猛增的情況下，社會(huì)養(yǎng)老金的安全性、投資運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)受到質(zhì)疑也就不足為怪了！

而企業(yè)年金在中國(guó)正處在萌芽階段，運(yùn)作復(fù)雜，在企業(yè)有經(jīng)濟(jì)實(shí)力的基礎(chǔ)上，必須通過(guò)托管人、帳戶管理人、投資管理人等多方合作完成，況且國(guó)家稅收政策尚未配套，同時(shí)企業(yè)會(huì)訂立苛刻的附加條款，所以員工最終拿多少還是未知數(shù)。

商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)成熱點(diǎn)

個(gè)人資金為養(yǎng)老準(zhǔn)備資金首先考慮的因素是安全，因?yàn)槭潜ＣX，其次是保值，免受通貨膨脹侵蝕之苦，再其次才是增值收益。在現(xiàn)今的歷史條件下，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)理應(yīng)成為熱點(diǎn)，因?yàn)樯虡I(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)不僅具有無(wú)風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)制儲(chǔ)蓄以及能夠應(yīng)付突發(fā)事件的發(fā)生（如罹患重大疾病、遭遇意外事故等）的特點(diǎn)，而且投保人的壽命越長(zhǎng)，所能領(lǐng)取的養(yǎng)老金數(shù)量越多，這對(duì)平均壽命越來(lái)越長(zhǎng)的現(xiàn)代人更是難以缺少的，與人的壽命相聯(lián)系兼具保障，這又是其他投資工具所不具備的。

隨著社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的改變，人們開始關(guān)注自己的養(yǎng)老規(guī)劃，到保險(xiǎn)公司咨詢養(yǎng)老保險(xiǎn)的電話鈴聲連續(xù)不斷，個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的保費(fèi)規(guī)模也在不斷攀升，人們把存在銀行里的保命錢挪到了更能解除養(yǎng)老困境的壽險(xiǎn)公司，壽險(xiǎn)公司推出的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品類型很多，有純養(yǎng)老型的、分紅保障型的、有保底收益率的投資萬(wàn)能型、無(wú)保底收益率的投資連結(jié)型的，個(gè)別產(chǎn)品帶祝壽金、間隔返還等。

2005年之前的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本上是純養(yǎng)老型的，是固定利率的養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，主要是受到了保監(jiān)會(huì)規(guī)定的年預(yù)定利率不超過(guò)2.5%的限制，今年，壽險(xiǎn)公司對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品作了修改，加入了分紅或萬(wàn)能險(xiǎn)的投資功能，將固定利率轉(zhuǎn)變?yōu)楦?dòng)利率，實(shí)際分紅和結(jié)算利率將視壽險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)水平而定，不受2.5%的限制，不僅可以抵御通貨膨脹，并有可觀的長(zhǎng)期投資復(fù)利收益，滿足了人們對(duì)養(yǎng)老規(guī)劃的需求，受到追捧自然不足為奇！

投資商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)應(yīng)注意的問(wèn)題

把握額度。投資商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)所獲得補(bǔ)充養(yǎng)老金占未來(lái)所需養(yǎng)老金數(shù)量的25%-40%為宜。

注重保障功能。將投資收益和人身、重大疾病保障搭配設(shè)計(jì)，這樣既不會(huì)因?yàn)橐馔夂图膊〉陌l(fā)生減少退休時(shí)養(yǎng)老金的水平，又可以利用保險(xiǎn)公司的投資收益抵免保險(xiǎn)保障消費(fèi)的支出，稱為“對(duì)沖式保險(xiǎn)”。

注重保值，購(gòu)買有保底收益率的投資萬(wàn)能型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品。

儲(chǔ)蓄型的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)范文第4篇

關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險(xiǎn)法律制度資格條件

在我國(guó)，社會(huì)老齡化問(wèn)題日趨嚴(yán)重，如何使這些老人的基本生活得到保障，使其能夠安居樂(lè)業(yè)，這就涉及到一個(gè)很重要的社會(huì)問(wèn)題——養(yǎng)老保險(xiǎn)。所謂養(yǎng)老保險(xiǎn)，也叫老年保險(xiǎn)，是指勞動(dòng)者在達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡或因年老完全喪失勞動(dòng)能力、退出社會(huì)勞動(dòng)領(lǐng)域后，由社會(huì)提供物質(zhì)幫助，保障其基本生活需要的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度。

養(yǎng)老保險(xiǎn)一般具有以下幾個(gè)特征：

第一，由國(guó)家立法，強(qiáng)制實(shí)行。強(qiáng)制性是社會(huì)保險(xiǎn)的共同特征，此處的養(yǎng)老保險(xiǎn)就是一種社會(huì)保險(xiǎn)，因此，也要通過(guò)國(guó)家立法，依法強(qiáng)制實(shí)施。當(dāng)然，商業(yè)保險(xiǎn)中也有關(guān)于養(yǎng)老的保險(xiǎn)條款，但它屬于自愿保險(xiǎn)，是否愿意投保以及投保多少，均由投保人與被保險(xiǎn)人自愿所為，不受國(guó)家強(qiáng)制性規(guī)定的限制，與社會(huì)保險(xiǎn)中的養(yǎng)老保險(xiǎn)是兩個(gè)概念。世界上多數(shù)國(guó)家均已實(shí)行社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，這些國(guó)家都制定了相應(yīng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)法律、法規(guī)，強(qiáng)制征收養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)（稅），建立了養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，并規(guī)定了養(yǎng)老保險(xiǎn)的待遇項(xiàng)目、享受條件及給付標(biāo)準(zhǔn)。

第二，養(yǎng)老保險(xiǎn)的基本對(duì)象是勞動(dòng)者，即從事一定的社會(huì)勞動(dòng)并取得勞動(dòng)報(bào)酬的人。當(dāng)然，也有少數(shù)國(guó)家在普遍養(yǎng)老金制度中包括非雇傭者，其前提條件是按規(guī)定繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi).

第三，養(yǎng)老保險(xiǎn)是勞動(dòng)者在年老時(shí)退出社會(huì)勞動(dòng)崗位后，才開始發(fā)揮其作用。養(yǎng)老對(duì)于在職的勞動(dòng)者而言，只是一種期待權(quán)，只有符合法律規(guī)定的條件按規(guī)定退休以后，才能享受養(yǎng)老的現(xiàn)實(shí)權(quán)利。這一點(diǎn)也與普通商業(yè)保險(xiǎn)中的養(yǎng)老保險(xiǎn)不盡相同，商業(yè)保險(xiǎn)中的養(yǎng)老保險(xiǎn)可以約定享受養(yǎng)老保險(xiǎn)的年齡，這種約定通過(guò)保險(xiǎn)條款的有關(guān)規(guī)定和投保人的意愿而定。例如在中國(guó)人壽保險(xiǎn)股份有限公司推出的國(guó)壽金色夕陽(yáng)養(yǎng)老年金保險(xiǎn)條款中，在投保時(shí)便可以約定從55周歲開始領(lǐng)取養(yǎng)老金，也可以從60周歲開始領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)金。

第四，養(yǎng)老保險(xiǎn)的目的，是為退出社會(huì)勞動(dòng)后的勞動(dòng)者提供穩(wěn)定可靠的經(jīng)濟(jì)來(lái)源，以保障其退休后的基本生活。養(yǎng)老保險(xiǎn)的享受條件和待遇標(biāo)準(zhǔn)是法定的，其物質(zhì)基礎(chǔ)來(lái)源于養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，其最后責(zé)任人是國(guó)家，可見(jiàn)其穩(wěn)定性和可預(yù)見(jiàn)性。

第五，養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行基金化和社會(huì)化服務(wù)管理?；鸹头?wù)化管理的社會(huì)化，是社會(huì)保險(xiǎn)最根本的特征。該特征在養(yǎng)老保險(xiǎn)方面體現(xiàn)得最為充分。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金在社會(huì)保險(xiǎn)基金中所占份額最大，退休人員的社會(huì)化服務(wù)管理工作是社會(huì)保險(xiǎn)化服務(wù)管理工作的基礎(chǔ)。

養(yǎng)老保險(xiǎn)在保障基本生活，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展穩(wěn)定社會(huì)等方面起著極其重要的作用。首先，養(yǎng)老保險(xiǎn)保障了勞動(dòng)者在年老時(shí)退出勞動(dòng)后的基本生活，保護(hù)了勞動(dòng)者的社會(huì)經(jīng)濟(jì)權(quán)利。養(yǎng)老保險(xiǎn)制度通過(guò)強(qiáng)制征收養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)（稅），建立養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，規(guī)定一系列的諸如享受條件、待遇標(biāo)準(zhǔn)及支付辦法等制度。保障功能是養(yǎng)老保險(xiǎn)制度固有的基本功能，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度其他作用的發(fā)揮都要以此為基礎(chǔ)。其次，養(yǎng)老保險(xiǎn)促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)發(fā)展，這是通過(guò)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制來(lái)實(shí)現(xiàn)的。通過(guò)規(guī)定養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇標(biāo)準(zhǔn)與工作業(yè)績(jī)掛鉤的辦法，尤其是與就業(yè)關(guān)聯(lián)的養(yǎng)老金直接取決于繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，繳費(fèi)年限及工作年限。這樣，對(duì)于那些長(zhǎng)期勤奮工作、對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出較大貢獻(xiàn)的勞動(dòng)者，退休后就可以享受較高的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。最后，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度正是通過(guò)內(nèi)在的社會(huì)互濟(jì)與激勵(lì)機(jī)制相結(jié)合，充分發(fā)揮其保障基本生活與促進(jìn)發(fā)展的功能，既安定人心，又激勵(lì)進(jìn)取精神，從而從整體上起到了穩(wěn)定社會(huì)的作用。穩(wěn)定社會(huì)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)與社會(huì)的協(xié)調(diào)發(fā)展，既是養(yǎng)老保險(xiǎn)立法的根本目的，又是養(yǎng)老保險(xiǎn)法律制度的總體功能。

從法律角度出發(fā)，根據(jù)其實(shí)施的主體與強(qiáng)制性程度的不同，可以將其分為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)。所謂基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，是由國(guó)家統(tǒng)一組織，強(qiáng)制實(shí)施，涉及面較廣，是保障退休人員基本生活的一種養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。而補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)則是指在養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，由用人單位根據(jù)本單位的實(shí)際情況，為本單位的職工建立的一種追加式的或稱輔的養(yǎng)老保險(xiǎn)。個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)則是指從一定的年齡開始繳納相應(yīng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，具有儲(chǔ)蓄功能，因此，稱作個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)。

此外，養(yǎng)老保險(xiǎn)從理論角度出發(fā)，根據(jù)國(guó)家對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)承擔(dān)責(zé)任方式的不同與發(fā)揮作用的不同，可以將養(yǎng)老保險(xiǎn)分為強(qiáng)制儲(chǔ)蓄型、自保公助型、國(guó)家福利型和國(guó)家保障型四大類。強(qiáng)制儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)也叫儲(chǔ)金性養(yǎng)老保險(xiǎn)，其雛形是18世紀(jì)英國(guó)產(chǎn)業(yè)革命的“職業(yè)保險(xiǎn)基金”，由國(guó)家實(shí)行強(qiáng)制儲(chǔ)蓄的一種社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)。它通過(guò)國(guó)家立法強(qiáng)制要求雇員與雇主各自繳納等額的保險(xiǎn)費(fèi)，共同出資建立特別基金，作為?？罘謩e存入每個(gè)雇員的賬戶，作為雇員的存款；當(dāng)被保險(xiǎn)人發(fā)生事故（即生、老、病、死、傷殘和失業(yè)）時(shí)，連本帶息一次性發(fā)給本人；在少數(shù)情況下，被保險(xiǎn)人可以選擇分期領(lǐng)取年金，或者將存款留給其繼承人。這類養(yǎng)老保險(xiǎn)的理論基礎(chǔ)是由雇主和雇員個(gè)人承擔(dān)資金責(zé)任，國(guó)家對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)不承擔(dān)任何資金責(zé)任，其現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)則是減輕了國(guó)家的負(fù)擔(dān)能力。自保公助型的養(yǎng)老保險(xiǎn)又稱作投保資助型養(yǎng)老保險(xiǎn)，它以“國(guó)家干預(yù)主義”為理論依據(jù)，國(guó)家承擔(dān)養(yǎng)老保險(xiǎn)一定的資金責(zé)任。該理論起源于俾斯麥時(shí)期德國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)，后被美國(guó)、日本等國(guó)家仿效。它強(qiáng)調(diào)養(yǎng)老是個(gè)人的事，因此，應(yīng)以自保為主，國(guó)家予以一定的資助。國(guó)家福利型養(yǎng)老保險(xiǎn)起源于英國(guó)，其理論依據(jù)是“福利經(jīng)濟(jì)學(xué)”，后被瑞典所發(fā)展，是國(guó)家借助于財(cái)政經(jīng)濟(jì)政策，保障退休人員的晚年生活，從而緩解社會(huì)矛盾。它把養(yǎng)老保險(xiǎn)作為一項(xiàng)福利政策，依法實(shí)施，并設(shè)有專門的主管法院，監(jiān)督執(zhí)行。它還強(qiáng)調(diào)享受待遇的普遍性，除普遍養(yǎng)老金發(fā)行的對(duì)象為所有老人外，退休人員還享受與收入相關(guān)的年金，該類型的養(yǎng)老保險(xiǎn)的主要資金責(zé)任，養(yǎng)老金的支出來(lái)源于一般稅收，基本由國(guó)家與企業(yè)共同負(fù)擔(dān)，個(gè)人不繳納或者只須繳納少量的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。而國(guó)家保險(xiǎn)型養(yǎng)老保險(xiǎn)是以社會(huì)保障學(xué)說(shuō)為理論依據(jù)的。該模式首創(chuàng)于原蘇聯(lián)，我國(guó)目前也采用該制度，它是由國(guó)家憲法把以養(yǎng)老作為主要內(nèi)容的社會(huì)保障制度作為基本原則確定下來(lái)，老有所養(yǎng)是公民在憲法上享有的一種社會(huì)經(jīng)濟(jì)權(quán)利，由生產(chǎn)資料公有制作保證。個(gè)人無(wú)須繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，退休金的支出，全部由國(guó)家和企業(yè)負(fù)擔(dān)，工會(huì)可以參與決策與管理。

以上是從法律、理論的不同角度對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)所作的分析，從而使我們進(jìn)一步了解了享受養(yǎng)老保險(xiǎn)的資格與條件。

被保險(xiǎn)人的退休年齡、工齡、投保年限，居住期限與公民資格等都可作為享受養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的資格與條件，關(guān)于退休年齡，多數(shù)國(guó)家規(guī)定了年滿60—65歲可以退休。法定的退休年齡低的可達(dá)45歲，高的可達(dá)70歲。世界上不少國(guó)家規(guī)定的退休年齡男女有5歲的差別，但也有半數(shù)之多的國(guó)家男女平等，退休年齡一致。把年齡作為享受養(yǎng)老基金的基本條件，這是根據(jù)人們有權(quán)利獲得休息與悠閑生活的原則，同時(shí)根據(jù)人們進(jìn)入老年后，許多人自然處于工作能力減退階段的情況確定的。但是從什么時(shí)候開始給付養(yǎng)老金最為合適呢？如果支付年齡偏低，則保險(xiǎn)費(fèi)用就偏高，而如果支付年齡偏高，則又難以適應(yīng)人的身體機(jī)能變化的狀況。況且退休年齡的高低還會(huì)對(duì)國(guó)家人力資源和補(bǔ)充性的私人年金制度的結(jié)構(gòu)產(chǎn)生重大影響。因此，適度的退休年齡直接影響著一個(gè)國(guó)家的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。關(guān)于工齡條件，各國(guó)之規(guī)定也不一致，短的15年，長(zhǎng)的40年。至于工齡是否作為領(lǐng)取退休金的必要條件，不同的國(guó)家或者是不同的投保職業(yè)其情況是不一樣的。在實(shí)行個(gè)人繳費(fèi)制的國(guó)家，多數(shù)以投保年限或繳費(fèi)年限替代工齡條件；在不實(shí)行個(gè)人繳費(fèi)制的國(guó)家，工齡則成為最重要的條件之一。關(guān)于投保年限或者繳費(fèi)年限，只有少數(shù)國(guó)家規(guī)定只要3年或5年，但多數(shù)國(guó)家規(guī)定要15—20年才能成為合格的年金領(lǐng)取者。關(guān)于居住期限和公民資格，一些國(guó)家規(guī)定必須在本國(guó)居住滿一定期限或者具有該國(guó)公民資格，才能成為年金的領(lǐng)取者。如在新西蘭，被保險(xiǎn)人須年滿65歲，并在最近20年居住在本國(guó)的，才能領(lǐng)到養(yǎng)老保險(xiǎn)金，在此問(wèn)題上，國(guó)際上一般采取對(duì)等原則。

通過(guò)以上對(duì)勞動(dòng)者養(yǎng)老保險(xiǎn)法律制度的探討，我們深切感到養(yǎng)老保險(xiǎn)已作為一項(xiàng)法律制度被各國(guó)政府所重視。由于養(yǎng)老保險(xiǎn)會(huì)受到通貨膨脹和社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展等諸多因素的影響，因此，要建立一套合理的養(yǎng)老保險(xiǎn)調(diào)整機(jī)制，從而保障退休人員的基本生活，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，穩(wěn)定社會(huì)，這也必將是一件涉及國(guó)計(jì)民生的頭等大事。

參考文獻(xiàn)：

儲(chǔ)蓄型的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)范文第5篇

【關(guān)鍵詞】養(yǎng)老保險(xiǎn) 補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn) 養(yǎng)老保津體系

在當(dāng)今世界，大多數(shù)國(guó)家的公共養(yǎng)老體系主要由三大支柱組成：第一支柱是由國(guó)家依法強(qiáng)制建立，通過(guò)稅收或繳費(fèi)籌資的，現(xiàn)收現(xiàn)付確定給付的，廣覆蓋（全體就業(yè)人員或全體公民）、低水平江資的15%―25%）的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度；第二支柱是國(guó)家依法強(qiáng)制推行，依靠企業(yè)和個(gè)人繳費(fèi)籌資，通過(guò)個(gè)人賬戶管理的，養(yǎng)老金待遇與繳費(fèi)掛鉤的（工資的40% ―50%，完全積累的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度；第三支柱是個(gè)人自愿購(gòu)買的、商業(yè)性的養(yǎng)老保險(xiǎn)，用以改善老年人的生活。在這三個(gè)支柱中，政府承諾的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)一般來(lái)說(shuō)是低標(biāo)準(zhǔn)的，僅從字面我們就不難發(fā)現(xiàn)“基本”兩字已經(jīng)明確圈定了社會(huì)保障制度改革的原則和出發(fā)點(diǎn)；而第二、第三支柱的水平則視經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和個(gè)人收人水平而定。從目前國(guó)家改革養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的重點(diǎn)和趨勢(shì)來(lái)看，均是以企業(yè)為載體來(lái)推動(dòng)和發(fā)展第二支柱的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。保障老年人的基本生活，維護(hù)老年人合法權(quán)益，就要我國(guó)政府不斷完善養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，改革基金籌集模式，建立多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，以此來(lái)實(shí)現(xiàn)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的可持續(xù)發(fā)展。

一、現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問(wèn)題

1.統(tǒng)帳結(jié)合的模式存在著制度設(shè)計(jì)上的缺陷

從理論上看，社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人帳戶相結(jié)合的半基金制有利于應(yīng)付中國(guó)人口老齡化危機(jī)，逐漸分散舊制度到新制度的轉(zhuǎn)軌成本，逐步地實(shí)現(xiàn)由企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度到個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的轉(zhuǎn)變。但是在實(shí)踐中，新的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式卻出現(xiàn)了一系列問(wèn)題。在社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人帳戶的建立過(guò)程中，國(guó)家、企業(yè)和個(gè)人有著不同的權(quán)利和義務(wù)。如果把社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人帳戶的資金界限模糊地結(jié)合在一個(gè)框架中，在缺乏養(yǎng)老保險(xiǎn)法律對(duì)個(gè)人帳戶保護(hù)機(jī)制的情況下，個(gè)人帳戶財(cái)產(chǎn)很容易被挪用來(lái)彌補(bǔ)社會(huì)統(tǒng)籌基金的支付不足。事實(shí)上近幾年政府確實(shí)透支了個(gè)人帳戶資金用以支付當(dāng)期離退休人員的養(yǎng)老金，這樣一來(lái)，職工個(gè)人帳戶就沒(méi)有形成真正的積累，制度設(shè)計(jì)時(shí)確定的要在老齡化高峰到來(lái)前積累部分基金的初衷沒(méi)有實(shí)現(xiàn)。

2.基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)率、替代率高，轉(zhuǎn)軌成本過(guò)高

目前，全國(guó)各類企業(yè)都按職工工資總額的20%左右繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，個(gè)人繳納本人工資的8%；個(gè)人全部繳費(fèi)和企業(yè)繳費(fèi)的3%計(jì)人職工個(gè)人帳戶。較高的替代率使養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的社會(huì)統(tǒng)籌壓力增大，同時(shí)也使得職工養(yǎng)老缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，降低了個(gè)人自我保障的主觀能動(dòng)性，使得老齡化趨勢(shì)下社會(huì)賭養(yǎng)問(wèn)題的矛盾突出。

3.個(gè)人帳戶基金的管理不適應(yīng)保值、增值的要求

現(xiàn)階段個(gè)人帳戶的基金隨著時(shí)間的推移將形成巨大的規(guī)模。如何對(duì)個(gè)人帳戶基金進(jìn)行投資就成為了一個(gè)大問(wèn)題。個(gè)人帳戶資金原本可以通過(guò)適當(dāng)?shù)慕M織形式進(jìn)人資本市場(chǎng)，得到理想的投資回報(bào)，實(shí)現(xiàn)保值增值，但在目前的中國(guó)的資本市場(chǎng)上，這一要求卻難以實(shí)現(xiàn)。目前我國(guó)養(yǎng)老基金的運(yùn)營(yíng)主要是存銀行和買國(guó)債，這種方式很難獲得較高的投資回報(bào)率。

由此可見(jiàn)，我國(guó)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度還不完善，存在的問(wèn)題影響了制度的可持續(xù)性發(fā)展。鑒于中國(guó)特殊的國(guó)情，建立單一的國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)制度來(lái)解決所有老年人的養(yǎng)老保險(xiǎn)問(wèn)題是不可能的，必須建立多層次多類型的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)必將成為這一體系中十分重要的組成部分。培育和發(fā)展我國(guó)城鎮(zhèn)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)具有非常重要的理論意義與現(xiàn)實(shí)意義，它是健全我國(guó)養(yǎng)老保障體系的重要內(nèi)容。

二、培育和發(fā)展城鎮(zhèn)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)

對(duì)于絕大多數(shù)退休人員而言，國(guó)家提供的基本養(yǎng)老金幾乎是唯一的生活費(fèi)用來(lái)源。要改變這種不合理的狀況，就要發(fā)展企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)，同時(shí)，要加大宜傳力度，切實(shí)轉(zhuǎn)變企業(yè)和職工的觀念，使職工明白，基本保險(xiǎn)只保基本生活，要想生活得更好，就要依靠企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)。

從企業(yè)發(fā)展的角度看，企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)有利于密切企業(yè)與職工的關(guān)系，增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力，穩(wěn)定職工隊(duì)伍。如特殊工作崗位（如有毒有害等）人員的特定補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)；獲得各類榮譽(yù)稱號(hào)人員的特定補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)；企業(yè)科技人員和工人技師的特定補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)等。通過(guò)建立這些特殊人員群體的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，可以留住和獎(jiǎng)勵(lì)他們。在美國(guó)、日本等國(guó)家，企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)已經(jīng)成為企業(yè)人才競(jìng)爭(zhēng)，吸引優(yōu)秀員工的重要手段。在我國(guó)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的時(shí)期，需要大量的人才的支撐，企業(yè)通過(guò)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的建立為人才提供優(yōu)厚的福利待遇，解決養(yǎng)老等后顧之憂，有利于企業(yè)穩(wěn)定隊(duì)伍，提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。

三、為經(jīng)濟(jì)的發(fā)展創(chuàng)造一個(gè)相對(duì)寬松的環(huán)境

補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)把大量的即期消費(fèi)轉(zhuǎn)化為儲(chǔ)蓄資金，還能促進(jìn)我國(guó)資本市場(chǎng)的發(fā)育，支援國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)。目前，我國(guó)金融市場(chǎng)結(jié)構(gòu)不合理，存在著直接融資比例過(guò)低、間接融資比例過(guò)大，短期資金被長(zhǎng)期使用、資產(chǎn)負(fù)債不匹配等間題。而補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的周期長(zhǎng)，資金量大，來(lái)源穩(wěn)定，是金融體系中重要的融資渠道，可以為國(guó)民經(jīng)濟(jì)建設(shè)提供大量長(zhǎng)期穩(wěn)定的資金支持，有利于促進(jìn)金融資源的優(yōu)化配置，改善金融市場(chǎng)的資產(chǎn)負(fù)偵結(jié)構(gòu)。同時(shí)，養(yǎng)老保險(xiǎn)公司是資本市場(chǎng)重要的機(jī)構(gòu)投資者，必將為完善資本市場(chǎng)體系發(fā)揮越來(lái)越重要的作用。

四、發(fā)展補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)有利于促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式的轉(zhuǎn)變