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銀行風(fēng)險管理的相關(guān)理論范文第1篇

關(guān)鍵詞:溫州銀行 全面風(fēng)險管理 現(xiàn)實意義 基本構(gòu)想

中圖分類號:F832.33文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A

文章編號:1004-4914(2010)04-188-02

近年來,我國銀行業(yè)面臨的內(nèi)外部競爭日趨激烈,尤其是后WTO時代的到來及外國商業(yè)銀行的搶灘登陸,給商業(yè)銀行的經(jīng)營管理特別是風(fēng)險管理帶來了新的挑戰(zhàn)。與此同時,商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了前所未有的變化,金融全球化發(fā)展加大了金融市場的波動,增強了銀行經(jīng)營的不穩(wěn)定性,而我國金融自由化發(fā)展和金融體系改革的深化也給銀行帶來了更多的表內(nèi)表外風(fēng)險。因此,面對當(dāng)前復(fù)雜的經(jīng)濟金融環(huán)境,借鑒西方商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的經(jīng)驗,實行全面風(fēng)險管理和構(gòu)建適合自身特點的全面風(fēng)險管理體系是溫州銀行改革的方向和發(fā)展趨勢。

一、溫州銀行風(fēng)險管理現(xiàn)狀分析

溫州銀行成立以來,對商業(yè)銀行面臨風(fēng)險的認(rèn)識日益深化,在發(fā)展的過程中,不斷借鑒國際國內(nèi)先進商業(yè)銀行經(jīng)驗,并結(jié)合自身情況,實現(xiàn)了風(fēng)險管理的發(fā)展。

(一)溫州銀行面臨的風(fēng)險由單一向多元發(fā)展

隨著區(qū)域經(jīng)濟的飛速發(fā)展和金融一體化、全球化進程的不斷深入,以及各種金融衍生工具的出現(xiàn),溫州銀行經(jīng)營的環(huán)境和業(yè)務(wù)發(fā)生了重大變化,導(dǎo)致溫州銀行面臨的風(fēng)險隨之演變。由原本客戶違約風(fēng)險為主的單一風(fēng)險向信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險乃至聲譽風(fēng)險的多元風(fēng)險發(fā)展,同時,風(fēng)險的復(fù)雜性、防范難度和造成損失的潛在可能性都在上升。

(二)溫州銀行風(fēng)險管理總體處于風(fēng)險控制階段

針對風(fēng)險日益突出的矛盾,溫州銀行啟動了內(nèi)控建設(shè),制定了一系列風(fēng)險防范和內(nèi)部控制制度,建立起授權(quán)授信、審貸分離、民主決策、責(zé)任追究等基本制度,有效地防范了信用風(fēng)險,實現(xiàn)溫州銀行風(fēng)險管理的一次飛躍。但是,總體比較,溫州銀行風(fēng)險管理水平與國外先進銀行和先進的風(fēng)險管理模式相比還存在較大差距。溫州銀行總體上處于風(fēng)險控制階段,風(fēng)險管理職能分布在各個業(yè)務(wù)部門,經(jīng)營層面實施全面風(fēng)險管理的四個專業(yè)風(fēng)險控制委員會和內(nèi)部控制等七個委員會在管理中還存在兼容現(xiàn)象,亟需構(gòu)建一個全面整體的風(fēng)險管理系統(tǒng)。

(三)溫州銀行已進入全面風(fēng)險管理的探索階段

2008年末,溫州銀行初步建立了矩陣式風(fēng)險管理架構(gòu),初步確立了全面風(fēng)險管理體系的建設(shè)方向,正式進入構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系的探索階段。與此同時,對市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險三方面風(fēng)險管理工作的研究和探索全面啟動。針對操作風(fēng)險,成立內(nèi)部控制委員會,并出臺包括《專項審計管理規(guī)定》、《非現(xiàn)場審計管理規(guī)定》、《信貸業(yè)務(wù)合規(guī)監(jiān)督管理規(guī)定》等自律監(jiān)管規(guī)章制度,加強了內(nèi)部審計工作;針對市場風(fēng)險,計劃財務(wù)部門依據(jù)經(jīng)濟資本考核辦法引導(dǎo)分支行對利率風(fēng)險等的規(guī)避。在這個階段,溫州銀行需要制定清晰而詳細(xì)的全面風(fēng)險管理戰(zhàn)略,進而指導(dǎo)全面風(fēng)險管理體系的建設(shè)。

二、溫州銀行構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系的現(xiàn)實意義

(一)全面風(fēng)險管理是溫州銀行風(fēng)險管理的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型

全面風(fēng)險管理,既是巴塞爾資本新協(xié)議的要求,也是溫州銀行參與市場競爭的應(yīng)對策略。全面風(fēng)險管理戰(zhàn)略為溫州銀行實現(xiàn)長遠(yuǎn)經(jīng)營目標(biāo)規(guī)劃了藍(lán)圖,明確了奮斗方向,充分調(diào)動管理層的積極性和創(chuàng)造性,增強溫州銀行管理層對外部條件變化的彈性適應(yīng),并以此來理順風(fēng)險管理體系內(nèi)外各種關(guān)系,增強風(fēng)險識別的預(yù)見性,把握風(fēng)險管理的主動權(quán),減少乃至避免經(jīng)營管理的隨意性與盲目性,提高溫州銀行在金融市場的核心競爭力。

(二)全面風(fēng)險管理是溫州銀行跨區(qū)域經(jīng)營的有力保障

經(jīng)營地域的限制對于溫州銀行而言,存在諸多弊端:區(qū)域規(guī)模過小,僅僅定位于本地市場,難以實現(xiàn)長遠(yuǎn)發(fā)展。借鑒北京銀行、寧波銀行跨區(qū)域發(fā)展的成功經(jīng)驗,溫州銀行應(yīng)當(dāng)在立足本地市場的同時,迅速提高周邊市場的占有率,將盤子做大。溫州銀行目前在異地已開設(shè)三家分支機構(gòu),初步實現(xiàn)區(qū)域性經(jīng)營的跨越。根據(jù)銀監(jiān)會《評級內(nèi)部指引》的要求,溫州銀行要鞏固跨區(qū)域經(jīng)營的成果,擴大跨區(qū)域經(jīng)營的規(guī)模,必須在加強消化歷史不良資產(chǎn)基礎(chǔ)上,落實全面風(fēng)險管理。

(三)全面風(fēng)險管理是溫州銀行上市經(jīng)營的根本要求

改制上市是溫州銀行發(fā)展的重要戰(zhàn)略目標(biāo)之一。商業(yè)銀行在改制上市過程中,除滿足《公司法》、《證券法》、《商業(yè)銀行法》以及《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的基本上市條件外,還應(yīng)滿足風(fēng)險管理方面的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。資產(chǎn)風(fēng)險指標(biāo)尤其是不良資產(chǎn)指標(biāo),是城市商業(yè)銀行上市經(jīng)營的重要監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。引入先進管理經(jīng)驗以后,溫州銀行在IT水平、風(fēng)險內(nèi)控管理能力、營銷能力及經(jīng)營管理水平等方面都有了全方位的進步,但不良資產(chǎn)的比重偏高、風(fēng)險管理水平較低是其謀求上市經(jīng)營的首要瓶頸。溫州銀行的不良資產(chǎn)既有一定的歷史因素,又與其風(fēng)險管理水平息息相關(guān)。實施全面風(fēng)險管理,是溫州銀行不斷提高風(fēng)險管理水平,消化不良資產(chǎn),進入上市輔導(dǎo)期的根本要求。

三、溫州銀行構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系的基本構(gòu)想

為了構(gòu)建健全的全面風(fēng)險管理體系,溫州銀行應(yīng)制定全面風(fēng)險管理戰(zhàn)略作為銀行在較長時期內(nèi)的總體性謀劃,對銀行體系的運行、機構(gòu)的經(jīng)營活動以及監(jiān)管部門的工作起到指導(dǎo)意義和保證作用。同時,溫州銀行需要在綜合分析外部環(huán)境、內(nèi)部風(fēng)險管理狀況以及同業(yè)比較的基礎(chǔ)上,提出一整套風(fēng)險管理中長期發(fā)展目標(biāo)以及為實現(xiàn)這些目標(biāo)所采取的行動方案。溫州銀行全面風(fēng)險管理戰(zhàn)略可以分為戰(zhàn)略目標(biāo)、實現(xiàn)路徑和體系建設(shè)等三個方面的內(nèi)容。

(一)全面風(fēng)險管理戰(zhàn)略目標(biāo)的確定

根據(jù)西方商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理戰(zhàn)略的實施經(jīng)驗,溫州銀行全面風(fēng)險管理戰(zhàn)略目標(biāo)可以分解為戰(zhàn)略愿景、階段性戰(zhàn)略目標(biāo)和主要發(fā)展指標(biāo)等細(xì)項。

1.戰(zhàn)略愿景。在溫州銀行的風(fēng)險容忍度以內(nèi),建立以風(fēng)險調(diào)整后的資本收益率為核心,涵蓋信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和流動性風(fēng)險等在內(nèi)的全面、有效的風(fēng)險預(yù)防與控制管理體系。

2.階段性戰(zhàn)略目標(biāo)。在未來某一時間段內(nèi),為溫州銀行設(shè)置公司治理結(jié)構(gòu)、管理模式、各項業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險控制、人員管理等領(lǐng)域希望實現(xiàn)的階段性戰(zhàn)略目標(biāo)。

3.主要發(fā)展指標(biāo)。為增強可操作性,可以將溫州銀行階段性戰(zhàn)略目標(biāo)分解為主要風(fēng)險指標(biāo),使目標(biāo)進一步細(xì)化和量化。

(二)全面風(fēng)險管理戰(zhàn)略實現(xiàn)路徑的選擇

溫州銀行全面風(fēng)險管理的各項工作必須緊緊圍繞戰(zhàn)略目標(biāo)展開,保證實現(xiàn)路徑的高質(zhì)量和高效率。根據(jù)確定的戰(zhàn)略目標(biāo),結(jié)合宏觀經(jīng)濟形勢和溫州銀行實際,重點關(guān)注信貸風(fēng)險、操作風(fēng)險和貨幣政策變化引發(fā)的流動性風(fēng)險,對組織架構(gòu)、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和流動性風(fēng)險五個方面逐一提出工作的深化建議和實現(xiàn)措施,有目的、有計劃、分層次地逐步推進,達(dá)到與溫州銀行遠(yuǎn)期風(fēng)險管理戰(zhàn)略愿景相一致的最終目標(biāo),為溫州銀行實現(xiàn)由地方性銀行向區(qū)域性銀行、小型銀行向中型銀行、傳統(tǒng)型銀行向現(xiàn)代型銀行的轉(zhuǎn)變提供有力保障。

(三)全面風(fēng)險管理體系建設(shè)的構(gòu)想

1.調(diào)整溫州銀行授信管理體系。加強垂直化、派駐式的風(fēng)險管理組織架構(gòu),推行信用風(fēng)險執(zhí)行官制度,先在三家分行試行該制度,在試行過程中逐步加以完善,時機成熟時在面上繼續(xù)推廣,逐步建立獨立的授信風(fēng)險管理和評審體系,加強對授信風(fēng)險業(yè)務(wù)的垂直管理。

2.探索構(gòu)建溫州銀行總分支管理架構(gòu)。積極探索和推進溫州轄內(nèi)支行區(qū)域整合方案,成立“片區(qū)管理總部”對所管轄支行進行管理;并根據(jù)新的管理架構(gòu)適當(dāng)調(diào)整溫州銀行管理部門設(shè)置及其職責(zé)。

3.調(diào)整溫州銀行經(jīng)營層面各委員會的職能。目前溫州銀行經(jīng)營層面實施全面風(fēng)險管理的四個專業(yè)風(fēng)險控制委員會和內(nèi)控等七個委員會在管理中存在兼容現(xiàn)象,采取虛實同步運行,條件成熟時逐步將內(nèi)控等七個委員會按照相近原則歸到四個專業(yè)風(fēng)險控制委員會。

4.完善信用、市場、操作、流動性風(fēng)險管理等多方面措施并舉。一是推進風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)體系管理系統(tǒng)的建設(shè);二是進一步完善管理辦法和操作流程,有章可循;三是逐步構(gòu)建全面完整的風(fēng)險管理系統(tǒng);四是加強對各方風(fēng)險進行崗位職能分離和人才儲備方面的完善。

銀行風(fēng)險管理的相關(guān)理論范文第2篇

內(nèi)容摘要：商業(yè)銀行的公司治理關(guān)系到商業(yè)銀行的未來發(fā)展和收益以及競爭力問題。商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)是風(fēng)險管理的一個基礎(chǔ)平臺，而風(fēng)險管理是商業(yè)銀行公司治理的重要內(nèi)容和目的。因此研究商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)與風(fēng)險管理的關(guān)系，對提升商業(yè)銀行的治理水平和面對國際國內(nèi)同行競爭具有重大的意義。本文旨在通過對完善我國商業(yè)銀行公司治理，加強風(fēng)險戰(zhàn)略的研究，進一步思考如何采取有效措施防范銀行戰(zhàn)略性風(fēng)險。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 公司治理 風(fēng)險管理

過去20多年來，公司治理問題受到廣泛的討論和前所未有的共識，公司治理問題已凸顯為關(guān)系到全球經(jīng)濟金融穩(wěn)定與發(fā)展的核心要素。而對商業(yè)銀行來說，公司治理更有獨特的重要性與特殊性，商業(yè)銀行公司治理問題在國際上引起了廣泛關(guān)注。盡管這幾年來，很多專家和學(xué)者對我國商業(yè)銀行公司治理存在的問題及成因進行了研究，但是到目前為止，對于商業(yè)銀行公司治理與風(fēng)險管理之間的關(guān)系還缺乏系統(tǒng)深入的研究。因此，進行這方面的研究，顯然具有重大的理論意義。

文獻(xiàn)回顧

（一）國內(nèi)研究基本情況

由于亞洲金融危機的警示，以及國內(nèi)各家銀行面臨的嚴(yán)峻的不良貸款問題，中國的經(jīng)濟學(xué)家們在近年來也開始對銀行風(fēng)險進行了不少研究。王慶華（2000）指出商業(yè)銀行新的風(fēng)險管理系統(tǒng)要以加強內(nèi)部和外部監(jiān)管為核心，把握住三個方面：加強外部監(jiān)管力度，改善金融總體環(huán)境；以有效的內(nèi)控制度加強銀行內(nèi)部風(fēng)險管理制度對風(fēng)險的控制；采用多種金融技術(shù)手段防范市場風(fēng)險。李輝（2004）研究了商業(yè)銀行風(fēng)險內(nèi)部管理與外部監(jiān)管的協(xié)調(diào)，指出商業(yè)銀行的內(nèi)部風(fēng)險管理與外部監(jiān)管本質(zhì)統(tǒng)一于風(fēng)險的管理與控制，但由于內(nèi)部驅(qū)動力的差異、激勵與約束相容的困境以及監(jiān)管的成本等問題，兩者又存在矛盾與沖突，因此協(xié)調(diào)二者之間的關(guān)系必須充分發(fā)揮銀行內(nèi)部風(fēng)險管理的前提作用。

（二）國外研究基本情況

國外關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險管理的研究比較成熟，已形成一套完備的風(fēng)險管理理論和應(yīng)用體系。從銀行治理研究的國外進展看，理論性文獻(xiàn)的基本思路是從商業(yè)銀行與一般公司相比較所體現(xiàn)出的特殊性著手來研究銀行治理問題，這類研究的目標(biāo)主要是確立適合于銀行治理的理論架構(gòu)。Amihud and Lev（1981）開創(chuàng)性地從道德風(fēng)險的角度研究了公司治理對銀行風(fēng)險控制的影響，隨后Brewer and Saidenberg（1996）等都遵循同樣的思路作了進一步研究。這種觀點的主要思想是，在存款保險制度下，作為貸款主要決策者的銀行股東存在追求更高風(fēng)險以最大化自身價值的動機，并由此引發(fā)道德風(fēng)險。與此不同，隨后興起的“公司控制論”認(rèn)為，所有者―管理者之間的問題才是20世紀(jì)80年代美國銀行風(fēng)險增加的主要原因，因為高管人員是銀行貸款的真正決策者和風(fēng)險控制的關(guān)鍵之所在（Gorton and Rosen，1995）。

商業(yè)銀行公司治理與風(fēng)險管理的關(guān)系

（一）商業(yè)銀行公司治理是實現(xiàn)風(fēng)險管理的前提和基礎(chǔ)

公司治理是實現(xiàn)風(fēng)險管理的前提和基礎(chǔ)，完善的公司治理是有效提升風(fēng)險管理的制度性保證。商業(yè)銀行的風(fēng)險伴隨銀行業(yè)務(wù)而生，貫穿銀行業(yè)務(wù)的全過程，由于商業(yè)銀行的風(fēng)險管理是一個非常復(fù)雜的系統(tǒng)工程， 需要完善的組織機構(gòu)和制度安排來保證。首先，風(fēng)險管理的組織架構(gòu)、運行機制、流程的效率、信息透明度等，都是公司治理中需要解決的問題。其次，風(fēng)險管理最基本的要求是制衡和效率，公司治理的核心內(nèi)容之一也是制衡與效率。歐美和日本的銀行管理模式都出現(xiàn)過問題，這在很大程度上可以歸咎于制衡出了問題。歐美模式客觀上導(dǎo)致少數(shù)人控制公司，日本模式中存在大量的關(guān)聯(lián)交易，信息披露不透明、不徹底，這反映出公司治理中缺少制衡，所以出現(xiàn)了風(fēng)險。

為了使全面風(fēng)險管理能有效運行，屬于公司治理范疇的組織機構(gòu)中，必須有和全面風(fēng)險管理對應(yīng)的功能部門，否則，全面風(fēng)險管理就缺少運行的載體。從這個意義講，公司治理中的組織機構(gòu)是全面風(fēng)險管理的硬件平臺。商業(yè)銀行公司治理中的制度安排，為全面風(fēng)險管理提供了暢通無阻的信息傳遞渠道和科學(xué)決策的環(huán)境，同時也是減少操作風(fēng)險、降低道德風(fēng)險的必要手段。董事會是銀行風(fēng)險管理的最高決策機構(gòu)，對風(fēng)險管理承擔(dān)最終責(zé)任，并通過其風(fēng)險管理委員會和審計委員會進行監(jiān)督，管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險管理制度。董事會和管理層有責(zé)任和義務(wù)設(shè)置重視風(fēng)險的公司文化基調(diào)，協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)目標(biāo)和風(fēng)險容忍度，通過激勵機制，保證全行對風(fēng)險充分重視，風(fēng)險管理政策和程序得到一致實施。

（二）風(fēng)險管理是商業(yè)銀行公司治理的重要組成部分

銀行業(yè)務(wù)的本質(zhì)決定了它必須承擔(dān)各種風(fēng)險，所以構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系是銀行公司治理的重要組成部分。近10年來，許多組織和機構(gòu)都對銀行公司治理展開了專項研究，其中也提出了風(fēng)險管理的體系和方法，如2004年OECD的《關(guān)于公司治理原則》修訂版，COSO的《企業(yè)風(fēng)險管理綜合架構(gòu)》，2006年巴塞爾銀行監(jiān)管委員會的《加強銀行公司治理》，巴塞爾新資本協(xié)議中對銀行風(fēng)險治理也提出了詳細(xì)要求。許多銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)也制定了專門針對銀行的公司治理要求，如英國金融管理局的《公司治理綜合條例》，以及我國銀行業(yè)監(jiān)督委員會提出的《國有商業(yè)銀行公司治理及相關(guān)監(jiān)管指引》等。OECD關(guān)于“治理”定義是：“公司管理層、董事會、股東以及其他利益相關(guān)者之間的一整套關(guān)系”。這套關(guān)系所要協(xié)調(diào)的目標(biāo)，是確保董事會、經(jīng)營管理層所有的活動，要滿足股東利益。要實現(xiàn)這個目標(biāo)，需要通過制訂公司戰(zhàn)略、確保實現(xiàn)這些目標(biāo)的方式以及執(zhí)行情況的監(jiān)督等手段來構(gòu)成治理架構(gòu)。具體到“風(fēng)險治理”，它不僅包括風(fēng)險管理和風(fēng)險分析，還包括風(fēng)險相關(guān)的決策及執(zhí)行如何在不同參與者之間展開，風(fēng)險涉及相關(guān)人員部門如何分工、目標(biāo)和活動如何協(xié)調(diào)和調(diào)解。

制定風(fēng)險戰(zhàn)略是商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略中一個不可或缺的組成部分，其核心內(nèi)容就是確定銀行的風(fēng)險偏好和容忍度。風(fēng)險偏好和容忍度就是明確銀行能夠承受多少風(fēng)險或者多大的資本耗用，即能做哪些業(yè)務(wù)，不能做哪些業(yè)務(wù)，并要控制在什么程度之內(nèi)。董事會作為所有者的代表對銀行的資產(chǎn)安全負(fù)最終責(zé)任，其有責(zé)任制定銀行的風(fēng)險戰(zhàn)略，設(shè)定銀行的風(fēng)險偏好和容忍度。銀行的風(fēng)險戰(zhàn)略應(yīng)反映宏觀形勢、同業(yè)競爭形勢的變化，與銀行所處的發(fā)展階段和自身能力特征相適應(yīng)。在風(fēng)險戰(zhàn)略確定以后，銀行全面風(fēng)險管理的推進，就必須以風(fēng)險戰(zhàn)略為依托，將董事會所設(shè)定的風(fēng)險偏好和容忍度分解到各種不同的風(fēng)險類別中去，并以此為依據(jù)將風(fēng)險戰(zhàn)略體現(xiàn)在銀行的資本管理等各個方面。

完善商業(yè)銀行治理機構(gòu)推動風(fēng)險管理

（一）建立完善的公司法人治理結(jié)構(gòu)

我國獨特的政治、經(jīng)濟、文化、法治和金融生態(tài)環(huán)境，決定了我國商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)與西方銀行的公司治理結(jié)構(gòu)存在較大的不同。我國的銀行多為國有或國有背景的銀行分立、持股或改制而來，經(jīng)營模式多從國營改制而來。各級干部多從行政機關(guān)、事業(yè)單位和國有或國有背景企業(yè)改制而轉(zhuǎn)入、調(diào)入、跳槽。行政化的一元思維方式還根深蒂固地存在著，沒有相互制約、相互監(jiān)督的概念。職業(yè)經(jīng)理人市場和體系不完善。由于組織機構(gòu)和內(nèi)部設(shè)置制約，內(nèi)控管理往往存在分工不明、責(zé)任不清、控制不力的情況，可能導(dǎo)致管理缺乏有效的監(jiān)督制約，不能形成協(xié)調(diào)與制約機制，這也必然導(dǎo)致風(fēng)險管理過程的薄弱，造成銀行風(fēng)險。

所以對商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)進行改造，建立以完善的法人治理結(jié)構(gòu)是加強風(fēng)險管理的前提。重點在于，加強股東大會作為權(quán)力機構(gòu)，董事會作為決策機構(gòu)，監(jiān)事會作為監(jiān)督機構(gòu)，管理層作為日常經(jīng)營管理機構(gòu)的分責(zé)、分權(quán)、制衡的體制，加強總行對全系統(tǒng)、上級行對下級行的集中管理與監(jiān)督。

（二）建立風(fēng)險管理組織架構(gòu)

構(gòu)建全面完善的風(fēng)險管理組織架構(gòu)是推行全面風(fēng)險管理的組織保障。要推行全面風(fēng)險管理，減少地方政府和分行管理層等其它利益相關(guān)者對風(fēng)險管理的不正當(dāng)干預(yù)，就必須要改變我國商業(yè)銀行長期以來以地區(qū)分行為主體的行政管理模式，建立總行主導(dǎo)的、垂直管理的風(fēng)險管理組織架構(gòu)模式。這種風(fēng)險內(nèi)控管理組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置能夠保證銀行風(fēng)險管理中事前授權(quán)審批、事中執(zhí)行和事后審計監(jiān)督的獨立性，從組織形式上體現(xiàn)現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險管理的程序性和獨立性原則。

（三）建立激勵約束與內(nèi)部監(jiān)督機制

激勵約束機制是銀行所有機制中最具有導(dǎo)向效應(yīng)的機制，激勵機制應(yīng)該與全面風(fēng)險管理相適應(yīng)。一方面，銀行在對各業(yè)務(wù)條線、分支機構(gòu)進行績效考核和激勵時，需要更加注重對風(fēng)險因素的考核，要對風(fēng)險戰(zhàn)略的執(zhí)行情況和全面風(fēng)險管理目標(biāo)的實現(xiàn)情況進行重點考核，并在薪酬激勵中加以體現(xiàn)。有效手段就是在經(jīng)濟資本計量的基礎(chǔ)上，引入RAROC（風(fēng)險調(diào)整后資本收益率）考核，不僅僅考核銀行業(yè)務(wù)單元當(dāng)期的收益，更將銀行獲得收益所承擔(dān)的風(fēng)險成本和資本成本納入考核中去。另一方面，要強化對風(fēng)險責(zé)任的追究。無論是決策層、執(zhí)行層還是監(jiān)督層乃至操作層都必須履行相應(yīng)崗位所需承擔(dān)的風(fēng)險管理和內(nèi)控職責(zé)。本質(zhì)上看，銀行經(jīng)營的核心，不是資金，而是風(fēng)險。所以，對管理層影響資本安全及與承擔(dān)風(fēng)險相匹配的收益的執(zhí)行情況需要進行持續(xù)監(jiān)督。同時，需要管理層有良好的風(fēng)險自控機制，由各業(yè)務(wù)部門自發(fā)主動地去識別和控制風(fēng)險。目前，國內(nèi)銀行風(fēng)險管理部門有很多關(guān)于當(dāng)前資產(chǎn)情況的報表和報告，但這僅能說明銀行過去和現(xiàn)在的風(fēng)險管理現(xiàn)狀，從董事會的角度來說，還需要建立確保業(yè)務(wù)部門將來開展業(yè)務(wù)也不偏離目標(biāo)的持續(xù)的風(fēng)險自控機制。

（四）建立銀行風(fēng)險文化

董事會和管理層有責(zé)任和義務(wù)設(shè)置重視風(fēng)險的公司文化基調(diào)，樹立起良好風(fēng)險文化氛圍，為整個銀行更好地經(jīng)營和管理風(fēng)險創(chuàng)建一個良好的土壤。

商業(yè)銀行的風(fēng)險管理文化是由知識、制度和精神三個層面所構(gòu)成，風(fēng)險管理理念屬于風(fēng)險管理文化的精神層面，它是風(fēng)險管理文化的核心。一個銀行的風(fēng)險管理理念是一整套共同的信念和態(tài)度，風(fēng)險管理理念是用來指導(dǎo)、規(guī)范一個銀行的組織和員工有效識別和管理風(fēng)險的理念和方法，它是風(fēng)險管理文化的最高層次。它決定著該銀行從戰(zhàn)略制定和執(zhí)行到日常的活動都應(yīng)該如何考慮風(fēng)險。風(fēng)險管理理念反映了銀行的價值觀，影響著它的經(jīng)營風(fēng)格，并且決定如何應(yīng)用企業(yè)風(fēng)險管理的構(gòu)成要素，包括如何識別風(fēng)險、承擔(dān)哪些風(fēng)險，以及如何管理這些風(fēng)險。風(fēng)險管理理念中的價值標(biāo)準(zhǔn)、思維方式和行為方式可以通過員工的觀念世代相傳，不受時間和空間的限制，長久地體現(xiàn)銀行的風(fēng)險管理風(fēng)格。

董事會與管理層是風(fēng)險管理文化執(zhí)行的推動力。董事會和管理部門的誠信和對價值觀的承諾會影響企業(yè)的優(yōu)先選擇和價值判斷，被認(rèn)為是行為標(biāo)準(zhǔn)。管理誠信在實體活動的所有方面都是道德行為的先決條件。誠信和道德價值是環(huán)境的核心要素，影響著設(shè)計、管理和監(jiān)管其它企業(yè)風(fēng)險管理組成部分。銀行高級管理層的使命就是創(chuàng)建并推行企業(yè)文化。在風(fēng)險管理文化的創(chuàng)建和推行方面，高級管理層首先要在其經(jīng)營思想中貫徹正確的風(fēng)險管理理念和風(fēng)險管理價值觀，通過對風(fēng)險價值觀念的提煉和風(fēng)險管理文化建設(shè)方案的策劃，為銀行風(fēng)險管理文化的構(gòu)建指明方向。

綜上，公司治理是企業(yè)核心競爭力的重要組成部分，是金融機構(gòu)保持穩(wěn)定發(fā)展的關(guān)鍵要素，公司治理的最終目的是要實現(xiàn)決策科學(xué)化，推動公司價值持續(xù)的提升。銀行的公司治理和風(fēng)險管理存在著密切的聯(lián)系，銀行應(yīng)該從提升核心競爭力的角度來不斷完善其公司治理，通過不斷的完善治理結(jié)構(gòu)和治理機制來防范治理風(fēng)險。

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銀行風(fēng)險管理的相關(guān)理論范文第3篇

【關(guān)鍵詞】 商業(yè)銀行 全面風(fēng)險管理 對策

近年來，我國商業(yè)銀行面臨的內(nèi)外競爭環(huán)境日益嚴(yán)峻，一方面，隨著后WTO時代的到來及外國商業(yè)銀行的逐步進入，使得國內(nèi)商業(yè)銀行之間的競爭日益國際化和多樣化，給商業(yè)銀行的日常經(jīng)營管理特別是風(fēng)險管理的能力和水平提出了新的挑戰(zhàn)。另一方面，隨著金融全球化和經(jīng)濟一體化的加快推進，使得全球金融市場的關(guān)聯(lián)度日益增強，增大了銀行經(jīng)營管理的不穩(wěn)定性，而我國金融體系改革的深化和金融自由化發(fā)展也給銀行業(yè)帶來了更多的潛在風(fēng)險。因此，我國商業(yè)銀行要想提高自身生存能力和市場競爭力，必須盡快適應(yīng)新的競爭形勢，加快構(gòu)建適合實際的全面風(fēng)險管理體系，提高自身風(fēng)險管理的能力和水平。

一、我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理存在的問題分析

1、風(fēng)險管理文化落后，風(fēng)險管理的意識不強

隨著我國商業(yè)銀行市場化改革的逐步推進，商業(yè)銀行高級管理層的風(fēng)險意識有了較大程度的提升，但風(fēng)險管理還沒有作為高度自覺內(nèi)在認(rèn)同和自我約束植根于各個層級的員工心中，也沒有很好地貫穿于日常經(jīng)營管理活動的全過程。不少商業(yè)銀行的一般員工對于銀行風(fēng)險的來源、內(nèi)涵、類型等認(rèn)識不夠深入，無法系統(tǒng)分析和把握銀行風(fēng)險的關(guān)鍵點，對風(fēng)險防范的具體措施也缺乏應(yīng)有的了解，普通員工的風(fēng)險管理意識相對較弱，并在實際工作中形成了不少錯誤的觀念和想法，影響了商業(yè)銀行風(fēng)險管理的全面有效推行。

總體來看，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理文化還比較落后，很多商業(yè)銀行對于風(fēng)險管理側(cè)重于后臺管理，沒有將其作為信貸決策、風(fēng)險評估、資源配置的有效手段和方法。同時，部分員工將風(fēng)險片面的等同于違規(guī)案件和損失，或者簡單的將風(fēng)險管理理解為控制和約束，甚至錯誤地把風(fēng)險管理擺在業(yè)務(wù)發(fā)展的對立面上，認(rèn)為風(fēng)險管理是為難相關(guān)業(yè)務(wù)人員，未能把風(fēng)險管理和商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)績和利潤有機地統(tǒng)一起來。在風(fēng)險管理的過程中，相關(guān)風(fēng)險管理人員也無法較好地將風(fēng)險管理與市場營銷、市場拓展有機結(jié)合起來，缺乏差別化的風(fēng)險管理理念，有的甚至把防范風(fēng)險與發(fā)展、內(nèi)部控制與經(jīng)濟效益對立起來。

2、風(fēng)險管理的組織結(jié)構(gòu)不合理，風(fēng)險責(zé)任不夠明晰

從商業(yè)銀行風(fēng)險管理的組織架構(gòu)設(shè)計來看，我國很多商業(yè)銀行還沒有真正建立起一個全面的風(fēng)險控制和防范體系，也缺少一個真正以風(fēng)險管理部門為中心，具備集中審批權(quán)限和獨立運行的風(fēng)險管理體系。雖然很多商業(yè)銀行都成立了相應(yīng)的風(fēng)險管理部門，但相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門如信貸部、國際業(yè)務(wù)部和相應(yīng)的分支機構(gòu)內(nèi)部并未設(shè)置受上級機構(gòu)風(fēng)險管理部門垂直領(lǐng)導(dǎo)的風(fēng)險管理部門或崗位，使得總行風(fēng)險管理部門無法實時準(zhǔn)確地獲取全行經(jīng)營管理過程中的各類風(fēng)險信息，也無法實施及時有效地進行風(fēng)險識別和風(fēng)險處置。

此外，一些商業(yè)銀行的高風(fēng)險業(yè)務(wù)運作流程缺乏應(yīng)有的監(jiān)督和制約，造成風(fēng)險管理的效果受到較大影響。雖然我國商業(yè)銀行都普遍實行了信貸業(yè)務(wù)的審核和方法相分離的制度，但信貸部門一方面負(fù)責(zé)相關(guān)信貸信息的調(diào)查和業(yè)務(wù)拓展，另一方面又負(fù)責(zé)已有貸款業(yè)務(wù)監(jiān)控和催收，使得信貸部門有可能在信貸業(yè)務(wù)的激勵機制模式下采取以新貸抵舊貸、對相關(guān)數(shù)據(jù)進行人為加工和修改等手段實現(xiàn)短期績效，從而使得風(fēng)險管理的相關(guān)措施在實際操作過程中受到干擾和影響。

3、風(fēng)險管理的基礎(chǔ)薄弱，外在環(huán)境和條件不夠成熟

當(dāng)前，我國商業(yè)銀行還沒有形成完整的全面風(fēng)險管理平臺。從商業(yè)銀行內(nèi)部管理流程來看，全面風(fēng)險管理是一個識別、評估、處置、監(jiān)督和控制風(fēng)險的全過程，主要包括董事會和高級管理層對風(fēng)險管理的垂直管理和決策，健全的風(fēng)險管理法律法規(guī)和規(guī)章制度，科學(xué)合理的風(fēng)險管理操作流程、高質(zhì)量的風(fēng)險計量、測算和監(jiān)控模型、高效的風(fēng)險管理內(nèi)控機制和機理機制等。我國商業(yè)銀行目前還不具備全面風(fēng)險管理所要求的各項條件，在信息收集和處理方面缺乏系統(tǒng)化的合作機制，相應(yīng)的風(fēng)險識別、計量和監(jiān)測手段比較欠缺，無法有效地獲取相關(guān)分析數(shù)據(jù)，從而影響到了商業(yè)銀行風(fēng)險管理的決策。

此外，我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的外部環(huán)境和條件也存在一定程度的制約，影響了先進的風(fēng)險管理理念和技術(shù)在我國商業(yè)銀行的推廣和應(yīng)用。目前，我國的社會信用體系建設(shè)還處于起步階段，相關(guān)企業(yè)或者個人的相關(guān)信用信息和數(shù)據(jù)都不夠全面和準(zhǔn)確，極大地影響了風(fēng)險評級的準(zhǔn)確性和可信度，也難以達(dá)到國際認(rèn)可的技術(shù)和管理標(biāo)準(zhǔn)。與發(fā)達(dá)國家的商業(yè)銀行相比，我國大部分商業(yè)銀行在內(nèi)部評級的方法、結(jié)果的檢驗、數(shù)據(jù)庫建設(shè)以及組織結(jié)構(gòu)設(shè)計等方面都存在一定程度的差距，影響到了內(nèi)部評級在揭示和控制我國商業(yè)銀行風(fēng)險方面的作用和功能。

4、風(fēng)險管理的手段和方法落后，人才比較匱乏

長期以來，我國商業(yè)銀行在風(fēng)險管理方面更多地偏重于定性分析，在風(fēng)險管理的定量分析方法和技術(shù)手段方面相對比較欠缺，特別是在風(fēng)險的識別、度量等方面還不夠精確，與國外商業(yè)銀行相比，還存在較大的差距。當(dāng)前，我國商業(yè)銀行在風(fēng)險管理的內(nèi)容上主要采用一些靜態(tài)的財務(wù)數(shù)據(jù)進行比例指標(biāo)的分析和管理，分析方法上主要是采用賬面價值分析法，也有少部分銀行采用市場價值分析法。雖然少數(shù)銀行業(yè)根據(jù)自身實際開發(fā)了相應(yīng)的風(fēng)險管理分析模型，但相比國外的風(fēng)險管理數(shù)理統(tǒng)計模型來看，無論是在分析模型的復(fù)雜程度還是在測算的準(zhǔn)確度方面都存在較大的差距。

商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理對專業(yè)知識和技能的要求較高，技術(shù)性和創(chuàng)新性較強，要求相關(guān)風(fēng)險管理人員必須具備較高的專業(yè)素質(zhì)和綜合素質(zhì)，并且必須經(jīng)過特別嚴(yán)格的專業(yè)訓(xùn)練和實戰(zhàn)鍛煉。由于我國風(fēng)險管理起步相對較晚，我國商業(yè)銀行在風(fēng)險管理方面的專業(yè)人才也相對比較匱乏。我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理人員的數(shù)量較少，在整個銀行體系中占的比重較低，大部分風(fēng)險管理人員都是半路出家，理論知識和實踐經(jīng)驗都比較欠缺，特別是精通銀行風(fēng)險管理理論和風(fēng)險計量技術(shù)的專業(yè)性人才極為短缺，還沒有形成職業(yè)化的風(fēng)險管理人才隊伍，無法有效滿足我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理發(fā)展的需要。

二、改進和完善我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的對策與建議

1、樹立先進的風(fēng)險管理文化，強化風(fēng)險管理意識

先進的風(fēng)險管理文化的構(gòu)建和完善是有效推行商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的重要基礎(chǔ)和保障，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理的有效推行，必須滿足兩個方面的條件：一個是全體員工認(rèn)同的風(fēng)險管理文化，另一個是系統(tǒng)化的風(fēng)險管理制度、流程和方法。風(fēng)險管理的制度、流程要想得到有效的貫徹和落實，必要要靠先進的風(fēng)險管理文化影響下的員工來執(zhí)行。風(fēng)險管理理念是風(fēng)險管理文化的核心，是商業(yè)銀行對于風(fēng)險的相關(guān)信念、態(tài)度、價值觀等的系統(tǒng)化認(rèn)識和思考，能夠用來指導(dǎo)和規(guī)范銀行相關(guān)部門和員工有效的識別和應(yīng)對各種可能的風(fēng)險。

風(fēng)險存在于商業(yè)銀行日常經(jīng)營管理活動的各個環(huán)節(jié)，無論相關(guān)的風(fēng)險管理規(guī)章制度如何健全和完善，復(fù)雜多變的市場環(huán)境隨時可能帶來各種潛在的風(fēng)險。為了在商業(yè)銀行內(nèi)部形成先進的風(fēng)險管理文化，應(yīng)著力提高全體員工的法制觀念，引導(dǎo)員工在日常工作中堅決做到遵紀(jì)守法，嚴(yán)格執(zhí)行各項規(guī)章制度和業(yè)務(wù)流程規(guī)定，增強員工的自我約束力和自我管理能力。此外，還應(yīng)通過開展風(fēng)險管理教育培訓(xùn)和各種類型的主題學(xué)習(xí)活動，引導(dǎo)員工認(rèn)識和重視風(fēng)險管理的重要性，增加其對各類業(yè)務(wù)風(fēng)險的識別能力和敏感度，時刻警惕相關(guān)風(fēng)險的發(fā)生，將風(fēng)險管理貫穿于銀行日常經(jīng)營管理工作的全過程。

2、優(yōu)化風(fēng)險管理的組織架構(gòu)，明確風(fēng)險管理的責(zé)任主體

為了確保風(fēng)險管理的有效性，我國商業(yè)銀行應(yīng)進一步調(diào)整和優(yōu)化其風(fēng)險管理的組織架構(gòu)，使得商業(yè)銀行的風(fēng)險管理與其經(jīng)營管理架構(gòu)實現(xiàn)完美匹配。通過對我國長期以來實行的以地區(qū)分行為主體的管理模式和治理結(jié)構(gòu)進行調(diào)整和優(yōu)化，建立和完善由總行主導(dǎo)的、垂直化管理的風(fēng)險管理組織架構(gòu)模式，有助于減少地方政府和各級分行管理層對風(fēng)險管理的不正當(dāng)干預(yù)。要建立風(fēng)險管理部門的垂直化管理體系，實行由首席風(fēng)險官統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)的垂直化管理模式。應(yīng)提高風(fēng)險管理組織的獨立性和信息傳遞的實時性，確保商業(yè)銀行能全面掌控和及時處理各類風(fēng)險。

在全面風(fēng)險管理的過程中，相關(guān)風(fēng)險管理部門應(yīng)強化對各個業(yè)務(wù)流程和重要風(fēng)險源頭的全方位監(jiān)控，實時分析各種類型的銀行業(yè)務(wù)和操作流程可能產(chǎn)生的潛在風(fēng)險，確保對業(yè)務(wù)流程的監(jiān)督和控制不留死角，并明確具體風(fēng)險管理部門和風(fēng)險管理人員在整個風(fēng)險管理過程中職責(zé)和權(quán)限，做到責(zé)任主體明確、激勵和處罰機制透明化。在風(fēng)險管理的實際執(zhí)行過程中，應(yīng)加快形成以業(yè)務(wù)流程監(jiān)督和控制為中心的風(fēng)險管理監(jiān)控體制，引導(dǎo)相關(guān)業(yè)務(wù)部門逐步設(shè)計獨立的風(fēng)險管理崗位，使得風(fēng)險管理的組織結(jié)構(gòu)進一步扁平化，提高風(fēng)險管理的響應(yīng)速度和辦事效率。

3、完善風(fēng)險管理的體制和機制建設(shè)，確保風(fēng)險管理的規(guī)范化

商業(yè)銀行的內(nèi)部控制和激勵機制是全面風(fēng)險管理體系的重要基石，目前，我國商業(yè)銀行對風(fēng)險的管理通常采用的是“亡羊補牢”式的處置方式，缺乏完備的內(nèi)部控制機制和對業(yè)務(wù)操作流程、風(fēng)險管理職責(zé)、風(fēng)險管理的權(quán)限的明確規(guī)定，也沒有建立內(nèi)控檢查報告等方面的具體操作規(guī)章，造成了內(nèi)控體系的低效率。我國商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)中國銀監(jiān)會的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，建立相應(yīng)的內(nèi)部控制體系，實現(xiàn)對自身風(fēng)險管理內(nèi)控體系的全面優(yōu)化和完善。

良好的風(fēng)險控制考核機制和激勵機制也是商業(yè)銀行推行全面風(fēng)險管理的重要一環(huán)，通過對風(fēng)險控制行為進行分析和評判，并依據(jù)考核結(jié)果對優(yōu)秀的風(fēng)險控制行為給予相應(yīng)的激勵，對風(fēng)險控制過程和結(jié)果存在嚴(yán)重問題的行為進行必要的懲罰，能夠在商業(yè)銀行內(nèi)部建立起科學(xué)合理的風(fēng)險控制考評機制。在風(fēng)險控制的考核過程中，要通過改進和優(yōu)化制度設(shè)計，使得各級經(jīng)營管理機構(gòu)認(rèn)識到日常工作中的風(fēng)險識別和風(fēng)險控制工作的重要性。此外，還應(yīng)該對風(fēng)險控制的責(zé)任人進行必要的考核和激勵，形成對風(fēng)險控制責(zé)任人的有效激勵約束機制。

4、提高風(fēng)險管理的專業(yè)化水平，培養(yǎng)高素質(zhì)的風(fēng)險管理人才

當(dāng)前，國際商業(yè)銀行在風(fēng)險管理過程中正逐步采用量化管理的模式和方法，采用金融工程技術(shù)和數(shù)理統(tǒng)計模型的定量分析作為其風(fēng)險管理決策的依據(jù)。我國商業(yè)銀行長期以來對風(fēng)險管理的控制和處置主要基于定性分析和簡單的定量分析，并且在實踐中高度依賴于高層管理人員的風(fēng)險識別能力和主管判斷。因此，我國商業(yè)銀行應(yīng)積極學(xué)習(xí)和借鑒國際銀行業(yè)的先進經(jīng)驗，逐步建立包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險在內(nèi)的分析系統(tǒng)，借鑒和吸收國外商業(yè)銀行采用的科學(xué)方法和模型的經(jīng)驗，并逐步運用到我國銀行業(yè)的風(fēng)險分析中去。

此外，除了提高風(fēng)險管理的專業(yè)化水平，我國商業(yè)銀行還應(yīng)積極培養(yǎng)和吸納更多高素質(zhì)的風(fēng)險管理人才，構(gòu)建我國商業(yè)銀行職業(yè)化的風(fēng)險管理人才隊伍。我國商業(yè)銀行雖然初步建立了風(fēng)險經(jīng)理制度，但現(xiàn)有的風(fēng)險管理人才的素質(zhì)和水平還無法完全勝任全面風(fēng)險管理的相關(guān)工作要求。高素質(zhì)的風(fēng)險經(jīng)理隊伍是全面風(fēng)險管理的關(guān)鍵要素，我國商業(yè)銀行應(yīng)建立科學(xué)合理的篩選和評價機制，吸引具有良好專業(yè)知識和業(yè)務(wù)技能的員工加入風(fēng)險管理的行列。同時，應(yīng)不斷強化對風(fēng)險管理人員的后續(xù)教育和培訓(xùn)，實現(xiàn)理論學(xué)習(xí)和實際操作的有機結(jié)合。

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銀行風(fēng)險管理的相關(guān)理論范文第4篇

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；風(fēng)險管理；內(nèi)部控制

一、引言

2010年歲末濟南公安機關(guān)宣布查獲一起偽造金融票證騙取資金案件，涉及濟南當(dāng)?shù)囟嗉医鹑跈C構(gòu)。無論最終司法部門查處結(jié)果如何，涉及金額多大，涉及銀行有多少，這起“久違了”的偽造金融票證騙取資金案都給我們帶來一些反思和警示。存在問題的商業(yè)銀行不止一家，我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)風(fēng)險、操作風(fēng)險、道德風(fēng)險、內(nèi)控風(fēng)險都不容樂觀。監(jiān)管上的放任自流難辭其咎。我國商業(yè)銀行亟需進行一次全面的、嚴(yán)格的監(jiān)管檢查。這幾年雖然銀行金融業(yè)監(jiān)管部門越來越多，監(jiān)管隊伍越來越龐大，但監(jiān)管效果并不理想?？陀^地說，這么多年在大型商業(yè)銀行的改革上確實取得了一些成績。但是，不可否認(rèn)的是，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理還存在許多不足之處。

二、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理現(xiàn)狀

在風(fēng)險管理方面，經(jīng)過長期對銀行商業(yè)化改革和引導(dǎo)，我國商業(yè)銀行基本上建立了內(nèi)部控制制度，初步形成了一種相互制約、相互監(jiān)督的內(nèi)部控制機制。但是由以上調(diào)查及分析研究可以發(fā)現(xiàn)，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理在我國仍是銀行經(jīng)營管理中的短板，仍是制約其發(fā)展的主要因素。我國商業(yè)銀行在風(fēng)險管理方面主要存在以下幾個問題：

（一）相關(guān)法律上的缺陷

在市場準(zhǔn)入上存在許多不公平和過多限制，民間資本進入銀行較困難，而入世后大量外資銀行涌入我國，在為國內(nèi)的商業(yè)銀行樹立學(xué)習(xí)榜樣，促使其不斷提高風(fēng)險管理水平的同時，卻也可能導(dǎo)致國內(nèi)銀行的優(yōu)質(zhì)客戶流失，從而提高銀行風(fēng)險水平。而且我國監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行風(fēng)險管理要求偏軟、不夠全面。21世紀(jì)的前幾年我國監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行的風(fēng)險管理要求還仍然是以資產(chǎn)負(fù)債比例管理和資本充足率管理為主，直到2004年才提出一個內(nèi)部控制的指引，2005年才提出市場風(fēng)險管理的指引，2006年才提出試行兼顧信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和風(fēng)險補償?shù)闹笜?biāo)規(guī)定，但對所提出的指標(biāo)并沒有硬性要求；對風(fēng)險補償上要求機械且不全面：在計算風(fēng)險權(quán)重的時候，規(guī)定對企業(yè)、個人的債權(quán)及其他資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重均為100%；在計算資本充足率的時候，沒有對操作提出風(fēng)險資本要求；對市場風(fēng)險資本要求不完全，只要求一定比例或者一定絕對值以上的市場交易頭寸計提風(fēng)險資本。

（二）商業(yè)銀行缺乏對風(fēng)險管理的深刻認(rèn)識，沒有建立銀行的風(fēng)險管理文化

商業(yè)銀行的行業(yè)特殊性決定了風(fēng)險管理的重要性和緊迫性。但在我國不少商業(yè)銀行仍將風(fēng)險管理簡單理解為人的職業(yè)道德意識，將防范職業(yè)道德造成的違法違規(guī)風(fēng)險作為風(fēng)險管理的核心內(nèi)容和首要矛盾。對銀行風(fēng)險存在的原因沒有進行系統(tǒng)的分析，對風(fēng)險的關(guān)鍵點缺乏把握，對風(fēng)險的防范難以提出針對性措施，員工普遍沒有風(fēng)險意識，風(fēng)險管理更多的是作為口號而存在。如今風(fēng)險管理已成為制約銀行發(fā)展的主要因素，但從我國商業(yè)銀行的管理實踐來看，不少銀行對風(fēng)險管理的內(nèi)容尚知之甚少，對全面風(fēng)險管理框架在商業(yè)銀行中的作用缺少足夠的重視。有些商業(yè)銀行把風(fēng)險管理機械地理解成各種規(guī)章的制定，認(rèn)為做了建章建制方面的工作，就等于建立了風(fēng)險機制；有的商業(yè)銀行雖然強化風(fēng)險管理的建設(shè)，但表現(xiàn)在實踐中卻發(fā)生了背離。

（三）商業(yè)銀行風(fēng)險管理的組織和職能上的不足

為了更好的控制風(fēng)險，應(yīng)該建立獨立而健全的風(fēng)險管理機構(gòu)。而在我國，還有很多商業(yè)銀行沒有建立專門的風(fēng)險管理部門，而是將風(fēng)險管理分散到其他職能部門，不能實現(xiàn)風(fēng)險的集中統(tǒng)一管理，風(fēng)險管理部門的獨立性有待進一步提高。即便我國商業(yè)銀行大部分都已經(jīng)建立了專門的風(fēng)險管理部門，但是風(fēng)險管理組織大半是由行長負(fù)責(zé)的，這不符合國際上風(fēng)險管理部門直接對董事會負(fù)責(zé)的要求，該機制可能弱化風(fēng)險管理部門的作用，破壞了風(fēng)險管理部門的獨立性。目前尚有部分商業(yè)銀行風(fēng)險管理部門職能設(shè)置不夠健全，如未設(shè)置相關(guān)風(fēng)險管理職能崗位或該職能分散到其他部門職能中，風(fēng)險管理職能不夠系統(tǒng)。商業(yè)銀行風(fēng)險管理部門職能有待進一步細(xì)化與明確。

（四）風(fēng)險控制制度不健全，風(fēng)險管理技術(shù)不成熟

我國現(xiàn)行商業(yè)銀行風(fēng)險控制制度一個顯而易見的問題是風(fēng)險管理制度本身的不完善以及體系間的相互脫節(jié)。主要體現(xiàn)在：首先是業(yè)務(wù)的規(guī)章制度不夠完善。各個商業(yè)銀行規(guī)章制度的制訂多是從本部門的業(yè)務(wù)管理角度出發(fā)，既缺乏系統(tǒng)的風(fēng)險防范考慮，又沒有考慮其他部門的銜接情況和具體操作部門的實際執(zhí)行情況，導(dǎo)致規(guī)章制度在制訂時就不夠完善；第二是內(nèi)部控制制度缺乏牽制力。一些銀行內(nèi)部控制制度在部門與部門之間不僅是相互割裂的，有的甚至是相互抵觸的。第三是內(nèi)部稽核機制不完善。從總體上看，我國商業(yè)銀行的內(nèi)部稽核仍然相對薄弱，更談不上存在強有力的內(nèi)部稽核機制。我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理技術(shù)仍不成熟，對于當(dāng)今國際上流行的管理方法只停留在理論介紹和引入階段，尚未在實踐中具體運用。風(fēng)險管理還停留在資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)管理頭寸匹配管理的水平上，風(fēng)險測算統(tǒng)計工作還未能實行制度化和科學(xué)化，而且信息采集、傳遞、分析手段落后，信息缺失、準(zhǔn)確性差、管理分散、共享程度低，無法準(zhǔn)確掌握風(fēng)險敞口，風(fēng)險識別、度量難以精確，導(dǎo)致大部分風(fēng)險仍然側(cè)重于定性分析。

（五）風(fēng)險管理工作較為分散，信息披露不完善

在我國現(xiàn)階段多數(shù)商業(yè)銀行的風(fēng)險工作分散在各個具體的部門，沒有獨立的風(fēng)險管理部門對業(yè)務(wù)部門進行集中監(jiān)督管理，沒有明確風(fēng)險管理部門可以對全行各項業(yè)務(wù)檢查活動實施再檢查。風(fēng)險管理部門在風(fēng)險管理體系中的定位不明確，與其他業(yè)務(wù)部門和審計部門的關(guān)系和職責(zé)分工需進一步界定。同時，風(fēng)險信息散布于各業(yè)務(wù)部門，缺乏正式的風(fēng)險信息歸集渠道和風(fēng)險報告制度，決策層難以得到及時的各類風(fēng)險的完整信息。而且我國一些商業(yè)銀行信息披露中存在信息披露不真實和信息披露有效性不足兩大問題。一方面由于我國現(xiàn)有的經(jīng)濟、社會環(huán)境，極易產(chǎn)生人為操縱現(xiàn)象，能否真實反映商業(yè)銀行財務(wù)和信貸資產(chǎn)狀況將難以保證，從而導(dǎo)致信息披露不真實現(xiàn)象的出現(xiàn);另一方面由于受利潤指標(biāo)考核經(jīng)營成效的影響，商業(yè)銀行以財務(wù)成果信息披露為主，而對反映經(jīng)營狀況和風(fēng)險的信息未引起足夠重視，對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險等披露得更少，造成信息披露有效性不足。

三、加強我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的對策

考慮到目前國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理存在諸多不足，我們應(yīng)正視經(jīng)濟環(huán)境的新變化，分清重點，有條不紊地推動銀行綜合化改革，提高風(fēng)險管理水平的。 為此我提出了以下幾條建議：

（一）加強風(fēng)險管理文化建設(shè)，增強全面風(fēng)險管理的意識

無數(shù)事例說明，建立科學(xué)的風(fēng)險管理理念比識別和風(fēng)險評估更重要。在國際上不少金融機構(gòu)因風(fēng)險控制不當(dāng)而造成倒閉的案例中，原因往往并不是因為它們?nèi)狈︼L(fēng)險控制的機制，而主要是因為其從業(yè)人員的風(fēng)險管理意識過于薄弱。因此，自上而下樹立科學(xué)的風(fēng)險管理理念和營造濃厚的風(fēng)險文化至關(guān)重要。培育風(fēng)險管理文化一方面要提高員工法制觀念，使遵紀(jì)守法、嚴(yán)格執(zhí)行各項內(nèi)控制度成為員工的自覺行動，增強自我約束力，夯實風(fēng)險防范根基；另一方面通過廣泛的風(fēng)險教育和重視業(yè)務(wù)上的風(fēng)險估計來培養(yǎng)所有人員對風(fēng)險的敏感和了解，讓每一位員工認(rèn)識到自身工作崗位上可能存在的危險，時刻警覺，養(yǎng)成按照規(guī)章制度要求辦事的習(xí)慣，形成防范風(fēng)險的安全屏障。

（二）健全風(fēng)險管理組織體系，實現(xiàn)全方位、全過程的風(fēng)險管理

當(dāng)前國內(nèi)商業(yè)銀行要利用改制上市之機，根據(jù)股權(quán)結(jié)構(gòu)變化，建立符合自身戰(zhàn)略定位的全面風(fēng)險管理體系，逐步形成由銀行董事會及其高級經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)的、以獨立的風(fēng)險管理部門為中心、與各個業(yè)務(wù)部門緊密聯(lián)系的內(nèi)部風(fēng)險管理系統(tǒng)。董事會作為全行風(fēng)險管理的最高決策機構(gòu)，負(fù)責(zé)對風(fēng)險管理的整體戰(zhàn)略決策，對銀行風(fēng)險管理負(fù)有最終責(zé)任；獨立的風(fēng)險管理部門實行垂直領(lǐng)導(dǎo)，具體實施對本行風(fēng)險的全面管理，推動風(fēng)險管理體系建設(shè)。在執(zhí)行層面上要改變以前商業(yè)銀行內(nèi)部條條框框的行政管理模式，實現(xiàn)以業(yè)務(wù)流程為中心的管理體制，業(yè)務(wù)部門也要逐步設(shè)立單獨的風(fēng)險管理崗位，從業(yè)務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生的源頭進行有效控制，各部門業(yè)務(wù)主管和業(yè)務(wù)經(jīng)理對其業(yè)務(wù)風(fēng)險負(fù)責(zé)，使風(fēng)險管理橫向延伸，縱向管理，實現(xiàn)管理過程的扁平化。與此同時國內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)積極借鑒國際大銀行的組織模式與運作經(jīng)驗，加快法人治理結(jié)構(gòu)的建設(shè)。通過引進戰(zhàn)略投資者，建立權(quán)利、責(zé)任、利益邊界明晰的組織架構(gòu)和運行規(guī)范、管理科學(xué)、內(nèi)控嚴(yán)密、運轉(zhuǎn)高效的經(jīng)營機制和管理體制、加快推進體制改革和機制轉(zhuǎn)換、提高風(fēng)險防范能力和內(nèi)部控制水平。

（三）構(gòu)建完善的商業(yè)銀行內(nèi)控機制

建立完善的商業(yè)銀行內(nèi)控機制是我國商業(yè)銀行風(fēng)險有效控制的保證和基礎(chǔ)。

1.立足于全行風(fēng)險管理和風(fēng)險控制的高度研究商業(yè)銀行風(fēng)險控制問題

銀行內(nèi)每個員工都應(yīng)對風(fēng)險控制有足夠的認(rèn)識，商業(yè)銀行要端正經(jīng)營觀念，實現(xiàn)經(jīng)營戰(zhàn)略重心的轉(zhuǎn)變與調(diào)整，不僅要實現(xiàn)從粗放型經(jīng)營向集約型經(jīng)營的轉(zhuǎn)變，而且要實現(xiàn)從“存款立行”向“效益興行”的轉(zhuǎn)變。在制定風(fēng)險控制措施時，必須實行由上而下的管理體制，由最高管理層來推動落實實施措施。否則，風(fēng)險控制的措施會流于形式。

2.建立和完善內(nèi)部風(fēng)險評估和監(jiān)測制度

我國商業(yè)銀行必須加強內(nèi)部管理，健全內(nèi)部控制機制，增強商業(yè)銀行的風(fēng)險防范能力。在目前，必須加強對貸款項目的可行性研究，建立嚴(yán)密科學(xué)的貸款項目評估論證體系，全面推行貸款審貸分離制度，建立貸款人的風(fēng)險約束與風(fēng)險激勵相結(jié)合的機制。建立風(fēng)險的轉(zhuǎn)換機制，依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)，完善擔(dān)保、抵押貸款手續(xù)，確保資產(chǎn)的安全。并通過金融創(chuàng)新工具的運用實施有效地轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險。建立資產(chǎn)風(fēng)險的補償機制，充分發(fā)揮呆帳準(zhǔn)備金和風(fēng)險基金的作用。

3.進一步完善內(nèi)控制度

對銀行的各種交易要建立完善的內(nèi)部監(jiān)督和風(fēng)險防范制度；提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，進一步建立和完善以審貸分離為核心的貸款決策風(fēng)險約束機制；對于會計記錄、賬務(wù)處理和經(jīng)營核算，要建立更為嚴(yán)密且各自相互獨立的會計控制系統(tǒng)，并加強會計檢查工作。

4.健全高效、有序的內(nèi)部稽核機制

為了健全我國商業(yè)銀行的內(nèi)部稽核機制，我們要進一步強化內(nèi)部稽核工作的獨立性，構(gòu)筑以“三道防線”為主體的內(nèi)部監(jiān)督制約機制。不僅要建立一線崗位雙人、雙職、雙責(zé)為基礎(chǔ)的第一道監(jiān)控防線，還要建立相關(guān)部門、相關(guān)崗位之間相互制約監(jiān)督的工作程序，更要充分發(fā)揮稽核部門的監(jiān)督作用，這樣才能使銀行風(fēng)險有效控制在“三道防線”之外。

（四）進一步完善金融機構(gòu)金融信息報告與披露制度

增強金融機構(gòu)經(jīng)營及財務(wù)狀況的透明度,需要進一步明確報告與披露的基本數(shù)據(jù)、指標(biāo)、范闈及時間頻率等。在此基礎(chǔ)上，金融監(jiān)管當(dāng)局要建立一套科學(xué)的風(fēng)險識別和預(yù)警方法體系，包括指標(biāo)體系和評估體系等，及早向金融機構(gòu)發(fā)出風(fēng)險預(yù)警信號，及早采取防范和控制措施。

（五）運用現(xiàn)代科技，實現(xiàn)金融信息共享，實現(xiàn)銀行監(jiān)管現(xiàn)代化

要盡快建立統(tǒng)一、獨立的金融統(tǒng)計信息系統(tǒng)，形成集中、統(tǒng)一、高效的金融統(tǒng)計信息來源，防止數(shù)據(jù)統(tǒng)計的重復(fù)計算或統(tǒng)計遺漏，使之更具有權(quán)威性、科學(xué)性、獨立性。并通過定期報送制度或系統(tǒng)共享等方式實現(xiàn)銀監(jiān)局與中央銀行之間的監(jiān)管信息共享。

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銀行風(fēng)險管理的相關(guān)理論范文第5篇

中小股份制商業(yè)銀行內(nèi)部控制風(fēng)險管理

一、內(nèi)部控制和全面風(fēng)險管理概念的界定

（一）內(nèi)部控制的內(nèi)涵

COSO于1992年《內(nèi)部控制――整合框架》中將內(nèi)部控制定義為由一個企業(yè)的董事會、管理層和其他人員實現(xiàn)的過程，旨在為下列目標(biāo)提供合理保證：財務(wù)報告的可靠性；經(jīng)營的效果和效率；法律法規(guī)的遵循性。內(nèi)部控制應(yīng)具備的五個要素：內(nèi)部控制環(huán)境；風(fēng)險識別與評估；內(nèi)部控制措施；信息交流與反饋；監(jiān)督、評價與糾正。

（二）全面風(fēng)險管理的內(nèi)涵

COSO《全面風(fēng)險管理框架》（2004）中的定義是：全面風(fēng)險管理（ERM）是一個過程。這個過程受董事會、管理層和其他人員的影響。這個過程從企業(yè)戰(zhàn)略制定一直貫穿到企業(yè)的各項活動中，用于識別那些可能影響企業(yè)的潛在事件并管理風(fēng)險，從而確保企業(yè)取得既定的目標(biāo)。

（三）內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的內(nèi)在聯(lián)系

1.內(nèi)部控制與全面風(fēng)險管理存在一定的差異：兩者的范疇不一致；兩者的活動不一致；兩者對風(fēng)險的對策不一致。

2.內(nèi)部控制與全面風(fēng)險管理緊密相關(guān)：內(nèi)部控制是全面風(fēng)險管理的必要環(huán)節(jié)，內(nèi)部控制的動力來自企業(yè)對風(fēng)險的認(rèn)識和管理；全面風(fēng)險管理涵蓋了內(nèi)部控制。從COSO委員會的全面風(fēng)險管理框架和內(nèi)部控制框架可以看出，全面風(fēng)險管理除包括內(nèi)部控制的3個目標(biāo)之外，還增加了戰(zhàn)略目標(biāo)，全面風(fēng)險管理的8個要素除了包括內(nèi)部控制的全部5個要素之外，還增加了目標(biāo)設(shè)定、事件識別和風(fēng)險對策3個要素；內(nèi)部控制與全面風(fēng)險管理工作應(yīng)當(dāng)由企業(yè)同一套組織機構(gòu)和人員來完成，企業(yè)不能為之設(shè)置兩套工作小組。為此，企業(yè)在組織機構(gòu)設(shè)置、人員權(quán)責(zé)分配中，應(yīng)充分考試專業(yè)管理、內(nèi)部控制、以及風(fēng)險管理這三大類職責(zé)相輔相成，它們應(yīng)當(dāng)是每個關(guān)鍵崗位職責(zé)的有機組成部分。

二、我國中小商業(yè)銀行實施全面風(fēng)險管理的必要性和重要性

（一）金融機構(gòu)面臨的風(fēng)險因素多樣化

金融機構(gòu)面臨的風(fēng)險因素多樣化，主要包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、法律風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險和國家風(fēng)險。各銀行都會因風(fēng)險控制措施不當(dāng)而發(fā)生損失，有的案例損失金額巨大，中小商業(yè)銀行相對而言其抗風(fēng)險能力不足，更易由損失引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險。

（二）中小商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系存在較多弊端

各級負(fù)責(zé)人橫向權(quán)力過大，為操作風(fēng)險的發(fā)生提供了空間；大部分銀行未設(shè)立獨立的專業(yè)化部門承擔(dān)操作風(fēng)險管理和分配資本職責(zé)；操作風(fēng)險管理現(xiàn)行的管理方法和手段落后，難以反映本行操作風(fēng)險的總體水平和分布結(jié)構(gòu)，與國際上要求以資本約束為核心的操作風(fēng)險管理差距不小。

三、國內(nèi)銀行業(yè)全面風(fēng)險管理實施現(xiàn)狀

（一）工商銀行、中國銀行等一些大型商業(yè)銀行建立了全面風(fēng)險管理治理結(jié)構(gòu)

如工商銀行2004年引入COSOERM框架的理念，按照現(xiàn)代金融企業(yè)的治理標(biāo)準(zhǔn)，建立了由股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層組成的全面風(fēng)險管理治理架構(gòu)，制定相關(guān)授權(quán)方案，形成權(quán)力機構(gòu)、決策機構(gòu)、監(jiān)督機構(gòu)和高級管理層之間各司其職、相互協(xié)調(diào)、有效制衡的運作機制。重新調(diào)險管理委員會，并于2006年7月設(shè)立了首席風(fēng)險官職位，為全面風(fēng)險管理工作開展提供了制度保障。

（二）部分銀行全面風(fēng)險管理的實施規(guī)劃已經(jīng)形成并在逐步推進

農(nóng)業(yè)銀行在制定新資本協(xié)議實施規(guī)劃的基礎(chǔ)上，制定實施新資本協(xié)議的時間表、步驟和措施，在2009年底前建成內(nèi)部評級初級法體系，2013年底前建成內(nèi)部評級高級法體系。工商銀行全面推進風(fēng)險計量技術(shù)的研發(fā)，加大數(shù)據(jù)集中與系統(tǒng)建設(shè)力度，從公司治理、方法論、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、制度政策、IT系統(tǒng)等方面不斷深化新資本協(xié)議的實施工作，風(fēng)險治理結(jié)構(gòu)日益完善，風(fēng)險計量水平逐步與國際接軌，風(fēng)險管理的前瞻性、科學(xué)性得以顯著提高。

四、構(gòu)建中小商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理組織架構(gòu)建議

結(jié)合國內(nèi)外商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理組織架構(gòu)建設(shè)經(jīng)驗，以中小股份制商業(yè)銀行普遍實行總分行制的行政制度為基礎(chǔ)，筆者提出要按照“集中管控、矩陣分布、全面覆蓋、全員參與”的目標(biāo)要求，建立總分支三級聯(lián)動風(fēng)險管理機制，以集中職能的風(fēng)險管理部為特點，以風(fēng)險總監(jiān)為紐帶，以分布于各業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險經(jīng)理為基礎(chǔ)的架構(gòu)與職能分工。

在董事會下設(shè)風(fēng)險政策委員會，該委員會主要確定風(fēng)險偏好指標(biāo)和提供政策建議；在高級管理層下設(shè)風(fēng)險管理委員會，主任委員由行長擔(dān)任，副主任委員由分管行長擔(dān)任，其他行級領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任常務(wù)委員；設(shè)置風(fēng)險管理委員會的常設(shè)機構(gòu)――風(fēng)險管理部，作為風(fēng)險管理的具體執(zhí)行部門，該部門集中所有各類風(fēng)險的管理職能，可以設(shè)置包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險各團隊，任命各類風(fēng)險經(jīng)理，也可以根據(jù)需要設(shè)置戰(zhàn)略風(fēng)險和聲譽風(fēng)險管理團隊；設(shè)置風(fēng)險管理總監(jiān)，對風(fēng)險管理事務(wù)進行綜合協(xié)調(diào)，風(fēng)險管理總監(jiān)與首席財務(wù)官緊密合作，直接向董事會和高級管理層匯報工作；在各業(yè)務(wù)條線設(shè)置風(fēng)險經(jīng)理崗，一方面配合業(yè)務(wù)條線負(fù)責(zé)人進行風(fēng)險控制，另一方面是為風(fēng)險管理部在業(yè)務(wù)條線上的派出單位，負(fù)責(zé)風(fēng)險據(jù)的收集、風(fēng)險狀況的實時監(jiān)控；建立支行風(fēng)險經(jīng)理派駐制，派駐風(fēng)險經(jīng)理是支行層面風(fēng)險管理的主力軍，對各支行的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險進行管理，定期向上一級的風(fēng)險管理部進行風(fēng)險管理情況匯報，提供風(fēng)險資料和數(shù)據(jù)。

中小股份制商業(yè)銀行在現(xiàn)有內(nèi)控管理水平的基礎(chǔ)之上，借鑒西方銀行的先進經(jīng)驗，盡快建立起全面風(fēng)險管理的架構(gòu)與職能，將有利于推進中小商業(yè)銀行與國際接軌，在未來激烈的競爭中真正實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展。參考文獻(xiàn)：

[1]姚樹潔，姜春霞，馮根福.中國銀行業(yè)的改革與效率：1995―2008[J].經(jīng)濟研究，2011（08）.