市級投資資金國庫支付辦法
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第一章總則
第一條為強化政府投資項目監(jiān)管，規(guī)范政府投資項目資金撥付程序，提高財政資金使用效率，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和自治區(qū)規(guī)定，結(jié)合本市實際，制定本辦法。
第二條市本級政府投資項目，是指市本級使用政府財政性資金進行的固定資產(chǎn)投資建設(shè)項目。
第三條政府投資項目資金國庫集中支付，是指市本級政府投資項目資金全部納入國庫單一賬戶體系進行管理，所有的資金撥付全部通過國庫單一賬戶體系并按照規(guī)范的程序直接支付到收款人或用款單位賬戶。
第四條政府投資項目資金實行國庫集中支付不改變項目單位的資金使用權(quán)限、預(yù)算執(zhí)行主體和會計核算主體地位。項目單位是政府投資項目資金使用和管理的主體。
第五條市財政行政部門是管理政府投資的職能部門，負責(zé)辦理市本級政府投資項目資金國庫集中支付事宜，并監(jiān)督政府投資項目資金的使用情況。
第二章支付原則
第六條政府投資項目資金國庫集中支付必須堅持按項目支出預(yù)算、用款計劃、項目進度及綜合考慮其他來源資金到位情況的原則實施。
項目單位與實施單位簽訂具有法律效力合同的，在上述原則基礎(chǔ)上依照合同的有關(guān)規(guī)定辦理撥付，合同約定的付款方式不得與國庫集中支付制度相抵觸。
第七條政府投資項目資金國庫集中支付應(yīng)遵循專款專用原則，不得挪用或改變用途；同時減少撥款中間環(huán)節(jié)，將資金按規(guī)定直接支付給特定的收款單位。
(一)建筑安裝工程款(含工程結(jié)算款、質(zhì)量保證金)。由施工單位向項目單位提出申請，由項目單位核定匯總，報財政部門審核后，將資金直接支付給施工單位。其中：
1.工程預(yù)付款。自合同簽訂之日起，預(yù)付比例不低于合同金額的10％，不高于合同金額的30％。對于重大工程項目，按年度工程計劃逐年預(yù)付。
2.工程進度款。按工程進度支付，并按約定逐月抵扣工程預(yù)付款，累計月進度款付至合同總價的85％時停止支付，待完成結(jié)算評審后再行支付。
3.工程結(jié)算款。按照合同約定的結(jié)算條件，付至不高于合同總價的95％時停止支付，預(yù)留5％左右的工程質(zhì)量保證(保修)金，待質(zhì)量保修期滿后付清。多項投資來源構(gòu)成的投資拼盤項目，應(yīng)綜合考慮其他資金來源到位情況。
(二)貨物(材料設(shè)備)采購款。由商品供應(yīng)商憑合同約定向項目單位提出申請，由項目單位核定匯總，報財政部門審核后，將資金直接支付給商品供應(yīng)商。
(三)設(shè)計費用、監(jiān)理費用、課題費用和其他服務(wù)費用。由具體實施單位憑合同約定向項目單位提出申請，由項目單位核定匯總，報財政部門審核后，將資金直接支付給具體實施單位。
(四)拆遷補償款和征地補償款。由拆遷、征地管理部門向項目單位提出申請，由項目單位核定匯總，報財政部門審核后，將資金支付到拆遷、征地管理部門指定的賬戶，并由其核撥給相關(guān)主體。
第三章支付程序
第八條市本級政府投資項目資金國庫集中支付可實行財政直接支付和財政授權(quán)支付兩種方式。除零星支出、管理性費用支出、特別緊急支出等少量資金及經(jīng)市政府批準的特殊支出實行授權(quán)支付外，政府投資項目資金支付應(yīng)以通過財政直接支付方式直接支付給商和勞務(wù)供應(yīng)者為主。
第九條項目單位在使用政府投資項目資金前應(yīng)根據(jù)投資計劃、項目預(yù)算、項目進度和規(guī)定用途編制資金用款計劃，并根據(jù)批復(fù)的用款計劃使用政府投資。
第十條項目單位在申請資金計劃時，應(yīng)向財政部門提供項目立項、年度投資計劃、項目年度預(yù)算、開工許可等批復(fù)文件及資金使用書面說明等書面材料予以備案，作為財政部門批復(fù)用款計劃的依據(jù)。
第十一條市本級政府投資項目資金用款計劃全部通過國庫集中支付系統(tǒng)報送。用款計劃首先由財政分管業(yè)務(wù)部門提出審核意見，財政國庫部門根據(jù)分管業(yè)務(wù)部門的審核建議、項目進度、財政財力狀況核定項目單位項目資金用款計劃，并應(yīng)在規(guī)定的時限內(nèi)及時批復(fù)和下達。
第十二條項目單位根據(jù)批復(fù)的政府投資用款計劃，辦理國庫集中支付業(yè)務(wù)。
第十三條項目單位申請資金支付時，應(yīng)向財政部門提交《財政直接支付申請書》。屬于政府采購項目，需政府采購管理部門在《財政直接支付申請書》上簽署意見；非政府采購項目，項目單位應(yīng)根據(jù)項目進展情況及資金用途分別向分管業(yè)務(wù)部門報送確需支付的相關(guān)證明文件，分管業(yè)務(wù)部門審核后在《財政直接支付申請書》上簽署意見，國庫部門據(jù)此辦理支付事宜。
(一)建筑安裝工程款方面須報送的文件：
1.招標中標通知書；
2.工程建設(shè)合同(合同中應(yīng)明確約定付款進度、步驟和結(jié)算條件；若工程建設(shè)合同涉及總包分包，需要支付到分包單位的，應(yīng)提供分包合同，明確付款方式和付款結(jié)算條件)；
3.監(jiān)理合同；
4.工程進度的相關(guān)資料(其中：聘請監(jiān)理單位的項目，提供施工單位出具的工程進度報審表、工程進度款申請表和監(jiān)理單位出具的工程支付證書；未聘請監(jiān)理單位的項目，提供項目單位、審計部門出具的相關(guān)資料)；
5.申請工程結(jié)算款的項目，需提供具有相關(guān)資質(zhì)部門出具的投資評審意見或?qū)徲媹蟾妫?/p>
6.結(jié)算時因價格變動、出現(xiàn)增減項等因素引發(fā)的總價款變動，需提供補充合同和工程洽商記錄；
7.已按照基本建設(shè)投資計劃完成基本建設(shè)工作的項目，應(yīng)報送經(jīng)投資評審機構(gòu)等評審的基本建設(shè)竣工財務(wù)決算及竣工驗收合格證明等文件；
8.多項投資來源構(gòu)成的投資拼盤項目，應(yīng)報送其他投資來源到位情況的相關(guān)文件；
9.其他需要提供的文件。
(二)貨物采購款方面須報送的文件：
1.雙方簽訂的購銷合同；
2.驗收手續(xù)；
3.其他需要提供的文件。
(三)設(shè)計費用、監(jiān)理費用、課題費用和其他服務(wù)費用方面須報送的文件：
1.合同；
2.其他需要提供的文件。
(四)拆遷補償款和征地補償款方面需報送的文件：
1.補償協(xié)議、補償方案；
2.拆遷、征地資金賬戶資料；
3.其他需要提供的文件。
(五)其他特殊情況須報送的文件：
1.因項目涉密或其他原因無法提供審核資料的，項目單位應(yīng)出具正式的書面說明；
2.收款單位與合同簽訂單位不符的，由項目單位和合同簽訂單位出具正式的書面說明；
3.項目單位與合同簽訂單位不符的，由項目單位出具正式的書面說明，并提供相關(guān)的委托或授權(quán)手續(xù)；
4.財政直接支付資金發(fā)生退款需要重新申請的，由項目單位提供相關(guān)退款手續(xù)，書面說明退款原因，并重新報送支付申請；
5.其他需要提供的特殊文件。
第十四條所有的政府投資項目資金，除少量的前期費和工程預(yù)付款先期撥付外，應(yīng)全部按照項目進度規(guī)范進行。
第四章支付審查
第十五條財政部門收到項目單位的支付申請和相關(guān)材料后應(yīng)在規(guī)定的時限內(nèi)完成審核工作。審核的重點內(nèi)容包括：
（一）支付申請是否按規(guī)定程序申報；相關(guān)支付材料是否按規(guī)定程序要求填寫、手續(xù)是否完備、有關(guān)憑證是否齊全、與國庫集中支付系統(tǒng)的信息是否相符；
（二）支出內(nèi)容是否全部符合項目預(yù)算規(guī)定的用途和范圍；是否有無預(yù)算、超預(yù)算和改變預(yù)算用途及擴大支付范圍現(xiàn)象；
（三）有多項資金來源的項目，其他拼盤資金的到位情況；
(四)是否按照合同約定的時間和方式付款，收款單位和支付要素與合同等備案資料是否一致；
（五）是否按照相關(guān)規(guī)定履行投資評審、政府采購和招投標手續(xù)；
（六）工程進度款和結(jié)算款項是否有項目進度認定和竣工的相關(guān)手續(xù)；
（七）其他需要核實的事項。
第十六條財政部門對符合規(guī)定的支付申請應(yīng)按照國庫集中支付的要求在規(guī)定的時限內(nèi)及時支付到商品和勞務(wù)供應(yīng)者的賬戶；對相關(guān)補充資料和支付手續(xù)不全的，應(yīng)及時通知預(yù)算單位進行補充和完善。
第十七條除市政府批準的特殊事項外，發(fā)生下列情形之一的，市財政部門有權(quán)拒付或延期支付。
（一）未按照國庫集中支付規(guī)定的程序和要求申請使用資金的；
（二）有多項資金來源的拼盤項目，其他資金到位比例與財政資金投入相比明顯偏低又無正當理由的；
（三）屬于政府采購項目，未履行政府采購或工程招投標手續(xù)的；
（四）無預(yù)算、超預(yù)算使用財政資金或未按財政部門批復(fù)的項目預(yù)算使用項目資金、未經(jīng)批準擴大支出范圍和改變資金用途的；
（五）預(yù)算執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)違紀問題的；
（六）工程建設(shè)出現(xiàn)重大問題的。
（七）出現(xiàn)其他需要拒付或暫緩支付情形的。
第五章管理與監(jiān)督
第十八條建立政府投資項目資金支付審核信息庫，加強資金撥付動態(tài)監(jiān)控管理，健全政府投資項目資金支付審核檔案管理制度。
第十九條建立重大審核事項報告制度，凡在資金撥付動態(tài)監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的重大問題，財政部門要及時向紀檢監(jiān)察部門報告和反映。
第二十條加強預(yù)算管理，規(guī)范預(yù)算下達，細化預(yù)算編制。市本級各類政府投資項目資金預(yù)算應(yīng)按照資金用途細化編列，與國庫集中支付制度規(guī)定相銜接，與政府投資績效考核評價要求相銜接。
第二十一條市財政部門和項目主管部門要對政府投資項目資金實行跟蹤管理，定期或不定期地對資金使用和項目進展情況進行監(jiān)督檢查，督促項目單位加強資金和項目管理。
第二十二條對政府投資項目資金撥付和使用的監(jiān)督檢查，應(yīng)做到事前調(diào)查、事中核查和事后檢查相結(jié)合，對資金撥付、使用情況進行全程監(jiān)管。
