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1總則

1.1為加強(qiáng)水利建設(shè)項(xiàng)目資金管理，提高水利建設(shè)項(xiàng)目投資決策的科學(xué)性和合理性，依據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目試行資本金制度的通知》（國(guó)發(fā)[1996]35號(hào)）精神，結(jié)合水利工程基本建設(shè)實(shí)際，制定本規(guī)定。

1.2本規(guī)定適用于發(fā)電、供水（調(diào)水）等具有財(cái)務(wù)收益的大型水利建設(shè)項(xiàng)目。上述項(xiàng)目應(yīng)在項(xiàng)目建議書(shū)和可行性研究階段進(jìn)行貸款能力測(cè)算，編制水利建設(shè)項(xiàng)目貸款能力測(cè)算專(zhuān)題報(bào)告。其它水利建設(shè)項(xiàng)目可參照?qǐng)?zhí)行。

1.3水利建設(shè)項(xiàng)目貸款能力測(cè)算，是根據(jù)市場(chǎng)需求合理預(yù)測(cè)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收益，測(cè)算項(xiàng)目所能承擔(dān)的貸款額度和所需的資本金，擬定項(xiàng)目建設(shè)資金籌措方案，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行科學(xué)合理的財(cái)務(wù)可行性評(píng)價(jià)，為國(guó)家、地方政府及有關(guān)投資者決策提供依據(jù)。

1.4本規(guī)定為《水利水電工程項(xiàng)目建議書(shū)編制暫行規(guī)定》和《水利水電工程可行性研究報(bào)告編制規(guī)程》的補(bǔ)充。

2測(cè)算原則與方法

2.1貸款能力測(cè)算是水利建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的組成部分，應(yīng)以現(xiàn)行的國(guó)家和行業(yè)規(guī)程規(guī)范為依據(jù)，其計(jì)算方法和主要參數(shù)應(yīng)按現(xiàn)行規(guī)范中財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的有關(guān)規(guī)定和國(guó)家現(xiàn)行的財(cái)稅、價(jià)格政策執(zhí)行。

2.2測(cè)算項(xiàng)目的劃分

應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)計(jì)算成果對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行劃分。年銷(xiāo)售收入大于年總成本費(fèi)用的水利建設(shè)項(xiàng)目必須進(jìn)行貸款能力測(cè)算；年銷(xiāo)售收入小于年運(yùn)行費(fèi)用的項(xiàng)目可不測(cè)算貸款能力；年銷(xiāo)售收入大于年運(yùn)行費(fèi)用但小于年總成本費(fèi)用的項(xiàng)目，應(yīng)在考慮工程更新改造費(fèi)用和還貸期財(cái)務(wù)狀況等因素的基礎(chǔ)上，根據(jù)實(shí)際情況分析測(cè)算項(xiàng)目貸款能力。

2.3水利建設(shè)項(xiàng)目貸款能力測(cè)算的主要內(nèi)容

2.3.1項(xiàng)目建議書(shū)階段應(yīng)注重市場(chǎng)調(diào)研，預(yù)測(cè)市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)，分析用戶(hù)對(duì)水價(jià)、電價(jià)的承受能力，擬定不同的水價(jià)、電價(jià)方案，分析方案的合理性和可行性，計(jì)算項(xiàng)目全部的財(cái)務(wù)收益和成本費(fèi)用，測(cè)算項(xiàng)目的貸款能力與所需的資本金，在進(jìn)行綜合分析、多方案比選及風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上，提出資金籌措方案，進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。

必要時(shí)，也可根據(jù)費(fèi)用分?jǐn)偳闆r對(duì)其中的供水、發(fā)電等功能單獨(dú)進(jìn)行貸款能力測(cè)算，作為項(xiàng)目評(píng)價(jià)的輔助指標(biāo)。

2.3.2可行性研究階段應(yīng)以國(guó)家有關(guān)部門(mén)對(duì)項(xiàng)目建議書(shū)的批復(fù)為基礎(chǔ)，進(jìn)一步分析水、電及其它產(chǎn)品的銷(xiāo)售價(jià)格，落實(shí)有關(guān)協(xié)議，確定投資主體及資本金結(jié)構(gòu)，復(fù)核水價(jià)、電價(jià)、貸款年限等指標(biāo)和資金籌措方案，按項(xiàng)目整體進(jìn)行財(cái)務(wù)計(jì)算，對(duì)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)合理性與可行性進(jìn)行評(píng)價(jià)。

2.4綜合利用水利樞紐工程的費(fèi)用分?jǐn)?/p>

費(fèi)用分?jǐn)偘ü潭ㄙY產(chǎn)投資分?jǐn)偤湍赀\(yùn)行費(fèi)分?jǐn)?。?yīng)根據(jù)費(fèi)用分?jǐn)偝晒治鰷y(cè)算供水、發(fā)電、灌溉等單位成本，由供水、發(fā)電等有財(cái)務(wù)收益的功能承擔(dān)整個(gè)工程的年運(yùn)行費(fèi)。

2.5水價(jià)、電價(jià)方案可參照下列方法擬定

2.5.1水價(jià)

(1)參考現(xiàn)行市場(chǎng)供水價(jià)格并考慮水資源開(kāi)發(fā)利用狀況預(yù)測(cè)的水價(jià)

(2)原水成本水價(jià)、成本利潤(rùn)水價(jià)

(3)用戶(hù)可承受的水價(jià)

(4)價(jià)格主管部門(mén)和國(guó)家有關(guān)部門(mén)核定批準(zhǔn)的水價(jià)

(5)供水、受水雙方商定的水價(jià)

2.5.2電價(jià)

(1)參考現(xiàn)行平均上網(wǎng)電價(jià)并考慮電力市場(chǎng)變化因素預(yù)測(cè)的電價(jià)

(2)本地區(qū)其它水電站近期批準(zhǔn)或協(xié)議的上網(wǎng)電價(jià)

(3)用戶(hù)可承受的電價(jià)

(4)按滿(mǎn)足發(fā)電成本并考慮盈利要求測(cè)算的上網(wǎng)電價(jià)

(5)電力部門(mén)同意接納的電價(jià)

(6)價(jià)格主管部門(mén)核準(zhǔn)的電價(jià)或政策性電價(jià)

2.5.3項(xiàng)目建議書(shū)階段應(yīng)出具有關(guān)部門(mén)對(duì)水價(jià)、電價(jià)的意向性文件，可行性研究階段應(yīng)出具有關(guān)部門(mén)對(duì)水、電承銷(xiāo)的協(xié)議或承諾函。

2.6根據(jù)項(xiàng)目資本金來(lái)源、籌措條件及投資者的要求，可在不同階段對(duì)不同投資者投入的資本金擬定不同的應(yīng)付利潤(rùn)率方案。

項(xiàng)目建議書(shū)階段，對(duì)不同來(lái)源的資本金一般采用相同的應(yīng)付利潤(rùn)率。為合理確定國(guó)家資本金和其它投資者資本金的比例與額度，應(yīng)以還貸期內(nèi)全部資本金均不分配利潤(rùn)的方案作為基本方案。在此基礎(chǔ)上，可擬定不同的還貸期內(nèi)資本金分配利潤(rùn)方案，分析還貸期資本金分配利潤(rùn)情況對(duì)項(xiàng)目貸款能力的影響。

可行性研究階段，應(yīng)以項(xiàng)目建議書(shū)的資金籌措批復(fù)意見(jiàn)為基礎(chǔ)，根據(jù)投資者的要求擬定資本金應(yīng)付利潤(rùn)率方案，復(fù)核項(xiàng)目的貸款能力和所需的資本金，確定資金籌措方案。

2.7貸款條件和方案的擬定

項(xiàng)目建議書(shū)階段，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目具體情況分析擬定合理的貸款年限，采用國(guó)家公布的同期貸款利率。貸款按建設(shè)期不還本不付息考慮，按年計(jì)息，建設(shè)期利息以復(fù)利計(jì)算至建設(shè)期末，計(jì)入項(xiàng)目總投資。

可行性研究階段，應(yīng)基本確定貸款來(lái)源，與銀行初步商定貸款利率、貸款年限和還款方式等條件，在此基礎(chǔ)上計(jì)算貸款額度和建設(shè)期利息。如建設(shè)期需償還貸款，應(yīng)對(duì)建設(shè)期還貸資金來(lái)源和額度進(jìn)行分析說(shuō)明。

2.8資金籌措方案的擬定

2.8.1水利建設(shè)項(xiàng)目的資金籌措方案應(yīng)在貸款能力測(cè)算成果的基礎(chǔ)上，根據(jù)工程財(cái)務(wù)狀況和各投資者的出資能力等條件綜合擬定。

以發(fā)電為主的水利建設(shè)項(xiàng)目的貸款比例不高于80%；以城市供水（調(diào)水）為主的水利建設(shè)項(xiàng)目的貸款比例原則上不高于65%；其它水利建設(shè)項(xiàng)目的貸款比例根據(jù)貸款能力測(cè)算成果和項(xiàng)目具體情況確定，但不得高于80%。

2.8.2有關(guān)部門(mén)上報(bào)項(xiàng)目建議書(shū)時(shí)，除中央以外的其它投資方應(yīng)出具出資意向書(shū)或有關(guān)文件，上報(bào)可行性研究報(bào)告時(shí)應(yīng)出具出資承諾函。

3貸款能力測(cè)算專(zhuān)題報(bào)告的編制

3.1水利建設(shè)項(xiàng)目的項(xiàng)目建議書(shū)和可行性研究報(bào)告均應(yīng)附貸款能力測(cè)算專(zhuān)題報(bào)告，并與設(shè)計(jì)文件同時(shí)報(bào)審。

3.2水利建設(shè)項(xiàng)目貸款能力測(cè)算報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括下列主要內(nèi)容：

(1)工程概況

(2)工程投資和年費(fèi)用

(3)費(fèi)用分?jǐn)偤统杀緶y(cè)算

(4)市場(chǎng)情況和用戶(hù)承受能力分析

(5)貸款能力測(cè)算

(6)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)

(7)結(jié)論與建議

(8)附表

3.3水利建設(shè)項(xiàng)目貸款能力測(cè)算報(bào)告編制基本要求見(jiàn)附件。

4附則

4.1本規(guī)定由水利部水利水電規(guī)劃設(shè)計(jì)總院負(fù)責(zé)解釋。

4.2本規(guī)定自*年5月1日起實(shí)行。