編者按：本文主要從進(jìn)一步梳理行政許可事項(xiàng)，完善公示內(nèi)容；建立健全行政許可申述、聽證、責(zé)任追究等制度；進(jìn)一步優(yōu)化審批流程，適時(shí)進(jìn)駐；進(jìn)一步加強(qiáng)行政許可統(tǒng)計(jì)與分析；多措并舉，進(jìn)一步強(qiáng)化行政許可監(jiān)督這幾個(gè)方面進(jìn)行講述。其中，主要包括：進(jìn)一步梳理行政許可事項(xiàng)；完善和規(guī)范行政許可事項(xiàng)及公示內(nèi)容；進(jìn)一步完善內(nèi)部審批工作監(jiān)督、制約機(jī)制；加強(qiáng)行政許可統(tǒng)計(jì)與分析工作；加強(qiáng)日常巡查與專項(xiàng)檢查；加強(qiáng)行政執(zhí)法協(xié)調(diào)；探索監(jiān)管資源整合等，具體材料請(qǐng)?jiān)斠娤挛模?/p>

根據(jù)《*區(qū)城管辦關(guān)于深化行政審批制度改革及進(jìn)駐行政服務(wù)中心實(shí)施方案》，在*年清理、規(guī)范行政審批事項(xiàng)，優(yōu)化審批流程的基礎(chǔ)上，20*年我辦將按照區(qū)政府的統(tǒng)一部署和要求，適時(shí)進(jìn)駐區(qū)政府服務(wù)平臺(tái)，進(jìn)一步提高辦事效率，構(gòu)筑統(tǒng)一、高效、便民的行政服務(wù)體系。為切實(shí)做好*年的依法行政工作，主要做好以下幾方面的工作：

一、進(jìn)一步梳理行政許可事項(xiàng)，完善公示內(nèi)容。

1.進(jìn)一步梳理行政許可事項(xiàng)。依法清理行政許可事項(xiàng)，及時(shí)上報(bào)清理結(jié)果。清理完成后，嚴(yán)格根據(jù)省法制辦公布的許可事項(xiàng)許可。

2.完善和規(guī)范行政許可事項(xiàng)及公示內(nèi)容。對(duì)保留的審批事項(xiàng)，嚴(yán)格按照《行政許可法》的要求予以統(tǒng)一規(guī)范。同時(shí)將行政許可事項(xiàng)、行政許可的實(shí)施主體、實(shí)施行政許可的依據(jù)、行政許可的條件或者標(biāo)準(zhǔn)、實(shí)施行政許可的程序和期限、需要申請(qǐng)人提供的全部材料目錄和申請(qǐng)書示范文本、行政許可收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和收費(fèi)依據(jù)、救濟(jì)途徑、投訴電話等內(nèi)容以多種形式向社會(huì)公開，切實(shí)保護(hù)公眾知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)。

二、建立健全行政許可申述、聽證、責(zé)任追究等制度

摘要：對(duì)于高校內(nèi)部控制而言，信息系統(tǒng)建設(shè)是單位層面內(nèi)部控制的重要內(nèi)容，也是提高內(nèi)部控制有效性的重要技術(shù)與環(huán)境保障。從高校已經(jīng)開展財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)這一現(xiàn)實(shí)情況出發(fā)，聚焦財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)環(huán)境下高校內(nèi)部控制優(yōu)化問題，以A高校為主要的案例研究對(duì)象，探討財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)對(duì)高校內(nèi)部控制建設(shè)的優(yōu)化路徑，對(duì)高校內(nèi)控體系和財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)提出具有針對(duì)性的建議，以期為高校充分運(yùn)用現(xiàn)代財(cái)務(wù)信息化技術(shù)手段加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)提供借鑒。

關(guān)鍵詞：高校；內(nèi)部控制；財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)

在信息化快速發(fā)展和數(shù)字賦能的管理時(shí)代，高校財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)對(duì)內(nèi)部控制的促進(jìn)作用日益凸顯。加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)，可以提高內(nèi)部控制嵌入信息系統(tǒng)的深度與廣度，進(jìn)而促進(jìn)內(nèi)部控制效率和效果的提升；同時(shí)，可以通過強(qiáng)化內(nèi)部控制的要素效果，促進(jìn)內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。在此背景下，深入認(rèn)識(shí)和理解高校財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)對(duì)內(nèi)部控制優(yōu)化的意義和作用機(jī)理，是一個(gè)亟待研究的重要問題。

一、高校財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)對(duì)內(nèi)部控制的提升價(jià)值分析

信息化時(shí)代，內(nèi)部控制是一個(gè)圍繞管理數(shù)據(jù)采集、分析和應(yīng)用展開的動(dòng)態(tài)活動(dòng)。通過內(nèi)部控制建設(shè)，結(jié)合高?，F(xiàn)有的信息化建設(shè)成果，將經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中涉及內(nèi)部控制的主要流程進(jìn)行梳理和嵌入，可以實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)與內(nèi)部控制之間的有效融合。同時(shí)，在各個(gè)業(yè)務(wù)信息化系統(tǒng)融合時(shí)，加入風(fēng)險(xiǎn)控制相關(guān)指標(biāo)，可以減少人為操作風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)濟(jì)活動(dòng)辦理效率和風(fēng)險(xiǎn)防控效果。高校財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)主要包括預(yù)算管理信息系統(tǒng)、財(cái)務(wù)收支管理信息系統(tǒng)、合同管理信息系統(tǒng)等。上述內(nèi)容對(duì)于相關(guān)內(nèi)部控制都發(fā)揮著促進(jìn)作用，具體分析如下：第一，預(yù)算管理信息系統(tǒng)對(duì)內(nèi)部控制建設(shè)的促進(jìn)作用。將全校預(yù)算均納入系統(tǒng)之中，實(shí)現(xiàn)校級(jí)預(yù)算編制、執(zhí)行監(jiān)控考核等功能，預(yù)算內(nèi)容全覆蓋、編制執(zhí)行全流程的管理，使得預(yù)算從申報(bào)、編制、下達(dá)、執(zhí)行、調(diào)整的全流程科學(xué)化、規(guī)范化，符合內(nèi)控要求。利用信息化，對(duì)提升預(yù)算管理工作效率和質(zhì)量、加強(qiáng)內(nèi)部控制具有重要意義。預(yù)算管理信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了預(yù)算信息及時(shí)傳遞與共享以及對(duì)預(yù)算性質(zhì)進(jìn)行監(jiān)控，對(duì)執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行分析利用，可以更好地提高預(yù)算控制管理。第二，財(cái)務(wù)收支管理信息系統(tǒng)對(duì)內(nèi)部控制建設(shè)的促進(jìn)作用。運(yùn)用信息化手段，可以構(gòu)建高效率的收入、支出審批管理流程，并通過用戶角色和審批權(quán)限的合理劃分、配置與嵌入，有效降低收入支出的管理風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，利用信息化手段，可以及時(shí)掌握全校收入、支出情況，分析數(shù)據(jù)，為學(xué)校管理決策提供及時(shí)、全面的數(shù)據(jù)支持。第三，合同管理信息系統(tǒng)對(duì)內(nèi)部控制建設(shè)的促進(jìn)作用。相對(duì)于以紙質(zhì)合同為媒介線下審批傳統(tǒng)合同管理方式，信息化手段把合同管理流程化，構(gòu)建了高效率的合同審批、合同執(zhí)行、合同管理全流程權(quán)限控制體系。一是提高合同審批、合同管理的效率和質(zhì)量。同時(shí)，利用信息化手段，合同的各項(xiàng)信息獲取、分析更為高效。二是信息化手段的運(yùn)用實(shí)現(xiàn)合同管理全生命周期風(fēng)險(xiǎn)管理。以紙質(zhì)合同為媒介的時(shí)期，高校無法做到對(duì)所有簽訂的合同進(jìn)行集中管理，也無法對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行統(tǒng)一監(jiān)控，而合同管理系統(tǒng)能夠?qū)崿F(xiàn)合同管理各環(huán)節(jié)摘要：對(duì)于高校內(nèi)部控制而言，信息系統(tǒng)建設(shè)是單位層面內(nèi)部控制的重要內(nèi)容，也是提高內(nèi)部控制有效性的重要技術(shù)與環(huán)境保障。從高校已經(jīng)開展財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)這一現(xiàn)實(shí)情況出發(fā)，聚焦財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)環(huán)境下高校內(nèi)部控制優(yōu)化問題，以A高校為主要的案例研究對(duì)象，探討財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)對(duì)高校內(nèi)部控制建設(shè)的優(yōu)化路徑，對(duì)高校內(nèi)控體系和財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)提出具有針對(duì)性的建議，以期為高校充分運(yùn)用現(xiàn)代財(cái)務(wù)信息化技術(shù)手段加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)提供借鑒。關(guān)鍵詞：高校；內(nèi)部控制；財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)規(guī)范化，有效地降低了合同履約的風(fēng)險(xiǎn)。

二、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)環(huán)境下A高校內(nèi)部控制的主要優(yōu)化路徑設(shè)計(jì)

為深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，進(jìn)一步深化政務(wù)環(huán)境，提高行政效能，提高行政權(quán)力運(yùn)行的透明度，推動(dòng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作深入開展，根據(jù)《中共省委關(guān)于印發(fā)省貫徹落實(shí)〈建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系-年工作規(guī)劃〉實(shí)施辦法的通知》（發(fā)號(hào)）和《省人民政府辦公廳關(guān)于開展行政權(quán)力網(wǎng)上公開透明運(yùn)行工作的意見》（府廳發(fā)號(hào)）的文件精神，經(jīng)縣政府研究同意，現(xiàn)就推進(jìn)我縣開展行政權(quán)力網(wǎng)上公開透明運(yùn)行工作提出以下實(shí)施意見：

一、指導(dǎo)思想、基本原則和目標(biāo)任務(wù)

（一）指導(dǎo)思想

以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，從維護(hù)人民群眾根本利益出發(fā)，運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)，創(chuàng)新行政權(quán)力運(yùn)行機(jī)制，推進(jìn)行政權(quán)力依法行使、透明運(yùn)行，轉(zhuǎn)變政府職能，提高行政效能，強(qiáng)化廉政建設(shè)，為加快服務(wù)政府、法治政府、責(zé)任政府和廉潔政府建設(shè)提供制度保障，為全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展大局服務(wù)。

（二）基本原則

1、依法實(shí)施的原則。堅(jiān)持依法行政，嚴(yán)格按照法律法規(guī)和規(guī)章行使權(quán)力，維護(hù)人民群眾根本利益。

*8年，區(qū)行政服務(wù)中心要以開展“優(yōu)質(zhì)服務(wù)年”活動(dòng)為載體，著重在便民措施、審批服務(wù)與效率等方面下功夫，繼續(xù)鞏固成果、探索創(chuàng)新、擴(kuò)大優(yōu)勢(shì)，努力提升整體運(yùn)作水平。

一、圍繞資源整合和網(wǎng)上審批的推廣應(yīng)用，進(jìn)一步深化行政審批制度改革。（1）進(jìn)一步轉(zhuǎn)變審批職能。一是整合資源，共享資源。分階段、分步驟整合各部門的審批信息資源，建立審批專項(xiàng)數(shù)據(jù)中心，實(shí)現(xiàn)信息資源的共建、共享和安全存儲(chǔ)。二是全面設(shè)立審核審批股進(jìn)駐中心。按照審批、監(jiān)管、服務(wù)職能適度分離的原則，把原來分散在各股室的審批職能剝離出來設(shè)立行政審批股，實(shí)現(xiàn)進(jìn)駐中心獨(dú)立窗口部門全部成立審核審批股，統(tǒng)一按照“一事一地”在中心行使原單位的行政審批服務(wù)職能。三是充分授權(quán)。在審批股長和窗口負(fù)責(zé)人任命到位前提下，參照市中心的做法，簽定洛江區(qū)行政服務(wù)中心窗口授權(quán)書，從受理、審核、審批幾個(gè)環(huán)節(jié)入手，明確審批股長和分管領(lǐng)導(dǎo)的審批權(quán)限，同時(shí)也負(fù)責(zé)該部門的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督工作，確保審批制度改革的徹底性。四是實(shí)行綜合窗口與部門聯(lián)動(dòng)辦件。實(shí)行綜合窗口與部門聯(lián)動(dòng)、限時(shí)辦理的辦法和集中時(shí)段進(jìn)中心辦理的辦法，在單位內(nèi)仍設(shè)AB崗，在綜合窗口接到申請(qǐng)時(shí)，單位人員應(yīng)在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)到中心辦理有關(guān)審批服務(wù)項(xiàng)目。(2)進(jìn)一步轉(zhuǎn)變審批方式。一是繼續(xù)做好面向企業(yè)審批服務(wù)項(xiàng)目的梳理推廣和宣傳培訓(xùn)工作。二是繼續(xù)推行全程式網(wǎng)上審批。不斷加大技術(shù)創(chuàng)新力度，以進(jìn)駐行政服務(wù)中心的審批服務(wù)項(xiàng)目及其流程為基礎(chǔ)，以全程電子監(jiān)察為主線，面向?qū)徟鄬?duì)人和監(jiān)督機(jī)構(gòu)，創(chuàng)建了具有外網(wǎng)預(yù)申報(bào)、內(nèi)網(wǎng)預(yù)審批和電子監(jiān)察功能的新型技術(shù)平臺(tái)。三是實(shí)行市縣聯(lián)動(dòng)辦件。加強(qiáng)市縣聯(lián)動(dòng)審批服務(wù)項(xiàng)目的規(guī)范管理，保持與群眾企業(yè)的聯(lián)系，最大限度地為群眾企業(yè)提供方便，樹立中心良好的窗口形象。

二、圍繞審批服務(wù)項(xiàng)目的梳理和流程的優(yōu)化再造，進(jìn)一步提高審批效率。(1)推進(jìn)新一輪審改工作，重新梳理審批服務(wù)事項(xiàng)。按照國務(wù)院行政審批制度改革的要求和部署，對(duì)進(jìn)駐中心的審批服務(wù)項(xiàng)目依照法定程序及時(shí)進(jìn)行清理、調(diào)整和確認(rèn)。對(duì)進(jìn)駐中心所有審批服務(wù)項(xiàng)目用半年時(shí)間逐一進(jìn)行分析，尤其對(duì)承諾時(shí)間1-2個(gè)工作日的審批服務(wù)事項(xiàng)盡量梳理為即辦件，進(jìn)一步提高即辦率。（2）進(jìn)行審批服務(wù)事項(xiàng)流程再造。根據(jù)進(jìn)駐中心25個(gè)部門333項(xiàng)審批服務(wù)事項(xiàng)的辦件情況，從受理、審核、審批環(huán)節(jié)入手，對(duì)審批服務(wù)事項(xiàng)逐一分析，參照兄弟單位同一事項(xiàng)的審批流程，結(jié)合該事項(xiàng)的實(shí)際辦事流程，簡化申報(bào)材料，壓縮審批環(huán)節(jié)、壓縮審批時(shí)限、進(jìn)一步提高審批效率。（3）進(jìn)行審批服務(wù)事項(xiàng)流程細(xì)化。在前期壓縮時(shí)限的基礎(chǔ)上，要求各進(jìn)駐部門重新梳理審批服務(wù)事項(xiàng)，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)根據(jù)每件審批服務(wù)事項(xiàng)的流程和時(shí)限，確定每件事項(xiàng)的審批流程，明確每個(gè)流程的辦事人員、辦件時(shí)間，責(zé)任到人，做到流程科學(xué)合理，實(shí)行權(quán)力使用的事前、事中、事后全程監(jiān)督。（4）推行綠色通道服務(wù)。加強(qiáng)對(duì)綠色通道服務(wù)項(xiàng)目的管理與服務(wù)，充分發(fā)揮中心事項(xiàng)集中辦理優(yōu)勢(shì)，主動(dòng)配合做好區(qū)重點(diǎn)項(xiàng)目的報(bào)批工作，促進(jìn)區(qū)重點(diǎn)項(xiàng)目的快速落地，進(jìn)一步提高審批服務(wù)效率。

三、圍繞行政審批權(quán)的規(guī)范和監(jiān)督，進(jìn)一步規(guī)范行政審批行為。（1）完善管理制度。建立考勤、學(xué)習(xí)、工作規(guī)范等17項(xiàng)管理制度。從人員到崗情況、服務(wù)質(zhì)量、辦事結(jié)果、衛(wèi)生清潔、服務(wù)對(duì)象評(píng)議、窗口互評(píng)等方面入手，開展流動(dòng)紅旗窗口及先進(jìn)個(gè)人評(píng)選活動(dòng)，鼓勵(lì)先進(jìn)，督促后進(jìn)，不斷提高服務(wù)水平。（2）加強(qiáng)行政監(jiān)察。區(qū)效能辦派專人進(jìn)駐中心，負(fù)責(zé)中心運(yùn)作過程的紀(jì)律檢查、行政監(jiān)察、效能建設(shè)、投訴處理等。采取重點(diǎn)檢查、現(xiàn)場(chǎng)隨訪、電話回訪和召開座談會(huì)等形式，了解各審批部門的服務(wù)態(tài)度、服務(wù)質(zhì)量等方面情況，查找存在問題，督促抓好整改。在區(qū)行政服務(wù)中心門戶網(wǎng)站開通網(wǎng)上評(píng)議和在線投訴，方便群眾對(duì)事項(xiàng)辦理情況進(jìn)行監(jiān)督。（3）推行電子監(jiān)察。依托網(wǎng)上審批平臺(tái)，建立一套“橫向到邊、縱向到底”的電子監(jiān)察系統(tǒng)，通過不同顏色的警示燈，對(duì)審批服務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行臨界預(yù)警和超時(shí)警告，對(duì)進(jìn)駐中心審批服務(wù)事項(xiàng)的受理情況、辦理狀態(tài)進(jìn)行全程同步實(shí)時(shí)監(jiān)督。

四、圍繞“優(yōu)質(zhì)服務(wù)年”活動(dòng)，進(jìn)一步提高服務(wù)水平和服務(wù)質(zhì)量。（1）加強(qiáng)窗口管理，實(shí)施微笑服務(wù)，落實(shí)一次性告知承諾制、首問責(zé)任制和錯(cuò)誤追究制，規(guī)范退、補(bǔ)件管理，鞏固和提高服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)水平。（2）通過推行上門服務(wù)、代辦服務(wù)和假日預(yù)約服務(wù)制度，重點(diǎn)審批項(xiàng)目指派專人跟蹤服務(wù)等，著力為企業(yè)和群眾提供一個(gè)全新的更方便快捷的服務(wù)平臺(tái)。（3）在綜合窗口設(shè)置導(dǎo)詢臺(tái)、退件、不予受理件登記處、行政審批投訴中心，為群眾企業(yè)辦事排憂解難，并做好群眾企業(yè)的意見或建議登記工作，以便在工作中能及時(shí)改正。

今年以來，在省市主管部門的悉心指導(dǎo)下，在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，縣行管委堅(jiān)持以新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為引領(lǐng)，以視察和贛州重要講話精神為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的精神，堅(jiān)持把深化“放管服”改革作為推進(jìn)政府職能轉(zhuǎn)變和建設(shè)“五型”政府、打造“四最”營商環(huán)境的“先手棋”，持續(xù)提升政務(wù)服務(wù)效率，不斷優(yōu)化營商辦事環(huán)境，提升辦事群眾和市場(chǎng)主體的獲得感和滿意度，推動(dòng)政務(wù)服務(wù)邁上新臺(tái)階。

一、2019年工作回顧

（一）主要工作提前超額完成

1、大廳收辦件數(shù)量翻番，稅費(fèi)大幅增長。1-11月，大廳窗口總收件829466件，辦件830180件，較上年同期增長（以下簡稱同比）102%。大廳窗口人均辦件4638件，每工作日人均辦件19件。由于實(shí)行費(fèi)改稅，醫(yī)保社保費(fèi)轉(zhuǎn)為稅務(wù)收繳,大廳今年收取稅費(fèi)達(dá)7.06億元，同比增長89%。

2、公共資源交易增值大，電子化建設(shè)成果提升。1-11月，縣公共資源交易中心各項(xiàng)業(yè)務(wù)成交額達(dá)12.65億元。其中：建設(shè)工程完成招標(biāo)項(xiàng)目67項(xiàng)，中標(biāo)金額121568.44萬元，比預(yù)算價(jià)節(jié)約投資9355.81萬元，節(jié)約率為7.15%；產(chǎn)權(quán)交易受理8宗，成交金額4987.95萬元，高出起始（拍）價(jià)1058.45萬元，增值率為26.94%。公開招標(biāo)的項(xiàng)目投標(biāo)保證金專管系統(tǒng)與網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的無縫銜接，增加硬件實(shí)現(xiàn)電子化監(jiān)管促進(jìn)交易公開透明。

3、“四個(gè)一”改革目標(biāo)提前超額完成?！耙婚T進(jìn)”、“一窗辦”、“一網(wǎng)辦”、“最多跑一次”等“四個(gè)一”改革事項(xiàng)完成年初目標(biāo)，分別達(dá)到98%、94%、81%、99%。