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企業(yè)信用管理制度范文第1篇

關(guān)鍵詞：信用管理 模式 聯(lián)想公司

信用是一種能力，一種建立在信任基礎(chǔ)上的不用立即付款就可以獲取資金、物質(zhì)和服務(wù)的能力，但收益方必須在認可的期限內(nèi)為其收益付款或是還款的過程中存在著一定風險。企業(yè)信用管理就是為了在協(xié)助企業(yè)實現(xiàn)銷售最大化的同時將風險和成本降至最低。但是很多企業(yè)并不能真正做好這方面的管理，包括大環(huán)境和小環(huán)境等多種因素導(dǎo)致我國整個的信用管理水平低下。而聯(lián)想集團在信用管理方面多年的實踐，使其旗下公司的信用管理體系已經(jīng)成為企業(yè)信用管理的新模式，這對于企業(yè)規(guī)避經(jīng)營風險，提高經(jīng)濟效益具有很深的借鑒意義。

我國信用制度概況

我國目前信用制度的大環(huán)境總體上存在著缺失的狀況，具體表現(xiàn)在以下幾個方面：

一是欠缺規(guī)范商業(yè)信用制度的相關(guān)政策法規(guī)。目前在我國，商業(yè)信用制度在政策法規(guī)層面上的發(fā)展現(xiàn)狀不容樂觀，尚無針對性法規(guī)規(guī)范的企業(yè)商業(yè)行為的信用結(jié)算制度。企業(yè)交易過程中，只能間接參照《公司法》與《合同法》中的相關(guān)規(guī)定。但由于針對性不強，上述兩種法規(guī)無法對商業(yè)信用制度起到全面的規(guī)范作用，主要起指導(dǎo)及參照作用。事實上，“信用制度”一詞在目前的國內(nèi)商業(yè)環(huán)境中，沒有任何法規(guī)條例指代，僅指商業(yè)交易行為中由交易雙方自行制定的結(jié)算制度。

二是相關(guān)管理與執(zhí)法職能較為薄弱。目前，我國尚無專門對商業(yè)信用制度進行監(jiān)管的官方機構(gòu)?，F(xiàn)有商業(yè)活動中的征信行為和信用管理工作，只能通過兩種途徑實現(xiàn)：第一是企業(yè)自身作為；第二是專業(yè)征信公司。這兩種途徑都屬于商業(yè)行為范疇，而非官方管理行為。針對上述信用征信行為，目前在部分地區(qū)有專門的管理部門以及法規(guī)對其進行指導(dǎo)和監(jiān)管，但這些部門與法規(guī)的法律效用受地域限制，且普及性很低。以上海市為例—相關(guān)管理部門：“上海市信息化委員會上海市征信管理辦公室征信行業(yè)監(jiān)管處”，職能限于“負責對企業(yè)信用征信的行業(yè)推進、指導(dǎo)和監(jiān)管”；相關(guān)法規(guī)有《上海市企業(yè)信用征信管理試行辦法》，于2005年3月17日經(jīng)由上海市人民政府第49號令。

三是中國信用評定權(quán)威機構(gòu)屬于商業(yè)行為，而非官方權(quán)威機構(gòu)。目前在國內(nèi)從事商業(yè)信用評定工作的機構(gòu)有兩種：第一是商業(yè)征信公司；第二是銀行等金融機構(gòu)。從嚴格意義上說，這兩種機構(gòu)的信用評定均為商業(yè)行為，因此在本質(zhì)上不具有法定權(quán)威效應(yīng)。其中前者在國內(nèi)起步較晚，其整個行業(yè)的發(fā)展處于較為初期的階段，就行業(yè)本身而言也尚無權(quán)威的資質(zhì)評定標準；而后者的企業(yè)信用評定有一定局限性，主要服務(wù)于金融系統(tǒng)內(nèi)部。2005年起商業(yè)信用征信行業(yè)開始涌現(xiàn)行業(yè)性組織。如2005年6月成立的“上海市信用服務(wù)行業(yè)協(xié)會”。這類組織的主要職能在于規(guī)范和管理商業(yè)信用征信行業(yè)，它雖然不具備官方法定權(quán)威性，但其會員組織基本為所在地具有一定知名度和業(yè)內(nèi)認可度的商業(yè)機構(gòu)。以上海地區(qū)為例，截至2005年6月，“上海市信用服務(wù)行業(yè)協(xié)會”成員組織共37家商業(yè)機構(gòu)，基本包括了所有上海市合法信用評定機構(gòu)。這37家商業(yè)機構(gòu)的性質(zhì)一致，沒有嚴格意義上的“權(quán)威”與“非權(quán)威”之分，區(qū)別主要體現(xiàn)在業(yè)內(nèi)知名度、從業(yè)經(jīng)驗等商業(yè)質(zhì)素方面。

我國企業(yè)信用制度應(yīng)用現(xiàn)狀

正是由于大環(huán)境的缺失，影響了目前我國的企業(yè)信用制度，其內(nèi)部小環(huán)境也相對落后，具體表現(xiàn)在以下幾個方面：

（一）企業(yè)信用管理整體水平相對低下

考察一個國家或地區(qū)的企業(yè)商業(yè)信用水平，除了參考其政策法規(guī)成熟度和管理部門監(jiān)管程度外，還可通過企業(yè)信用銷售率（即賒銷率）這一指標來體現(xiàn)。信用銷售(即賒銷)普及率越高，說明該地區(qū)或企業(yè)的信用管理水平越發(fā)達（見表1）。

在商業(yè)社會較為發(fā)達的西方國家或地區(qū)，企業(yè)平均貿(mào)易賒銷率可達80%以上，而上海地區(qū)的信用銷售數(shù)據(jù)與之相比仍有很大差距。單從數(shù)據(jù)來看，作為中國經(jīng)濟貿(mào)易中心的上海市已處于較低水平，由此推測目前中國企業(yè)整體商業(yè)管理體水平相對低下。

從理論上說考察企業(yè)的信用管理水平或信用銷售能力，主要通過企業(yè)財務(wù)報表中的應(yīng)付帳款余額、其應(yīng)付帳款的帳齡、以及企業(yè)自身的償債能力等一系列數(shù)據(jù)指標，綜合分析而最終得出的結(jié)論。事實上，這也是西方發(fā)達國家的權(quán)威信用評定機構(gòu)所采用的最普遍、最主要評定方式。但目前在中國，由于企業(yè)信息透明度低、財務(wù)報表真實性差、標準化信用信息平臺缺失等各方面因素，導(dǎo)致我們對中小型企業(yè)的商業(yè)信用基本只適用經(jīng)驗性或?qū)嵺`性主觀推斷，幾乎沒有規(guī)律可循；而對大中型企業(yè)則主要將應(yīng)收款項作為可參考依據(jù)。

根據(jù)國家統(tǒng)計局公布數(shù)據(jù)計算，2004年度，我國制造行業(yè)應(yīng)收帳款（帳齡1年以下）對銷售收入比率為8%，同樣遠低于發(fā)達國家的水平。

（二）企業(yè)對信用風險和管理有意識但少作為

身處信用制度發(fā)展相對滯后、信用法律環(huán)境缺失的商業(yè)環(huán)境中，企業(yè)出于規(guī)避風險的需求，其實還是很重視信用風險管理的。但也是因為缺乏管理部門監(jiān)控和法規(guī)指導(dǎo)，企業(yè)對信用風險的控制管理力度的不穩(wěn)定性和隨效性也相應(yīng)增加。

目前，對信用風險控制重視度較高的企業(yè)多為國有大型企業(yè)、外資企業(yè)。其中控制力度較大的企業(yè)通常設(shè)置專門的信用管理部門，用于管理企業(yè)交易對象的信用記錄、制定相應(yīng)結(jié)算制度和額度，并適時跟進調(diào)整。通信基礎(chǔ)工作由專業(yè)商業(yè)信用征信公司。

但上述的專業(yè)信用管理部門在國內(nèi)企業(yè)并不多見，大多數(shù)企業(yè)尚處于因時制宜、因地制宜、隨機指定和調(diào)整結(jié)算制度的狀態(tài)。

企業(yè)信用管理體系新模式

根據(jù)聯(lián)想集團上海公司（下稱聯(lián)想公司）的信用管理體系可以總結(jié)出一套“3+3+3”模式。既考慮到中國信用制度的不足，也相對改善了中國企業(yè)信用管理的缺陷。

（一）新模式信用管理體系的構(gòu)成

集團自1998年開始建立信用部門。因此公司有著豐富的信用管理經(jīng)驗。其管理以財務(wù)數(shù)據(jù)為依據(jù)條件，市場環(huán)境為把握因素，業(yè)務(wù)特點為核心基礎(chǔ)，采用信用自主，嚴格、謹慎的原則來制定信用制度和進行管理，規(guī)范企業(yè)的賒銷行為，彌補了之前提到的中國企業(yè)內(nèi)部環(huán)境的不足。我們可將聯(lián)想公司的此種管理模式歸納為“3＋3＋3”模式，即其信用管理體系由內(nèi)部的前臺、中臺、后臺“3”部門各施其職，協(xié)作完成信用管理過程的事前、事中、事后“3”階段任務(wù)以及在過程中所要注意的“3”項內(nèi)容所構(gòu)成（見圖1）。

1.“3+3+3”模式中的3個相關(guān)部門。模式中前臺、中臺和后臺分別指公司內(nèi)部的三個部門即業(yè)務(wù)部、風險管理部（信用部）、財務(wù)部。其中獨立于財務(wù)體系和市場體系的風險管理部（信用部）對風險的評價涵蓋了財務(wù)和市場雙重要素。通過實踐，采用這樣的管理方式得到了公司市場體系、財務(wù)體系和內(nèi)部上下各方面的認可。

2.“3+3+3”模式中的三個階段。模式中的三個階段，主要指從前期信息調(diào)查到中期進行信用評估、審批和政策制定以及后期的應(yīng)收帳款監(jiān)控和催收的不同階段。

3.“3+3+3”模式中的三項注意。第一，注意內(nèi)控流程：清晰定義每一個內(nèi)控流程，其中可能包括交易審批的流程，客戶資信管理流程和資金管理流程每個流程的每個環(huán)節(jié)有明確的管理分工；第二，注意組織上的平衡與制約機制：設(shè)立獨立的組織機構(gòu)——風險管理部對公司根本性的風險進行集中管控分離風險的引入部門和風險的控制部門，使其達到相互制約——業(yè)務(wù)、財務(wù)、風險管理部門共同介入；第三，注意業(yè)績文化與內(nèi)控環(huán)境：不同崗位設(shè)計關(guān)鍵業(yè)績指標，制度化地報告這些指標，并將這些指標與獎懲相聯(lián)系對以不恰當理由違反內(nèi)控規(guī)定的行為給以處罰。

（二）新模式信用管理的過程

通過對聯(lián)想公司管理過程的總結(jié)得出全程由三個階段構(gòu)成，它們分別為第一階段事前準備；第二階段事中監(jiān)管；第三階段事后控制。

1.事前準備。對于聯(lián)想公司多年的信用管理經(jīng)驗來講，在整個“3”階段中，事前準備是最主要的一個階段。也就是要強化信用調(diào)查評估隊伍建設(shè)，完善信用調(diào)查工作和評估制度制訂。在事前階段進行風險控制，成本最低，風險最小，而當形成拖欠以后再進行的追討工作，則要復(fù)雜很多，成本也會相當高。

2.事中監(jiān)管。事中監(jiān)管階段主要對每個客戶使用客戶資信風險評級和授信額度上限兩個工具進行管理。包括對客戶資信信息進行打分，按照客戶資信風險評級劃分客戶群，并授以不同的資信政策，根據(jù)客戶資信風險評級、客戶權(quán)益總額、交易量等因素，制定每個客戶的授信額度上限。同時對信用變化情況、應(yīng)收帳款和信用額度進行監(jiān)控和審核。

3.事后控制。企業(yè)信用管理最主要的職能就是賒銷管理。聯(lián)想公司的事后控制階段則包括交易風險評估的結(jié)果反饋，審核資信風險等級、授信額度上限，并每年對客戶資信風險評級和授信額度上限進行更新。聯(lián)想公司的事中監(jiān)管、事后控制是通過3部門的協(xié)作管理來將過程中每個環(huán)節(jié)都監(jiān)督及管理有效的。對于信用評級系統(tǒng)需要根據(jù)環(huán)境的變化和一些因素的產(chǎn)生而適時進行調(diào)整、更新，以保證能更科學、更有效的對客戶信用進行評級。這也是事后環(huán)節(jié)所要積極進行的一項工作。

結(jié)論與建議

由于目前我國信用制度的缺失狀況使得企業(yè)內(nèi)部在信用管理方面也同時處于相對落后狀態(tài)。而聯(lián)想公司對信用管理工作有著多年的經(jīng)驗，可以看出經(jīng)過本文分析和總結(jié)出的新的“3+3+3”模式基本克服了現(xiàn)狀不足的幾方面，完全遵循其指導(dǎo)思想：以財務(wù)數(shù)據(jù)為依據(jù)條件，市場環(huán)境為把握因素，業(yè)務(wù)特點為核心基礎(chǔ)并采用信用自主，嚴格、謹慎的原則來制定信用制度和進行管理，規(guī)范企業(yè)的賒銷行為，順應(yīng)全球發(fā)展方向。設(shè)有具體部門將信用管理過程從事前、事中到事后分工明確，協(xié)作完成、并注意過程的細致與規(guī)范。及時調(diào)整，控制，使企業(yè)信用管理有效進行。

對于現(xiàn)在的企業(yè)來講，首先在觀念上要重視信用管理，在建立信用管理部門工作的評價標準和監(jiān)控方法基礎(chǔ)上，賦予其一定程度的靈活的政策空間，讓專業(yè)而經(jīng)驗豐富的企業(yè)信用管理人員能夠在收益與風險之間達到最佳的動態(tài)平衡。

參考文獻

企業(yè)信用管理制度范文第2篇

1.客戶檔案管理的要點

企業(yè)信用管理的前提是企業(yè)了解客戶、具備客戶在生產(chǎn)運營各個方面的基礎(chǔ)信息。大部分企業(yè)都有客戶信息數(shù)據(jù)庫，對每個重要客戶建立單獨的檔案，以確保業(yè)務(wù)的長期穩(wěn)定開展。對于新客戶和信息不全面的老客戶，企業(yè)可以經(jīng)由以下4個途徑收集信息：一是查詢公開信息，如通過瀏覽公司網(wǎng)站、查閱上市公司年報、搜尋政府部門公開信息、搜索行業(yè)新聞等方式了解客戶的公共信息；二是內(nèi)部收集，通過詢問銷售人員、市場人員、其他與客戶有接觸的員工來了解客戶某一方面的狀況；三是實地考察，銷售部門的業(yè)務(wù)人員在與客戶的接洽過程中收集客戶信息；四是委托專業(yè)的咨詢服務(wù)公司調(diào)查客戶信用記錄，目前國內(nèi)已經(jīng)出現(xiàn)了一些公司可以承接這樣的客戶調(diào)查業(yè)務(wù)，通過向銀行部門、工商管理部門、稅務(wù)管理部門、法院和仲裁委員會等機構(gòu)詢證，全面收集客戶的信用記錄?？蛻舻臋n案管理是一個動態(tài)的過程，企業(yè)為了保持信息的準確性和可靠性，應(yīng)該對這些信息指派員工定期的維護和更新。

2.客戶信用評估和定級的要點

客戶信用評估的目的是評價客戶的資信情況和還款能力，簡單來說就是為客戶打分，并作為劃分客戶等級和制定信用政策的依據(jù)。企業(yè)為了科學的評估客戶的信用情況，可以根據(jù)業(yè)務(wù)需要設(shè)計一套《客戶信用評估表》，對各方面的衡量標準設(shè)定分值，從履約歷史、償債能力、盈利能力、整體評價等方面，綜合得出一個量化的信用評分值。根據(jù)這個評分值以及客戶的業(yè)務(wù)往來規(guī)模，企業(yè)可以對現(xiàn)有的客戶分別授予大型客戶、中型客戶和小客戶三類不同的級別?？蛻舻燃壍膭澐郑欣诳蛻粜庞谜叩膽?yīng)用和日常管理重點的分配。一般企業(yè)的大客戶、中型客戶的信用評估可以每年評定一次，小客戶可以直接定級、選用最低等級對應(yīng)的信用政策，以減少工作量。

3.信用政策制定的要點

信用政策是企業(yè)同意客戶賒銷的條件，包括合同賬期、總信用額度、到期欠款額度、現(xiàn)金折扣、其他優(yōu)惠條件等各個方面。企業(yè)制定信用政策的總體原則是：信用政策按客戶等級分別制定，客戶的信用等級越高，對應(yīng)的信用政策越優(yōu)惠；同一級別客戶的信用政策與銷售規(guī)模、歷史履約記錄密切相關(guān)；同一客戶的信用政策要具有穩(wěn)定性和連續(xù)性。

（1）合同賬期

合同賬期是指企業(yè)在銷售合同中和客戶約定的寬限付款周期。給予客戶的合同賬期應(yīng)有一個明確的標準周期，如大客戶的賬期允許在3個月以內(nèi)，中型客戶的賬期在2個月以內(nèi)，小客戶不設(shè)賬期。銷售部門的客戶經(jīng)理可以根據(jù)實際的談判情況，給予不超過該規(guī)定標準的賬期。

（2）信用額度

信用額度是企業(yè)同意客戶賒銷的金額限度，客戶的全部應(yīng)收款不應(yīng)超過其信用額度。在確定某一個客戶的信用額度之前，企業(yè)需要根據(jù)年度預(yù)算、預(yù)期收入、資金周轉(zhuǎn)水平等因素，計算一個公司給予所有客戶群的授信總額度。原則上所有客戶的信用額度之和要小于授信總額度，單個大客戶的信用額度需要根據(jù)授信總額度的高低進行平衡和調(diào)整。在考慮如何計量單個客戶的信用額度時，企業(yè)可以選擇最相關(guān)的一些因素，來作為計算和平衡額度的因子。一般來說，信用額度等于客戶基本估值、信用比例和風險系數(shù)這3個因素的乘積?？蛻艋竟乐凳瞧髽I(yè)向客戶銷售的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，具體可以設(shè)為以下4個基準數(shù)據(jù)的加權(quán)平均值：企業(yè)對該客戶上一年的的含稅銷售額；上一年度客戶向企業(yè)支付貨款的總額；上一年度末客戶的賬面凈資產(chǎn)余額；企業(yè)本年度該客戶的銷售額預(yù)算（保守估計）。信用比例是客戶的客戶采用信用銷售的平均比例，具體以企業(yè)對該客戶的目標收款期為基礎(chǔ)測算。目標收款期是根據(jù)本年收款目標、客戶下游回款周期、客戶歷史回款期等情況，確定的單個客戶的目標收款時間，如企業(yè)的目標是發(fā)貨后3個月內(nèi)回收欠款，那么這個客戶的目標收款期就是3個月。信用比例等于目標收款期除以全年銷售月份數(shù)（12個月）。以上客戶基本估值依賴于客戶會計報表和歷史記錄，信用比例反映了目標收款時間，而風險系數(shù)則是根據(jù)客戶的個別情況，通過主觀評價和預(yù)算指標調(diào)節(jié)確定的修正系數(shù)。信用額度的計算公式為：某客戶的信用額度=客戶基本估值×信用比例×風險系數(shù)=加權(quán)平均（上年銷售額，上年回款額，預(yù)計本年銷售額，客戶上年末凈資產(chǎn)）×（目標收款期/12）×風險系數(shù)

（3）到期欠款額度

到期欠款額度是客戶根據(jù)合同賬期已經(jīng)到期的欠款限度。有些企業(yè)認為，客戶的信用額度中包含了一部分還沒有到賬期的款項，這部分是不需要采取收款措施的，因此僅控制信用額度可能難以和客戶達成一致。而到期欠款額度剔除了信用額度中未到期的部分，體現(xiàn)了企業(yè)可以和客戶“講理”的額度。一般情況下到期欠款額度等于總信用額度減去未到期的欠款的差值，計算時按照客戶賬期外的時間段占目標收款期的比例關(guān)系得出。到期欠款額度的計算公式為：某客戶的到期欠款額度=信用額度×（目標收款期–合同賬期）/目標收款期

（4）現(xiàn)金折扣

現(xiàn)金折扣是企業(yè)為誘導(dǎo)客戶盡早付款而提供的一種優(yōu)惠。現(xiàn)金折扣針對大客戶的大筆回款給予折扣，會直接降低企業(yè)的利潤和現(xiàn)金流量，僅作為臨時性的特殊激勵手段。因此現(xiàn)金折扣的實施需要經(jīng)過公司較高級別領(lǐng)導(dǎo)者的批準?，F(xiàn)金折扣的計算基于客戶向公司的現(xiàn)金回款，折扣率可以參考客戶總欠款規(guī)模、現(xiàn)行銀行存貸款利率、企業(yè)經(jīng)營收益率等數(shù)據(jù)確定。計算公式為：現(xiàn)金折扣=一定時期內(nèi)的現(xiàn)金回款×折扣率在以上信用政策的設(shè)計過程中，企業(yè)除了要設(shè)計不同的計算標準、應(yīng)用條件外，還應(yīng)該考慮信用額度、到期欠款額度到期后的處理機制和到期前的預(yù)警機制。實際的客戶欠款一旦將要觸碰到企業(yè)信用控制的紅線（如額度已使用90%時），銷售部門需要提前向客戶反饋情況，以免額度用完時企業(yè)采用限制性措施（如停貨）對客戶長期合作的不利影響。這也提醒企業(yè)的銷售部門要主動的關(guān)注客戶欠款的波動情況，重視預(yù)警信息、及時做好溝通反饋，規(guī)避大客戶信用額度不足的狀況發(fā)生。

4.客戶欠款日常管理的要點

銷售人員在與客戶的日常溝通過程中，要熟悉客戶的付款習慣（提前付款、被提醒后安排付款、催收幾次后才付款、逾期幾月后可安排付款、對其采用特別技巧才肯付款等），并相應(yīng)采取收款措施。銷售人員的收款措施按照客戶欠款到期期限的不同，一般分為以下幾類：（1）賬期內(nèi)：銷售人員在和客戶的溝通中，提示此筆欠款已經(jīng)存在。（2）賬期到期時：銷售人員電話、郵件或用其他方式向客戶說明，欠款已經(jīng)到期，需要安排還款。（3）到期一個月：銷售人員向客戶發(fā)出書面的到期通知或?qū)~單，要求客戶安排付款。（4）到期三個月：銷售人員向客戶發(fā)送《催款函》，并實地走訪客戶，了解問題和原因，盡可能商定回款安排。（5）到期六個月：銷售部門要制定專門的收款策略，銷售人員至少每周電話溝通一次、每月實地走訪一次，并安排銷售業(yè)務(wù)的高層領(lǐng)導(dǎo)與客戶接洽，施加壓力。此階段客戶必須向企業(yè)提供合理的書面《還款計劃》。（6）到期一年：對于逾期時間長、多次催收未回的客戶，企業(yè)應(yīng)聯(lián)系律師向其寄發(fā)《律師函》。銷售人員應(yīng)判斷客戶是否具備正常的還款能力，如具備還應(yīng)協(xié)商客戶承擔一定的利息。（7）到期兩年以上：此部分欠款已經(jīng)形成了企業(yè)的問題欠款，壞賬風險極高。企業(yè)視情況確定是否需要啟動訴訟程序。未啟動法律程序的欠款，銷售人員不能擅自停止收款手續(xù)。

二、客戶信用管理制度的實施

企業(yè)的客戶信用管理制度是信用管理工作得以順利實施的保證，沒有設(shè)計良好的制度，再好的控制方法也得不到實施。然而，企業(yè)信用管理工作的難點并不在于制度和流程的制定，而在于客戶信息的獲得往往瑣碎和曲折，同時，信用政策和流程的執(zhí)行往往要受到各種人為因素的干擾和破壞。針對上述難點，企業(yè)可選擇以下應(yīng)對措施：

（一）獲得高層領(lǐng)導(dǎo)的支持

信用管理的結(jié)果可能與銷售部門、財務(wù)部門追求的目標相沖突，如降低銷售額、中斷客戶供貨、影響資產(chǎn)周轉(zhuǎn)水平等?？蛻粜庞霉芾砹⒆阌诠镜恼w賒銷風險控制和客戶資源分配，對企業(yè)銷售業(yè)務(wù)的開展具有預(yù)防、抉擇和監(jiān)控的作用。如何既擴大銷售額、又保證回款，是信用管理需要解決的問題所在。在實施的全過程中，需要高層領(lǐng)導(dǎo)給予重視和保障。

（二）加強制度的培訓(xùn)和宣貫

為了保證客戶信用管理制度的順利推行，企業(yè)應(yīng)組織公開、全面的內(nèi)部培訓(xùn)，以便于執(zhí)行人員理解制度內(nèi)涵和外延，提高銷售人員的風險意識，把信用管理作為一項重要的管理內(nèi)容。

（三）設(shè)立獨立的信用管理部門

有的企業(yè)選擇將客戶信用管理職能分配在銷售部門或財務(wù)部門，但是銷售部門的風險評估結(jié)果往往是放寬交易條件、最大程度獲取銷售業(yè)績，使壞賬比率升高，而財務(wù)部門一般態(tài)度保守，風險評估結(jié)果往往過于謹慎。獨立的信用管理部門可以有效的解決這種矛盾，便于協(xié)調(diào)不同部門間的立場和利益。

（四）引入信息化的管理手段

企業(yè)信用管理制度范文第3篇

關(guān)鍵詞：企業(yè)；員工管理；激勵機制

中圖分類號：F270 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）12-00-01

當今企業(yè)之間的競爭，歸根結(jié)底是人才的競爭。能否科學的對員工的潛力進行管理和開發(fā)，提升企業(yè)的競爭力，是關(guān)系到一個企業(yè)生存和發(fā)展的重要問題。面對著新時期企業(yè)之間的競爭形勢，如何構(gòu)建完善的激勵制度，對員工的工作積極性和工作能力進行調(diào)動，是企業(yè)的管理者所應(yīng)該重視的問題。

一、企業(yè)需要建立良好激勵制度的原因

（一）激勵能提高工作效率。良好的激勵制度能夠有效地挖掘企業(yè)員工的生產(chǎn)潛能，調(diào)動員工的積極性，使員工的創(chuàng)造性和主動性得以發(fā)揮，可以極大地提高企業(yè)整體的工作效率，對企業(yè)的生產(chǎn)和管理都有著重要的作用。

（二）激勵有助于人力資源質(zhì)量的提高。一般來說，企業(yè)對人力資源質(zhì)量進行提高的途徑主要是教育和培訓(xùn)，然而要保證企業(yè)教育和培訓(xùn)的成果，其關(guān)鍵就在于培訓(xùn)對象的積極性和鉆研精神的提高，這就需要企業(yè)對激勵方法進行巧妙的運用，以提高參與培訓(xùn)人員學習的積極性。

（三）可以彌補物質(zhì)管理的不足。目前，我國企業(yè)在資金管理、物質(zhì)資源管理和人力資源的管理等方面上有著嚴重的不足。企業(yè)通過良好的激勵制度來調(diào)動員工的積極性，能夠?qū)ξ镔|(zhì)和人力資源管理方面的不足加以彌補。在企業(yè)面臨改革或者需要在建設(shè)中投入大量的資金時，巧妙地利用激勵機制可以使企業(yè)的運行效果得到保證。

二、激勵制度當前存在的問題

（一）激勵形式偏重單一。人類第一需要是物質(zhì)上的需要，物質(zhì)上的需要是人們從事社會生產(chǎn)的基本動因，因此企業(yè)在激勵中應(yīng)該以物質(zhì)激勵作為主要模式，這也是當前我國企業(yè)歐彼岸采用的激勵模式。然而在實踐應(yīng)用中，很多企業(yè)在采用物質(zhì)激勵的過程中花費較多，卻沒有達到預(yù)期的目標，員工的工作積極性依然沒有得到有效的提升，反而造成了企業(yè)發(fā)展時機的貽誤。這主要是企業(yè)管理層沒有考慮到員工內(nèi)心的需要，對物質(zhì)激勵的作用片面的夸大，在進行激勵的時候不分形象、層次和時期來給予物質(zhì)上的激勵，造成激勵效應(yīng)的遞減。

（二）缺乏考核制度依據(jù)。企業(yè)的激勵制度作為一種機制，必須得到良好的執(zhí)行，對于企業(yè)的員工來說激勵制度應(yīng)該是平等的，對員工的激勵必須由制度來決定，按照程序進行獎懲。某些企業(yè)對于激勵機制的管理制度不健全，沒有標準的要求和考核方法，對于企業(yè)員工的業(yè)績難以進行有效的考核。大多數(shù)企業(yè)的做法是把獎金當做“大鍋飯”的存在，使員工覺得獎金是該得的一部分，干好干壞一樣，員工對獎金不再敏感，起不到應(yīng)有的激勵效應(yīng)，使得激勵變得形式化。

（三）存在著許多的激勵誤區(qū)。在企業(yè)對激勵機制的應(yīng)用中還有著很多的誤區(qū)，比如讓沒有管理能力的員工擔任管理工作，使員工對工作不能對勝任；或者對員工采取了過多的處罰，使員工產(chǎn)生情緒上的抵觸，不利于員工工作效率的提高。還有企業(yè)在制度上照搬股權(quán)激勵等機制，沒有認識到企業(yè)實際情況，反而對企業(yè)未來的生存發(fā)展造成了威脅。對于企業(yè)在管理中出現(xiàn)的這些激勵誤區(qū)，管理層和人力部門應(yīng)該多加留意，及時進行修改和調(diào)整，否則很難使企業(yè)激勵制度達到預(yù)期的效果，無法使員工的工作熱情得到提高。

三、激勵制度運用的探討

（一）重視物質(zhì)激勵和精神激勵兩個方面。物質(zhì)激勵指的是通過物質(zhì)刺激來鼓勵企業(yè)員工的工作，其主要手段有獎金、福利、津貼等等。物質(zhì)激勵作為企業(yè)激勵的主要方法，是我國企業(yè)使用較為普遍的激勵方法。然而人不只有物質(zhì)方面的需要，還有精神上的需要，單用物質(zhì)激勵的方法其作用必然有其局限性，因此企業(yè)在激勵機制的應(yīng)用中應(yīng)該把物質(zhì)與精神兩個方面的激勵手段綜合運用，才能把員工的工作積極性真正調(diào)動起來。企業(yè)在物質(zhì)與精神激勵的結(jié)合運用方面，首先應(yīng)該注重企業(yè)文化的創(chuàng)建，只有讓企業(yè)的文化和員工的價值觀融合在一起，才能使精神激勵發(fā)揮其應(yīng)有的效果，還應(yīng)該注重激勵的精確和公平性，制定和考核制度相結(jié)合的激勵機制并且長期執(zhí)行，最后應(yīng)該根據(jù)企業(yè)的特點來進行激勵機制的使用，如工作激勵、參與激勵、榮譽激勵等方式。

（二）建立多渠道的激勵機制。激勵制度作為相對開放的系統(tǒng)，應(yīng)該是隨著時代形勢和市場壞境的變化而不斷改變的。其首先就表現(xiàn)在企業(yè)在不同的時期應(yīng)該建立不同的激勵制度。在新的時代，人員的自我意識和對物質(zhì)的要求更加強烈，企業(yè)應(yīng)該從當前形勢出發(fā)，建立多渠道的有效激勵方案，把激勵的方法和激勵目的融合起來，達到激勵的手段和效果相符合。

（三）尊重員工的差異。激勵制度的最終目的是對員工的工作積極性進行提高，影響員工工作積極性的因素有很多，比如工作性質(zhì)、個人發(fā)展前景、領(lǐng)導(dǎo)的行為、人際關(guān)系、工作環(huán)境和報酬等，對于不同的員工其工作積極性的影響因素也是不同的，因此企業(yè)在進行激勵時應(yīng)該考慮和尊重員工之間的個體差異，采用不同的激勵方法，這樣才能使激勵方法發(fā)揮最大的效益。

（四）管理層發(fā)揮模范作用。在企業(yè)激勵制度的應(yīng)用中，管理層對激勵機制的成功與否有著重要的影響，企業(yè)的管理層應(yīng)該發(fā)揮模范帶頭作用，嚴格按照激勵制度來進行對員工的激勵，并應(yīng)該注重和員工之間的情感交流，讓員工在工作之中滿足心理上的需要的價值體現(xiàn)上的需要，在內(nèi)心對管理者產(chǎn)生尊敬和認可。

企業(yè)應(yīng)該對新時期的形勢進行認真的分析，結(jié)合企業(yè)的實際和員工的求，來建立多渠道的激勵機制。把物質(zhì)激勵和精神激勵的手段有機地結(jié)合起來，建立起完善的、適合時展的激勵制度。使企業(yè)能夠在新時期激烈的市場競爭中生存下來，并保持穩(wěn)定和可持續(xù)的發(fā)展。

參考文獻：

[1]郭鳳飛，張永紅.激勵機制在人力資源管理中的運用[J].科技信息，2011（06）.

[2]王偉強.知識員工激勵因素的實證研究及中外比較分析[J].電子科技大學學報（社科版），2008（02）.

企業(yè)信用管理制度范文第4篇

（正文）我國信用問題突出表現(xiàn)在企業(yè)與企業(yè)、企業(yè)與銀行之間貨款或貸款的拖欠，拖欠問題始終是困擾我國經(jīng)濟發(fā)展的一大頑癥。眾所周知，拖欠問題的背后反映的是信用風險問題，它源于外部環(huán)境和內(nèi)部管理兩個方面，其中內(nèi)部管理起決定作用。在企業(yè)內(nèi)部管理機制中，市場營銷、財務(wù)管理、信息管理和信用管理相互交叉，缺一不可，而信用管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的核心內(nèi)容。在市場經(jīng)濟發(fā)達國家中，信用管理被認為是企業(yè)的生命，沒有一個完善、有效的信用管理制度，企業(yè)將缺少足夠的市場競爭力，將失去防范信用風險的能力，最終將會被市場無情地淘汰。我國企業(yè)間帳款拖欠現(xiàn)象的產(chǎn)生，其根本原因是企業(yè)內(nèi)部管理機制不健全，缺少專門的信用風險管理制度。企業(yè)信用風險是銀行信用風險的源頭，有效防范信用風險必須首先加強企業(yè)信用管理。

一、企業(yè)信用管理的內(nèi)涵及意義

1．企業(yè)信用管理有狹義和廣義之分。廣義的信用管理是指企業(yè)為獲得他人提供的信用或授予他人信用而進行的管理活動。狹義的信用管理是指對企業(yè)的授信活動和援信決策進行的科學管理，其主要目的是提高競爭力、擴大市場占有份額。本文所說的企業(yè)信用管理主要是狹義的企業(yè)信用管理，也是傳統(tǒng)的企業(yè)信用管理。

企業(yè)信用管理是現(xiàn)代企業(yè)管理中最重要的組成部分，是企業(yè)管理學的一個重要分支。從企業(yè)管理職能的角度，企業(yè)信用管理是指通過制定信用管理政策，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)內(nèi)部各部門的業(yè)務(wù)活動，對客戶信息進行收集和評估，對信用額度的授予、債權(quán)保障、應(yīng)收賬款回收等各交易環(huán)節(jié)進行全面監(jiān)督，以保障應(yīng)收賬款安全和及時回收的管理。企業(yè)信用管理的目的是對各種規(guī)模的企業(yè)，在力求達到企業(yè)銷售最大化的同時，將信用風險降至最低。

2．企業(yè)信用管理的意義。信用管理問題是影響企業(yè)競爭力的關(guān)鍵。在買方市場條件下，一個企業(yè)要在激烈的市場競爭中脫穎而出，除了加強商品質(zhì)量和價格競爭力以外，還有一個重要的方面就是要提高信用銷售（賒銷）的能力。也就是說，要更多地采用信用結(jié)算方式增強企業(yè)競爭力。與現(xiàn)匯結(jié)算方式相比，信用結(jié)算方式的優(yōu)勢顯而易見，購買方可以憑借自身良好的信用充當交易媒介先收貨后付款，從而大大提高購買方的購買能力和銷售商的營業(yè)額。在西方國家，所有商業(yè)貿(mào)易的90％都采用信用方式進行，只有不到10％的貿(mào)易采用現(xiàn)匯結(jié)算，信用結(jié)算方式已經(jīng)成為商品交易中的絕對主流。而在我國，由于企業(yè)信用的缺失和不足，企業(yè)問信用交易方式僅占所有交易的20％左右，現(xiàn)匯交易達到80％，落后的結(jié)算方式嚴重地阻礙了貿(mào)易的擴大和企業(yè)的發(fā)展，也使我國企業(yè)的競爭力大大減弱。很多國外廠商因為無法接受我國企業(yè)的現(xiàn)匯結(jié)算方式轉(zhuǎn)而去購買其他國家的產(chǎn)品，這樣的例子不勝枚舉。隨著經(jīng)濟全球化進程的加快，我國企業(yè)已處于和國外企業(yè)同臺競爭的環(huán)境中，而據(jù)上述分析，同樣規(guī)模的企業(yè)，西方企業(yè)的信用銷售能力是我們的4倍。如此大的差距，我們根本無力與國外企業(yè)競爭。我國企業(yè)必須大大提高賒銷比例，才能在銷售上與國外企業(yè)競爭。提高賒銷比例的前提是加強企業(yè)信用管理。

二、我國企業(yè)信用管理的現(xiàn)狀

當前，在以買方市場為主的競爭格局中，信用交易已成為企業(yè)獲得市場競爭力的必要手段和經(jīng)營方式。但從我國企業(yè)經(jīng)營管理現(xiàn)狀來看，我國企業(yè)在進入市場經(jīng)濟之后，內(nèi)部經(jīng)營管理機制并沒有隨之進行根本的調(diào)整。具體反應(yīng)在信用管理方面，我國存在一系列的問題需要解決：

1．企業(yè)經(jīng)營管理目標發(fā)生偏離。我國許多企業(yè)近幾年迫于市場競爭的壓力，在其發(fā)展上單純追求銷售業(yè)績的增長，但其背后的財務(wù)狀況卻常常不樂觀，甚至出現(xiàn)經(jīng)營危機。具體在業(yè)務(wù)經(jīng)營中，企業(yè)簡單地采取以銷售為導(dǎo)向的經(jīng)營管理模式，例如“銷售承包制”和“銷售買斷制”等，忽視了應(yīng)收賬款上升、銷售費用上升、負債增加、呆賬壞賬增加等問題，偏離了最終利潤這一企業(yè)最終目標。實際上，企業(yè)經(jīng)營管理的目標是要在業(yè)績增長和風險控制這兩個目標之間尋求協(xié)調(diào)和一致，保證最終利潤這一根本目標的實現(xiàn)。

2．缺乏專門的信用管理職能部門。在我國企業(yè)現(xiàn)在的管理職能中，應(yīng)收賬款的管理基本上是由銷售部和財務(wù)部兩個部門承擔。然而，這兩個部門由于管理目標。職能、利益和對市場反應(yīng)上的差異，都不可能較好地承擔起企業(yè)信用管理和應(yīng)收賬款的職能。在實踐中，這兩個部門常常出現(xiàn)職責分工不清、相互扯皮。效率低下，甚至出現(xiàn)管理真空等種種問題。國內(nèi)外成功企業(yè)的管理經(jīng)驗表明，增加獨立的信用管理職能，由信用部門或信用經(jīng)理承擔和協(xié)調(diào)整個企業(yè)的信用管理工作是一個有效的管理方式。

3．信用管理方法和技術(shù)落后。在目前銷售業(yè)務(wù)管理和財務(wù)管理上，我國大多數(shù)企業(yè)還沒有很好地掌握或運用現(xiàn)代先進的信用管理技術(shù)和方法。比如缺乏客戶資信方面的資料；對客戶的信用風險缺少評估和預(yù)測，交易中往往是憑主觀判斷作決策，缺少科學的決策依據(jù)；在銷售業(yè)務(wù)管理中缺少信用額度控制；在賬款回收上缺少專業(yè)化的方法。例如，有的企業(yè)單純用銷售提成的方法激勵業(yè)務(wù)人員拉到大量訂單，而后寄希望于一些缺少專業(yè)技能的人員去收賬，結(jié)果是應(yīng)收賬款居高不下，累積越來越多，呆壞賬比例逐步增加。

4．信用管理重點嚴重滯后。目前許多企業(yè)解決拖欠問題多采取“事后”控制的方法，即只有在賬款被拖欠了相當長的一段時間后才開始催收。結(jié)果出現(xiàn)了“前清后欠”的現(xiàn)象，使企業(yè)顧此失彼，包袱越背越重。

5．缺乏經(jīng)過專門訓(xùn)練的信用管理人員。信用管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的核心內(nèi)容。在企業(yè)內(nèi)部管理機制中，信用管理與市場營銷、財務(wù)管理、信屈、管理相互交叉，缺一不可。這就要求信用管理人員不僅要掌握信用管理。信息、財務(wù)、管理、法律、統(tǒng)計、營銷、公關(guān)等多方面的綜合知識，同時實踐能力和工作經(jīng)歷也必須出色。目前，我國教育系統(tǒng)還缺乏信用管理專業(yè)，專業(yè)研究人員很少，需求和供給缺口極大。企業(yè)在招聘信用管理的員工時，缺乏科學、嚴格的標準，大量缺乏專業(yè)知識的人員被配置到了信用管理工作崗位上，致使信用管理人員的總體素質(zhì)偏低。

所以，從我國當前的信用管理現(xiàn)狀來看，可以說還處于信用管理的基礎(chǔ)建設(shè)時期，強化我國的企業(yè)信用管理必須從解決一些最基本的問題入手。

三、加強企業(yè)信用管理的對策思路

1．企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)必須對信用管理給予足夠的重視。市場經(jīng)濟就是信用經(jīng)濟。在市場經(jīng)濟條件下，信用無所不在，信用關(guān)系普遍存在于社會生產(chǎn)、交換、分配、消費過程中。企業(yè)的各級管理人員應(yīng)該具備足夠的信用風險防范意識和管理知識。由于信用管理工作涉及公司的各個部門和各個環(huán)節(jié)，因此單靠一個部門或幾個人往往不能起有效的作用，需要公司領(lǐng)導(dǎo)給予全面的協(xié)調(diào)和支持，如將信用管理的各項職責在各業(yè)務(wù)部門之間進行合理的分工，信用部門、采購部門、銷售部門、財務(wù)部門等各部門根據(jù)其業(yè)務(wù)范圍承擔不同的信用管理工作，按照不同的管理目標和特點進行科學的設(shè)計，并把其列為企業(yè)管理中的一項重要工作。

2．設(shè)立專門的信用管理部門。企業(yè)實施經(jīng)營管理全過程的信用風險管理，首先必須在原有的業(yè)務(wù)管理體系中，增加信用風險管理職能。其中，大型企業(yè)可設(shè)立專職獨立的信用管理部門，小企業(yè)則考慮設(shè)置信用監(jiān)理。一套科學的信用管理組織機構(gòu)是企業(yè)信用管理目標得以實現(xiàn)，業(yè)務(wù)流程和方法得以順利運行的基本保證。

企業(yè)信用管理部門對公司總經(jīng)理或董事會負責。在公司總經(jīng)理或董事會的直接領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)下，信用管理目標必須超越任何一個部門局部的管理目標，要從企業(yè)整體的經(jīng)營目標和利益考慮問題，從而有效地協(xié)調(diào)公司的銷售目標和財務(wù)目標。設(shè)立獨立的信用管理部門會增加企業(yè)的管理成本，但信用管理部門給企業(yè)帶來的利益，要遠遠大于其管理支出，這不僅在歐美等發(fā)達國家得到證實，而且也為我國企業(yè)的管理實踐所證實。

3．實行客戶資信管理制度。客戶既是企業(yè)最大的財富來源，也是風險的最大來源，強化信用管理，企業(yè)必須首先做好客戶的資信管理?？蛻糍Y信管理制度是指以客戶的信息資源和資信調(diào)查為核心的一套規(guī)范化管理方法，包括“企業(yè)內(nèi)部信息開發(fā)制度”、“客戶信息管理制度”、“資信調(diào)查制度”、“客戶信用分級管理制度”等?？蛻糍Y信管理是信用風險管理的基礎(chǔ)工作，主要要求企業(yè)全面收集管理客戶信息，建立完整的數(shù)據(jù)庫，并隨時修訂、完善，實行資信調(diào)查制度，篩選信用良好的客戶。對客戶的信用進行調(diào)查，既可由企業(yè)內(nèi)部信用管理部門和專職人員完成，也可委托專門的征信機構(gòu)完成。調(diào)查的內(nèi)容包括：客戶的品質(zhì)、能力、資本、抵押和條件；客戶與企業(yè)往來的歷史記錄；客戶的規(guī)模、財務(wù)狀況、發(fā)展前景、客戶自身的信譽、融資能力、償債能力等?？蛻糍Y信管理的核心是對客戶進行信用分析和信用等級評價。通過對客戶所有相關(guān)財務(wù)及非財務(wù)信息進行整理、分析，得出客戶的償債能力評估。它需要運用專門的信用分析技術(shù)和模型，并結(jié)合專業(yè)人員的經(jīng)驗來完成。

4．建立內(nèi)部授信制度。這項制度是指企業(yè)在交易決策過程中執(zhí)行一套科學的信用審批方法和程序，包括“信用申請審查制度”、“信用額度審批制度”和“交易審批制度”。內(nèi)部授信制度的核心是對客戶賒銷條件的審查及信用額度控制。授信管理是信用風險管理的核心工作，在企業(yè)根據(jù)客戶信用等級決定給予信用時，應(yīng)根據(jù)與客戶以往的交易記錄，履行情況和企業(yè)的信用風險政策，由專門的客戶審查部門來決定其信用額度。如同意賒銷，就意味著要承擔客戶的信用風險，為此對于新客戶或其他信譽不高、信用狀況有爭議的客戶，必須要求提供其相應(yīng)的擔保，如保證、抵押、質(zhì)押、留置和訂金等，對特定的擔保物，必須要求向有關(guān)部門辦理登記后，合同才能生效。

5．完善應(yīng)收賬款管理制度。如前所述，我國許多企業(yè)存在的主要問題是缺少管理的系統(tǒng)性和科學性，如在應(yīng)收賬款管理的各個環(huán)節(jié)，缺乏系統(tǒng)性，只是注重事后的強行收賬，缺少事前和事中控制。反映在時間和風險控制上，忽視應(yīng)收賬款的流動性和實際成本的核算。針對這一問題，當務(wù)之急是要解決企業(yè)經(jīng)營管理的制度缺損問題，即企業(yè)亟須建立一套適應(yīng)現(xiàn)代市場經(jīng)濟要求的信用風險管理制度，對企業(yè)經(jīng)營管理全過程以及每一個關(guān)鍵的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和部門進行綜合性的風險控制，尤其應(yīng)當重視正式簽訂合同之前對客戶的資信調(diào)查評估，即“事前控制”，對交易決策的審核，即“事中控制”，以及應(yīng)收賬款的專業(yè)化管理，即“事后控制”。據(jù)統(tǒng)計，實施事前控制可以防止70％拖欠風險；實施事中控制可以避免35％的拖欠；實施事后控制可以挽回41％的拖欠損失；實施全面控制可以減少80％的呆、壞賬。

應(yīng)收賬款是企業(yè)的神經(jīng)中樞。從表面上看，是一個財務(wù)問題，但實際上涉及企業(yè)經(jīng)營管理的全過程，即從客戶的開發(fā)、訂單處理、合同審定到賬款回收和債權(quán)管理。其次，在企業(yè)決定信用額度后，也要對客戶實施嚴密的風險跟蹤，如當客戶發(fā)生銷量大降、法律糾紛、財務(wù)收支危機等情況時，企業(yè)信用風險管理部門應(yīng)立即調(diào)查，采取相應(yīng)的防范措施，防止不良后果出現(xiàn)。為此，應(yīng)建立應(yīng)收賬款檔案，建立“綜合性銷售分類賬管理制度”、“賒銷客戶監(jiān)控制度”、“賬齡控制制度”和“欠款催收制度”。應(yīng)用這套管理制度盡可能達到既不失去客戶，又能及時足額收回賬款的目的。

企業(yè)信用管理制度范文第5篇

關(guān)鍵詞：企業(yè)信用管理 管理體系 管理

企業(yè)信用問題是困擾我國經(jīng)濟發(fā)展的一大頑癥，信用的背后反映的是信用風險問題，它源于企業(yè)內(nèi)部管理。在企業(yè)的運營中，市場營銷、信息管理和信用管理相互交叉是現(xiàn)代企業(yè)管理的核心內(nèi)容?，F(xiàn)代市場經(jīng)濟的實質(zhì)是以契約為基礎(chǔ)的信用經(jīng)濟，企業(yè)信用管理制度是社會信用制度的重要組成部分，建立建全企業(yè)信用管理制度成為企業(yè)長期發(fā)展的核心，也對企業(yè)自身的發(fā)展和社會信用制度的完善起著相當重要的作用。

一、企業(yè)信用管理的內(nèi)涵及意義

1、是市場交易活動的基本前提。市場經(jīng)濟活動需要建立行之有效的信用管理制度。良好的信用能保證企業(yè)正常運行。在市場經(jīng)濟的帶動下，企業(yè)活動的范圍越廣，信用就越重要，企業(yè)會在市場中樹立良好的形象，不斷提升企業(yè)信用等級，對于改善企業(yè)融資條件，提高企業(yè)整體素質(zhì)和綜合競爭力，實現(xiàn)企業(yè)宏觀調(diào)控目標具有重要意義。

2、是促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的需要。通過強化企業(yè)信用責任意識，提高企業(yè)管理理念。企業(yè)的信用包括：對國家依法納稅的信用、對雇員的信用、對消費者的信用。企業(yè)只有主動履行社會信用，才能贏得社會信譽，實現(xiàn)企業(yè)的長遠發(fā)展。伴隨著企業(yè)現(xiàn)代工業(yè)的快速發(fā)展，資源供需矛盾日益突出，環(huán)境對污染物的承載空間越來越小，必須把建設(shè)節(jié)約型、環(huán)境友好型社會放在企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的突出位置。一個企業(yè)除了關(guān)注產(chǎn)值和利潤的增長，更重要的是堅持走資源節(jié)約、節(jié)能降耗、保護環(huán)境的循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展道路。

二、現(xiàn)代企業(yè)信用管理的現(xiàn)狀

在企業(yè)在進入市場經(jīng)濟之后，內(nèi)部經(jīng)營管理機制存在一系列的問題需要解決：

1、企業(yè)出現(xiàn)不同程度的信用危機。首先是經(jīng)營管理目標的偏差。企業(yè)在買方市場和賒銷方式下，能快速擴大賬面銷售額，但其背后的財務(wù)狀況卻不容樂觀，呆賬壞賬增加，有的企業(yè)管理者缺少長遠目標，一心追求眼前利潤，單純追求銷售額增長，偏離了企業(yè)的信用，使得信用管理自然名存實亡。其次是很多企業(yè)盲目追求銷售額的增加，忽視對客戶的信用管理。

2、缺乏專門的信用管理職能部門。在我國企業(yè)現(xiàn)有的管理職能中，應(yīng)收賬款的管理職能，基本上是由銷售部和財務(wù)部這兩個部門承擔的。在落實應(yīng)收賬款的過程中，兩個部門相互推托，使得應(yīng)收賬款的處理效率十分低下，由于管理目標、利益和對于市場反應(yīng)上的差異，都不可能較好地承擔起企業(yè)信用管理的職能。

3、信用管理人員的素質(zhì)普遍不高 .

信用管理是一項具有很強技術(shù)性的工作，很多企業(yè)的高層管理人員對信用管理工作只是片面理解，在具體的信用管理工作方面，缺少專業(yè)知識。同時管理者缺乏對從事信用管理工作的人員進行培訓(xùn)，導(dǎo)致信用管理人員的總體素質(zhì)偏低。

4、信用管理方法的落后。在目前財務(wù)管理上，大多數(shù)企業(yè)還沒有很好地掌握或運用現(xiàn)代先進的信用管理技術(shù)和方法。對企業(yè)的信用風險缺少評估和預(yù)測，交易中缺少科學的決策依據(jù)。在銷售業(yè)務(wù)管理上，信用額度控制的缺少，加之風險問題，造成企業(yè)大量的壞賬呆賬，由此產(chǎn)生直接經(jīng)濟損失。

三、加強企業(yè)信用管理的對策

（一）、建立健全信用管理制度，建立信用管理體系

1、加強經(jīng)營管理，優(yōu)化信用戰(zhàn)略。企業(yè)應(yīng)對下屬部門的生產(chǎn)經(jīng)營進行有效管理，構(gòu)建有別于過去企業(yè)的新的信用機制，推行現(xiàn)代管理方法，建立董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層進行經(jīng)營管理。以現(xiàn)代企業(yè)信用制度改造傳統(tǒng)企業(yè)。企業(yè)要注重經(jīng)營策略的研究和銷售信用的培養(yǎng)，要研究和預(yù)測市場，保證把骨干力量放在經(jīng)營環(huán)節(jié)，優(yōu)化經(jīng)營戰(zhàn)略占領(lǐng)市場。企業(yè)要有自己的社會信用，明確的文化思想。把社會信用作為企業(yè)文化建設(shè)的一部分。

2、增強意識，苦練內(nèi)功 。自主創(chuàng)新及其信用意識是推動企業(yè)承擔風險的有力保障。因此，企業(yè)既要有信用管理工作的領(lǐng)導(dǎo)者和組織者，又要有信用管理工作的具體工作人員。加強對中小企業(yè)經(jīng)營管理者的培訓(xùn)，不斷提高經(jīng)營管理者的素質(zhì)和能力。同時應(yīng)加強對中小企業(yè)員工的信用培訓(xùn)、職業(yè)道德教育和文化素質(zhì)培訓(xùn)。

3、設(shè)立信用管理部門。企業(yè)應(yīng)確定承擔風險的范圍，建立信用控制體系，對客戶的信用進行調(diào)查，并對企業(yè)進行信用評級等級的確定，確定客戶的信用狀況及付款能力。

（二）完善應(yīng)收賬款監(jiān)控管理制度

1、企業(yè)必須建立一套行之有效的應(yīng)收賬款監(jiān)控管理制度，根據(jù)實際情況對銷售人員制定一套應(yīng)收賬款考核指標，對每項指標制定一個考核標準，依據(jù)考核標準確定不同的獎罰比率，確定對銷售人員的獎罰額度。

2、建立創(chuàng)新的信用風險管理體系。通過對信用風險的識別、衡量、和分析，積極利用風險投資，應(yīng)設(shè)法利用外部的風險投資，形成技術(shù)創(chuàng)新投資主體的多元化，使得企業(yè)能夠積極參與技術(shù)創(chuàng)新決策和市場開拓等創(chuàng)新活動，選擇成功的創(chuàng)新進行學習，從而提高信用開發(fā)活動的確定性。不斷利用外界的技術(shù)和人才優(yōu)勢，加強與外界的合作研究，縮短技術(shù)開發(fā)周期。企業(yè)要提倡群體決策，建立企業(yè)信用創(chuàng)新信息服務(wù)中心，把握有關(guān)信用與市場的變化，減少企業(yè)運行過程中的風險，對項目的進展進行適時監(jiān)控，保證項目按計劃順利實施，從而利用信用管理來促進經(jīng)濟的穩(wěn)步發(fā)展。

（三）、建立全過程信用風險管理制度。

在實際經(jīng)營管理過程中，通過對相關(guān)的規(guī)章制度進行系統(tǒng)化的設(shè)計，建立健全信用管理體系。

1、控制員工的個體行為。群體行為的信用意識需要協(xié)調(diào)。通過團隊內(nèi)部所形成的一種信用的力量、氛圍的影響，去約束規(guī)范并控制職工的個體行為，由硬性控制向軟性內(nèi)化控制轉(zhuǎn)化。

2、客戶資信管理制度。企業(yè)必須首先做好客戶的資信管理工作，在規(guī)范的管理制度下，強化客戶資信管理。企業(yè)在交易過程中，對客戶的賒銷額度和期限進行控制，實行嚴格的內(nèi)部授信制度，建立一整套完善的規(guī)章制度，創(chuàng)建以人為本、虛擬企業(yè)、分形工廠等一系列新的理論。

企業(yè)信用管理是企業(yè)生存與發(fā)展的根源和動力。通過培育和實施先進的企業(yè)文化，形成企業(yè)生產(chǎn)要素有機結(jié)合，保證企業(yè)產(chǎn)品的質(zhì)量和競爭力，對企業(yè)的整體提升最終起著決定性作用。

參考文獻：

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