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商業(yè)銀行理財(cái)計(jì)劃范文第1篇

【關(guān)鍵詞】商行；財(cái)務(wù)；管理

【中圖分類號(hào)】F830.42 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A 【文章編號(hào)】1672—5158（2012）08—0148-01

一、引言

隨著新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的應(yīng)用，商業(yè)銀行當(dāng)前最緊迫的需求是什么？為盡快適應(yīng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)體制改革的要求，作為面向社會(huì)大眾的基層商業(yè)銀行的首要任務(wù)是：必須盡快轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)觀念、調(diào)整經(jīng)營(yíng)模式、改革管理體制、健全治理機(jī)制，真正建立現(xiàn)代企業(yè)制度，按現(xiàn)代企業(yè)模式進(jìn)行經(jīng)營(yíng)與管理。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理作為銀行經(jīng)營(yíng)管理的重要組成部分，必須盡快轉(zhuǎn)變觀念，調(diào)整服務(wù)方向，實(shí)行規(guī)范化管理，在銀行轉(zhuǎn)變過(guò)程中切實(shí)發(fā)揮職能作用。

二、當(dāng)前財(cái)會(huì)規(guī)范化管理存在的主要問(wèn)題

（一）財(cái)會(huì)數(shù)據(jù)真實(shí)性差強(qiáng)人意。傳統(tǒng)的銀行財(cái)會(huì)工作素有鐵賬、鐵款、鐵制度的“三鐵”美譽(yù)，但深入分析基層商業(yè)銀行當(dāng)前財(cái)會(huì)工作卻發(fā)現(xiàn)，其對(duì)負(fù)債的會(huì)計(jì)管理確實(shí)很規(guī)范、要求很高，而對(duì)債權(quán)的會(huì)計(jì)管理就要銷遜一籌，貸款本息會(huì)計(jì)核算不夠規(guī)范的問(wèn)題并非罕見(jiàn)，如有的行貸款系統(tǒng)與前端會(huì)計(jì)系統(tǒng)通過(guò)外掛來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)接，要求必須定期由人工來(lái)進(jìn)行核對(duì)，如果記賬時(shí)間不同步或漏記、錯(cuò)記等，對(duì)賬人員責(zé)任心又不強(qiáng)，則造成兩個(gè)系統(tǒng)數(shù)據(jù)不符，會(huì)計(jì)核算出現(xiàn)錯(cuò)誤，而且如果在此環(huán)節(jié)監(jiān)控不力的話，則存在著較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（二）基層商業(yè)銀行會(huì)計(jì)人員素質(zhì)參差不齊，難以適應(yīng)財(cái)會(huì)工作規(guī)范化管理的需要。

我國(guó)金融企業(yè)正處于改革進(jìn)程中，冗員過(guò)多，從業(yè)年齡偏大，知識(shí)面較低，對(duì)已做了較大改革的現(xiàn)代財(cái)會(huì)制度適應(yīng)不了，對(duì)于新的知識(shí)更新緩慢，既不能從事柜面業(yè)務(wù)，又不能做基層管理，而又事事擺資格、講資歷，放不下架子從事簡(jiǎn)單勞動(dòng)，妨礙了整體員工素質(zhì)的提高；同時(shí)因?yàn)檫@冗員不事勞動(dòng)，在分配上又要求過(guò)高，因而影響了其他人員的積極性。

（三）“大鍋飯”的分配體制影響了會(huì)計(jì)人員工作積極性。

雖然國(guó)有商業(yè)銀行已加快了改革的步伐，建立了薪酬制度，但分配制度還不盡完善，績(jī)效考核評(píng)價(jià)等人力資源管理還處于摸索階段，在銀行高層與基層管理、前臺(tái)操作與后臺(tái)管理、專業(yè)技術(shù)序列技術(shù)與經(jīng)營(yíng)管理等人員，服務(wù)的貢獻(xiàn)度與職位配置、薪酬高低并不匹配，基層銀行員工薪酬同區(qū)域內(nèi)其它行業(yè)相比增長(zhǎng)緩慢，而風(fēng)險(xiǎn)及勞動(dòng)強(qiáng)度相對(duì)較大，這些不合理現(xiàn)象打擊了員工的工作熱情，嚴(yán)重制約了基層行財(cái)會(huì)工作規(guī)范化水平的提高。

（四）規(guī)范化管理考核標(biāo)準(zhǔn)不夠合理。

目前各行的規(guī)范化考核標(biāo)準(zhǔn)仍實(shí)行差錯(cuò)扣分的辦法，沒(méi)有考慮業(yè)務(wù)量的因素，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理和基礎(chǔ)管理扣分標(biāo)準(zhǔn)也沒(méi)有拉開(kāi)，個(gè)別行片面強(qiáng)調(diào)工作業(yè)績(jī)，在管理上重視程度不夠，相對(duì)滯后，所以，考核結(jié)果不一定能夠準(zhǔn)確反映經(jīng)營(yíng)支行及網(wǎng)點(diǎn)真實(shí)的規(guī)范化管理水平。

三、改進(jìn)和加強(qiáng)財(cái)會(huì)規(guī)范化管理的思路

（一）切實(shí)提高財(cái)會(huì)數(shù)據(jù)的真實(shí)性。

真實(shí)、準(zhǔn)確、全面、完整的財(cái)會(huì)數(shù)據(jù)是加強(qiáng)財(cái)會(huì)管理、促進(jìn)決策層決策的重要基礎(chǔ)。因此，當(dāng)前必須把財(cái)會(huì)數(shù)據(jù)的撥亂反正作為財(cái)會(huì)管理的頭等大事，甚至是整個(gè)銀行經(jīng)營(yíng)管理十分重要的工作來(lái)抓，采取有效措施，盡快摸清家低，切實(shí)提高財(cái)會(huì)數(shù)據(jù)的真賣性。

在這方面，一要充分認(rèn)識(shí)財(cái)會(huì)數(shù)據(jù)真實(shí)性的重要性，認(rèn)識(shí)到計(jì)劃指標(biāo)超額完成或完不成都是可能的，關(guān)鍵是要對(duì)完成或沒(méi)完成計(jì)劃的主客觀原因進(jìn)行深入分析、準(zhǔn)確評(píng)價(jià)完成或沒(méi)完成計(jì)劃的合理性。只有如實(shí)反映并作深入分析才能發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，改進(jìn)計(jì)劃工作，準(zhǔn)確評(píng)價(jià)計(jì)劃執(zhí)行者的業(yè)績(jī)。簡(jiǎn)單地強(qiáng)調(diào)指標(biāo)管理只能是掩蓋問(wèn)題、推卸責(zé)任，對(duì)改進(jìn)工作、加強(qiáng)管理是非常不利的。實(shí)際上，弄虛作假比不嚴(yán)格執(zhí)行計(jì)劃或突破控制指標(biāo)危害更加嚴(yán)重。二要組織力量認(rèn)真做好各級(jí)行的真實(shí)性檢查，盡快掌握真實(shí)情況。其中包括：1、對(duì)固定資產(chǎn)，包括營(yíng)業(yè)辦公用房、職工宿舍、電腦設(shè)備、各種車輛等，不論賬內(nèi)、賬外全面進(jìn)行核查登記，徹底弄清單位實(shí)際占有或使用的固定資產(chǎn)面積、投資規(guī)模、資金來(lái)源、產(chǎn)權(quán)關(guān)系、使用狀況等，并進(jìn)而分析固定資產(chǎn)管理中存在的問(wèn)題，為今后加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。2、對(duì)各項(xiàng)收入和支出核算的準(zhǔn)確性進(jìn)行全面深入的核查，認(rèn)真清理虛增、虛減收入，亂攤亂擠費(fèi)用或費(fèi)用掛賬的情況，保證損益結(jié)果的準(zhǔn)確性。三要將真實(shí)性檢查制度化、常規(guī)化，明確檢查的要求和工作紀(jì)律，加強(qiáng)檢查人員隊(duì)伍建設(shè)，加大違規(guī)違紀(jì)、弄虛作假問(wèn)題的查處力度，準(zhǔn)確考核各級(jí)行經(jīng)營(yíng)管理者的業(yè)績(jī)，從而為今后保持財(cái)會(huì)數(shù)據(jù)的真實(shí)性提供保證。

（二）加大財(cái)會(huì)人員的更新的培訓(xùn)力度，提高員工的業(yè)務(wù)技能和業(yè)務(wù)素質(zhì)。首先，改善財(cái)會(huì)人員隊(duì)伍的年齡和知識(shí)結(jié)構(gòu)，試行“內(nèi)部退養(yǎng)制”，使年齡偏大、知識(shí)不適應(yīng)財(cái)會(huì)工作規(guī)范化管理需要的，從現(xiàn)有崗位退下來(lái)，同時(shí)，安排優(yōu)秀員工到財(cái)會(huì)崗位。其次，加大財(cái)會(huì)人員崗前和專業(yè)培訓(xùn)力度，在人員相對(duì)充足的前提下，實(shí)行技能達(dá)標(biāo)上崗，優(yōu)勝劣汰，增加財(cái)會(huì)人員的憂患意識(shí)和競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，使會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)規(guī)范化操作成為職工的自覺(jué)行動(dòng)。

（三）應(yīng)積極推進(jìn)分配制度改革，充分發(fā)揮財(cái)會(huì)人員工作能動(dòng)性，激發(fā)其積極性。應(yīng)堅(jiān)持“效率優(yōu)先、兼顧公平“的基本原則，在考慮出錯(cuò)率的同時(shí)應(yīng)兼顧業(yè)務(wù)量大小，同時(shí)將員工工資分為基礎(chǔ)工資、崗位工資和績(jī)效工資三大部分。基礎(chǔ)工資可以保證職工基本生活；崗位工資按職務(wù)、崗位技能要求難度、風(fēng)險(xiǎn)度以及工作量適當(dāng)拉開(kāi)收入檔次；績(jī)效工資主要同職工的業(yè)績(jī)考核掛鉤，可實(shí)行管理行和基層行分層考核的辦法，現(xiàn)在有的商業(yè)銀行在薪酬改革中由其高管機(jī)構(gòu)或人員占絕大部分財(cái)務(wù)指標(biāo)，而只有其中的20-30%分配給各下級(jí)分支機(jī)構(gòu)，中層以上管理者工資本身在崗位工資中已有所體現(xiàn)，在績(jī)效工資中再與普通員工檔次拉開(kāi)很大，則會(huì)造成員工不滿程度提高，薪酬改革沒(méi)有達(dá)到預(yù)期效果，我個(gè)人認(rèn)為政策應(yīng)傾斜基層管理者，以激勵(lì)基層行管理者的責(zé)任意識(shí)，并調(diào)動(dòng)其主觀能動(dòng)性，使每位員工有以行為家的歸宿感，以壯大銀行為己任。

（四）上級(jí)行應(yīng)調(diào)整規(guī)范化管理考核標(biāo)準(zhǔn)的計(jì)分方法。

在同一級(jí)別機(jī)構(gòu)間業(yè)務(wù)量相差很大的考核項(xiàng)目上，實(shí)行按差錯(cuò)率扣分的辦法或?qū)嵭胁铄e(cuò)率和差錯(cuò)筆數(shù)相結(jié)合的辦法，或借鑒其它先進(jìn)方法，以便實(shí)事求是地反映其管理水平，加快財(cái)會(huì)管理規(guī)范化步伐。

商業(yè)銀行理財(cái)計(jì)劃范文第2篇

[關(guān)鍵詞]個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)成因

隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，我國(guó)居民個(gè)人財(cái)富急劇累積，個(gè)人理財(cái)意識(shí)也逐步增強(qiáng)。居民個(gè)人的理財(cái)服務(wù)需求呈現(xiàn)不斷上升的趨勢(shì)。面對(duì)這樣強(qiáng)大的市場(chǎng)，證券公司、基金管理公司、信托投資公司、保險(xiǎn)公司等都已開(kāi)展相關(guān)理財(cái)業(yè)務(wù)，而各家商業(yè)銀行更是利用自己得天獨(dú)厚的優(yōu)勢(shì)紛紛進(jìn)入這塊領(lǐng)域，推出各自的個(gè)人理財(cái)品牌。個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)已經(jīng)成為我國(guó)商業(yè)銀行新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。然而，巨大的市場(chǎng)潛力給商業(yè)銀行帶來(lái)重大發(fā)展機(jī)遇的同時(shí)也必然伴隨一定的風(fēng)險(xiǎn)，而其中法律風(fēng)險(xiǎn)是制約商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展的主要瓶頸。因此認(rèn)清法律風(fēng)險(xiǎn)并且采取有效措施加以控制，是商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展中的關(guān)鍵問(wèn)題。

一、商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的法律界定

我國(guó)商業(yè)銀行的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)起步較晚，在實(shí)際操作中出現(xiàn)諸多不規(guī)范的現(xiàn)象，有些銀行甚至以個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)之名行高息攬儲(chǔ)之實(shí)。有鑒于此，2005年11月1日我國(guó)正式施行由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)頒布的《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)監(jiān)督管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱辦法）和《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（以下簡(jiǎn)稱指引）。辦法和指引秉著“規(guī)范與發(fā)展并重，創(chuàng)新與完善并舉”的監(jiān)管原則，對(duì)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)進(jìn)行了系統(tǒng)的界定和規(guī)范。此外，2006年4月18日中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)和國(guó)家外匯管理局聯(lián)合了《商業(yè)銀行開(kāi)辦代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》，該暫行辦法對(duì)商業(yè)銀行代居民個(gè)人進(jìn)行境外理財(cái)?shù)幕顒?dòng)給予了規(guī)范。至此，我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)有了比較清晰的規(guī)范依據(jù)和保障。

（一）商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的內(nèi)涵和分類。根據(jù)《辦法》，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行為客戶提供的財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)規(guī)劃、投資顧問(wèn)、資產(chǎn)管理等專業(yè)化的服務(wù)活動(dòng)。按照管理運(yùn)作方式的不同，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)可分為理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)和綜合理財(cái)服務(wù)。前者指商業(yè)銀行向客戶提供財(cái)務(wù)分析與規(guī)劃、投資建議、個(gè)人投資產(chǎn)品推介等專業(yè)化服務(wù)，客戶根據(jù)商業(yè)銀行提供的理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)管理和運(yùn)用資金，并承擔(dān)由此產(chǎn)生的收益和風(fēng)險(xiǎn)。后者指商業(yè)銀行在向客戶提供理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)的基礎(chǔ)上，接受客戶的委托和授權(quán)，按照與客戶事先約定的投資計(jì)劃和方式進(jìn)行投資和資產(chǎn)管理，風(fēng)險(xiǎn)與收益由客戶或客戶與銀行按照約定的方式承擔(dān)。而按照客戶獲取收益方式的不同，理財(cái)計(jì)劃分為保證收益理財(cái)計(jì)劃和非保證收益理財(cái)計(jì)劃，后者又可進(jìn)一步分為保本浮動(dòng)收益理財(cái)計(jì)劃和非保本浮動(dòng)收益理財(cái)計(jì)劃。

（二）保證收益理財(cái)計(jì)劃的嚴(yán)格限定。在《辦法》出臺(tái)之前，關(guān)于是否允許商業(yè)銀行提供保證收益理財(cái)計(jì)劃一直是爭(zhēng)論的焦點(diǎn)。很多人擔(dān)心商業(yè)銀行會(huì)利用保證收益理財(cái)計(jì)劃，把它作為一種高息攬儲(chǔ)和規(guī)模擴(kuò)張的工具，變相突破國(guó)家利率管制，進(jìn)行不公平競(jìng)爭(zhēng)?！掇k法》對(duì)保證收益理財(cái)計(jì)劃給予了承認(rèn)，但為防止利用保證收益理財(cái)計(jì)劃變相高息攬儲(chǔ)，《辦法》明確規(guī)定保證收益理財(cái)計(jì)劃或相關(guān)產(chǎn)品中高于同期儲(chǔ)蓄存款利率的保證收益應(yīng)當(dāng)是對(duì)客戶有附加條件的保證收益；商業(yè)銀行不得承諾或變相承諾除保證收益以外的任何可獲得利益；商業(yè)銀行使用保證收益理財(cái)計(jì)劃附加條件所產(chǎn)生的投資風(fēng)險(xiǎn)由客戶承擔(dān)。此外，銀監(jiān)會(huì)對(duì)保證收益理財(cái)產(chǎn)品實(shí)行嚴(yán)格的審批制。

（三）綜合理財(cái)服務(wù)的準(zhǔn)入起點(diǎn)。為保證投資者的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，《指引》規(guī)定商業(yè)銀行應(yīng)綜合分析所銷售的投資產(chǎn)品可能對(duì)客戶產(chǎn)生的影響，確定不同投資產(chǎn)品或理財(cái)計(jì)劃的銷售起點(diǎn)。保證收益理財(cái)計(jì)劃的起點(diǎn)金額，人民幣應(yīng)在5萬(wàn)元以上，外幣應(yīng)在5千美元（或等值外幣）以上；其他理財(cái)計(jì)劃和投資產(chǎn)品的銷售起點(diǎn)金額應(yīng)不低于保證收益理財(cái)計(jì)劃的起點(diǎn)金額，并依據(jù)潛在客戶群的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)和承受能力確定。由此可知，《指引》提高了理財(cái)業(yè)務(wù)準(zhǔn)入的門檻，這將使很大一部分中小投資者退出該市場(chǎng)，而擁有大量閑置資金的投資者將會(huì)成為購(gòu)買個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品的主力軍。由此，個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)也就隨之發(fā)生了變化。

二、商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)面臨多重風(fēng)險(xiǎn)，而其中法律風(fēng)險(xiǎn)造成的損失很可能是無(wú)法估量的，因此新巴塞爾資本協(xié)議把法律風(fēng)險(xiǎn)單獨(dú)列為銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)之一。對(duì)于個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)的防范，我國(guó)《辦法》和《指引》也給予了高度重視，將其列為我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容之一。如《辦法》三十六條規(guī)定“商業(yè)銀行開(kāi)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的合規(guī)性審查，準(zhǔn)確界定個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)所包含的各種法律關(guān)系，明確可能涉及的法律和政策問(wèn)題，研究制定相應(yīng)的解決辦法，切實(shí)防范法律風(fēng)險(xiǎn)?！?/p>

具體來(lái)說(shuō)，我國(guó)商業(yè)銀行在開(kāi)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)過(guò)程中可能會(huì)面臨如下的法律風(fēng)險(xiǎn)：

1未按規(guī)定進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)揭示和信息披露的法律風(fēng)險(xiǎn)。為了保護(hù)投資者的合法權(quán)益，《辦法》和《指引》分別規(guī)定了商業(yè)銀行在開(kāi)展個(gè)人理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)和綜合理財(cái)服務(wù)時(shí)必須履行相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)揭示和信息披露義務(wù)，否則將可能會(huì)遭到客戶的索賠請(qǐng)求并受到銀監(jiān)會(huì)的處罰。如商業(yè)銀行利用理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)向客戶推介投資產(chǎn)品時(shí)，理財(cái)計(jì)劃的宣傳和介紹材料應(yīng)包含對(duì)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)的揭示，用通俗易懂的語(yǔ)言向客戶揭示相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，說(shuō)明最不利的投資情形和投資結(jié)果；按照要求對(duì)客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，如個(gè)人理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)中風(fēng)險(xiǎn)提示應(yīng)設(shè)計(jì)客戶確認(rèn)欄和簽字欄，由客戶抄錄確認(rèn)欄的語(yǔ)句進(jìn)而簽名；保證收益理財(cái)計(jì)劃和保本浮動(dòng)收益理財(cái)計(jì)劃，風(fēng)險(xiǎn)提示的內(nèi)容至少包括語(yǔ)句“本理財(cái)計(jì)劃有投資風(fēng)險(xiǎn)，您只能獲得合同明確承諾的收益，您應(yīng)充分認(rèn)識(shí)投資風(fēng)險(xiǎn)，謹(jǐn)慎投資。”非保本浮動(dòng)收益理財(cái)計(jì)劃，風(fēng)險(xiǎn)提示內(nèi)容至少包括語(yǔ)句“本理財(cái)計(jì)劃是高風(fēng)險(xiǎn)投資產(chǎn)品，您的本金可能會(huì)因市場(chǎng)變動(dòng)而蒙受重大損失，您應(yīng)充分認(rèn)識(shí)投資風(fēng)險(xiǎn)，謹(jǐn)慎投資。”

2宣傳和銷售中的法律風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)對(duì)商業(yè)銀行宣傳和銷售理財(cái)計(jì)劃或產(chǎn)品的活動(dòng)提出了一定要求，商業(yè)銀行必須予以遵守，否則將承擔(dān)相應(yīng)的后果和責(zé)任。如商業(yè)銀行不得銷售未經(jīng)批準(zhǔn)的理財(cái)計(jì)劃或產(chǎn)品，也不得將一般儲(chǔ)蓄存款產(chǎn)品單獨(dú)當(dāng)作理財(cái)計(jì)劃銷售或者將理財(cái)計(jì)劃與本行儲(chǔ)蓄存款進(jìn)行強(qiáng)制性搭配銷售；理財(cái)業(yè)務(wù)人員和一般產(chǎn)品的銷售和服務(wù)人員的工作范圍應(yīng)有明確的界限；對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)較大的投資產(chǎn)品，特別是與衍生交易相關(guān)的投資產(chǎn)品，商業(yè)銀行不得主動(dòng)向無(wú)相關(guān)交易經(jīng)驗(yàn)或經(jīng)評(píng)估不宜購(gòu)買該產(chǎn)品的客戶推介或銷售。

3證據(jù)保留的法律風(fēng)險(xiǎn)?！掇k法》第十五條規(guī)定：“商業(yè)銀行未保存有關(guān)客戶評(píng)估記錄和相關(guān)資料的，不能證明理財(cái)計(jì)劃或產(chǎn)品的銷售符合客戶利益原則，給客戶造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)按法律規(guī)定或合同的約定承擔(dān)責(zé)任”，從中我們可以看出一旦出現(xiàn)訴訟情形，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)承擔(dān)舉證的責(zé)任來(lái)證明自身理財(cái)計(jì)劃或產(chǎn)品銷售的正確性。因此，商業(yè)銀行應(yīng)妥善保存完備的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)服務(wù)記錄，為以后可能產(chǎn)生的訴訟提供全面有力的證據(jù)。此外，商業(yè)銀行開(kāi)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)與客戶簽訂書面合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)或根據(jù)業(yè)務(wù)需要簽署客戶授權(quán)委托書和其他必須的法律文件，并妥善保管相關(guān)合同和各類授權(quán)文件，使合同文本能夠齊全。

4金融分業(yè)格局下的法律風(fēng)險(xiǎn)。雖然我國(guó)現(xiàn)行法律對(duì)混業(yè)經(jīng)營(yíng)已顯現(xiàn)出認(rèn)可的趨向，但實(shí)際上仍然實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管的政策，商業(yè)銀行不得開(kāi)展證券、保險(xiǎn)等金融業(yè)務(wù)。由此，我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)往往也只能將客戶的資金投向國(guó)債、金融債、央行票據(jù)等融資工具。然而，成熟的理財(cái)產(chǎn)品無(wú)一不和資本市場(chǎng)相連，隨著我國(guó)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展，商業(yè)銀行為了能夠獲得比較優(yōu)勢(shì)，必然會(huì)積極為客戶的資金尋找更多利于保值增值的投資渠道，這會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行在現(xiàn)行分業(yè)格局下面臨一定的法律風(fēng)險(xiǎn)和政策風(fēng)險(xiǎn)。

5代客境外理財(cái)違反投資所在地法律法規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)。取得代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)資格的商業(yè)銀行，受境內(nèi)居民個(gè)人的委托可以以客戶的資金在境外進(jìn)行規(guī)定的金融產(chǎn)品投資的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。這要求商業(yè)銀行在開(kāi)展境外理財(cái)業(yè)務(wù)時(shí)不僅應(yīng)該遵守我國(guó)的法律法規(guī)、國(guó)家外匯管理及行業(yè)規(guī)定，而且還必須知曉且嚴(yán)格依照投資所在地的法律法規(guī)來(lái)開(kāi)展投資活動(dòng)，否則將會(huì)面臨違反投資所在地規(guī)范的法律風(fēng)險(xiǎn)。

三、商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)的成因分析

個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)作為我國(guó)商業(yè)銀行的一項(xiàng)新業(yè)務(wù)，其法律風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生必然會(huì)有一定的端由，只有認(rèn)清成因，追根溯源，才能真正找到解決此問(wèn)題的良策。

（一）相關(guān)法律法規(guī)不健全。我國(guó)針對(duì)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的現(xiàn)有規(guī)定雖然出臺(tái)的比較及時(shí)，但隨著商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展，勢(shì)必將涌現(xiàn)許多新的問(wèn)題需要法律法規(guī)來(lái)加以明確。且僅就我國(guó)目前的規(guī)定來(lái)看，還存在許多不完善之處，有些問(wèn)題仍處于法律規(guī)制的空白狀態(tài)。例如我國(guó)現(xiàn)將個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的法律性質(zhì)界定為委托關(guān)系，但這種界定十分牽強(qiáng)，模糊和回避了商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)屬于信托范疇的實(shí)質(zhì)，這種法律界定和現(xiàn)實(shí)業(yè)務(wù)運(yùn)作的沖突必將難免法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。再有，我國(guó)雖然對(duì)保證收益理財(cái)計(jì)劃給予了認(rèn)可，但商業(yè)銀行一旦破產(chǎn)，在破產(chǎn)清算中個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品將處于何種清償順序，《辦法》和《指引》都沒(méi)有予以提及。另外，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)在商業(yè)銀行獲得資格的情況下可以涉及金融衍生品交易，且實(shí)際中復(fù)雜的銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)一般也都會(huì)涉及該類交易，而金融衍生品往往具備“理財(cái)”的內(nèi)涵，因?yàn)樗渤袚?dān)類似規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)和保值增值的功能，由此導(dǎo)致的情形是個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)和金融衍生品交易出現(xiàn)監(jiān)管法規(guī)上的“交集”，商業(yè)銀行對(duì)在判斷適用何種法規(guī)及相應(yīng)程序上存在困難。

（二）金融分業(yè)體制滯后于金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新的整體趨勢(shì)。國(guó)外個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的繁榮是以其本國(guó)金融混業(yè)的現(xiàn)實(shí)背景作為支撐的。由于西方國(guó)家放寬金融管制、實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)，他們?cè)趥€(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)中推出的理財(cái)產(chǎn)品可謂花樣繁多，無(wú)論是證券交易、外匯交易、黃金交易還是保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、基金業(yè)務(wù)，只要客戶有需求，銀行統(tǒng)統(tǒng)可以代為，可以說(shuō)西方國(guó)家商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)了個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)投資領(lǐng)域多元化和服務(wù)全能化，體現(xiàn)出“理財(cái)”的真正要旨。相比之下，我國(guó)長(zhǎng)期以來(lái)一直實(shí)行的是分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管的基本原則，這種分業(yè)經(jīng)營(yíng)的格局使金融機(jī)構(gòu)之間缺乏足夠的競(jìng)爭(zhēng)和效率，商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的拓展也因此受到一定限制，許多與資本市場(chǎng)相結(jié)合的理財(cái)品種無(wú)法開(kāi)辦，最終導(dǎo)致銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)理財(cái)品種和服務(wù)手段的創(chuàng)新受到制約和束縛。

（三）銀行法律風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制機(jī)制不夠完善。銀行內(nèi)部控制機(jī)制的完善對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的防范可以說(shuō)是起到根本性的作用，由于我國(guó)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)興起較晚，商業(yè)銀行對(duì)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)可以說(shuō)是在摸索中前進(jìn)，所以其相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制機(jī)制尚沒(méi)有得到系統(tǒng)完善的建立。例如商業(yè)銀行制定的業(yè)務(wù)制度、管理規(guī)章、操作依據(jù)等不夠完備、存在疏漏，有些甚至與國(guó)家現(xiàn)行的法律、法規(guī)相沖突和矛盾；銀行法律部門的工作職責(zé)沒(méi)有得到充分發(fā)揮，其地位和功能往往被定位于事后風(fēng)險(xiǎn)化解上，事前防范風(fēng)險(xiǎn)的作用被忽視；銀行高層領(lǐng)導(dǎo)的法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)比較淡薄，對(duì)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生將造成的嚴(yán)重后果沒(méi)有給予重視；業(yè)務(wù)人員的法律素質(zhì)低下，為了穩(wěn)住客戶，有些業(yè)務(wù)人員往往明知道應(yīng)該辦理哪些法律手續(xù)，卻為了行客戶“方便”而使銀行承擔(dān)法律手續(xù)不健全的危險(xiǎn)等等。

四、商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)的防控對(duì)策

關(guān)于商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)的防控，我們認(rèn)為可以從其外部法制環(huán)境和銀行內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)兩個(gè)方面予以解決：

（一）完善相關(guān)法律法規(guī)，改善商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)外部法制環(huán)境

完善個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的相關(guān)法律規(guī)定、填補(bǔ)其存在的法律空白是商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)控制的基本前提。一方面，對(duì)于個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)法律關(guān)系的定位問(wèn)題，法律法規(guī)需要進(jìn)一步明確；在注重對(duì)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)監(jiān)管的基礎(chǔ)上重視商業(yè)銀行與客戶之間關(guān)系的調(diào)整，明確雙方的權(quán)利義務(wù)。另一方面，面對(duì)商業(yè)銀行競(jìng)相開(kāi)展個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品的創(chuàng)新和積極拓寬投資渠道的現(xiàn)實(shí)發(fā)展趨勢(shì)，我國(guó)應(yīng)加緊立法，掃清“灰色區(qū)域”，進(jìn)而構(gòu)建出個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)完整的外部法制框架。

（二）加強(qiáng)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)

內(nèi)控機(jī)制的完善與否對(duì)于商業(yè)銀行的發(fā)展來(lái)說(shuō)至關(guān)重要，倘若商業(yè)銀行不自我約束，那么再完善的法律都將失去應(yīng)有之意，商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)防范更是無(wú)從談起。

1制定和完善商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的內(nèi)部規(guī)章制度。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)針對(duì)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)制定詳細(xì)的規(guī)章和制度，尤其是對(duì)容易出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)重點(diǎn)防范。并且，針對(duì)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)際還要不斷完善業(yè)務(wù)規(guī)章、健全操作程序。當(dāng)然，一個(gè)重要的前提是銀行內(nèi)部的業(yè)務(wù)制度、管理規(guī)章等首先應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定，并且結(jié)合國(guó)家法律的調(diào)整對(duì)已有的業(yè)務(wù)制度、管理規(guī)章等進(jìn)行必要的修改。

2提高工作人員的法律意識(shí)。首先從銀行高層管理者就要樹(shù)立把法律風(fēng)險(xiǎn)控制放在第一位的管理態(tài)度，將依法經(jīng)營(yíng)、依法管理放在第一位，堅(jiān)持“標(biāo)本兼治，重在治本”的原則，確保個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的安全性和效益性。對(duì)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)人員定期法律培訓(xùn)，并且以一定的考核機(jī)制和懲戒機(jī)制來(lái)加以保障，使其樹(shù)立起“法律至上”“依法操作”的工作理念。

3重視銀行法律部門“事前防范”職能的發(fā)揮。應(yīng)正視法律部門在銀行經(jīng)營(yíng)中的重要性，將法律部門的工作重心由風(fēng)險(xiǎn)的“事后救濟(jì)”向“事前防范”過(guò)渡，使法律部門的工作與業(yè)務(wù)部門的經(jīng)營(yíng)緊密結(jié)合，從而為管理者的經(jīng)營(yíng)決策提供依據(jù)，為個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)部門的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)提供支持和保障。具體到法律部門應(yīng)著力開(kāi)展以下幾方面的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)防范工作：首先，訂立個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)合同、文書范本。合同和文書范本可以使業(yè)務(wù)操作規(guī)范進(jìn)行，從而最大限度的降低風(fēng)險(xiǎn)，提高工作效率。商業(yè)銀行要建立個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的合同文本管理制度，其法律部門應(yīng)在遵守國(guó)家法律和本行規(guī)章的前提下，通過(guò)梳理和研究個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的常用合同，訂立、完善并推廣使用標(biāo)準(zhǔn)的合同文本，同時(shí)適應(yīng)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展和相關(guān)法律法規(guī)的更新來(lái)進(jìn)行調(diào)整和修訂。其次，加大審查力度。法律部門應(yīng)嚴(yán)格根據(jù)已有的法律事務(wù)審查制度，認(rèn)真完成行內(nèi)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的法律事務(wù)審查工作。法律部門在審查中如果發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行研究，有針對(duì)性地為個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)部門提供內(nèi)容具體、操作性強(qiáng)的法律指導(dǎo)意見(jiàn)。第三，建立個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)法律檔案。建立個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)防范檔案庫(kù)，積累業(yè)務(wù)開(kāi)展中遇到的問(wèn)題和解決方法，為今后類似問(wèn)題的解決提供范例，同時(shí)也可以從中梳理出一些今后需要個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)人員加強(qiáng)關(guān)注的問(wèn)題。

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商業(yè)銀行理財(cái)計(jì)劃范文第3篇

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；高端理財(cái)產(chǎn)品；發(fā)展

近幾年，隨著中國(guó)金融業(yè)綜合經(jīng)營(yíng)試點(diǎn)的穩(wěn)步推進(jìn)，金融機(jī)構(gòu)加大創(chuàng)新力度，跨行業(yè)、跨市場(chǎng)的各種理財(cái)產(chǎn)品日益豐富，理財(cái)資金投資渠道逐步擴(kuò)大，理財(cái)市場(chǎng)規(guī)模增長(zhǎng)迅速。在我國(guó)個(gè)人財(cái)富擁有以及銀行經(jīng)管管理中都存在著名的“二八”法則：即20%的客戶擁有80%的財(cái)務(wù)，20%的客戶帶來(lái)80%的效益和貢獻(xiàn)。雖然我國(guó)高端理財(cái)業(yè)務(wù)才剛剛起步，但卻具有很大的發(fā)展空間。

一、高端理財(cái)產(chǎn)品的定義和特點(diǎn)

商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品也稱理財(cái)計(jì)劃，根據(jù)《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》規(guī)定，商業(yè)銀行在綜合理財(cái)服務(wù)活動(dòng)中，可以向特定目標(biāo)客戶群銷售理財(cái)計(jì)劃。理財(cái)計(jì)劃是指商業(yè)銀行在對(duì)潛在目標(biāo)客戶群分析研究的基礎(chǔ)上，針對(duì)特定目標(biāo)客戶群開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì)并銷售的資金投資和管理計(jì)劃。按照客戶獲取收益方式的不同，理財(cái)計(jì)劃可以分為保證收益理財(cái)計(jì)劃和非保證收益理財(cái)計(jì)劃。

通過(guò)對(duì)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品的初步介紹，我們就會(huì)發(fā)現(xiàn)理財(cái)產(chǎn)品與傳統(tǒng)的銀行存貸業(yè)務(wù)相比具有以下特點(diǎn)：一是理財(cái)產(chǎn)品屬于直接融資。與商業(yè)銀行傳統(tǒng)的存貸業(yè)務(wù)等間接融資方式不同，商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品是針對(duì)特定目標(biāo)客戶群開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì)并銷售的資金投資和管理計(jì)劃，銀行在理財(cái)產(chǎn)品業(yè)務(wù)中扮演的是“市場(chǎng)專家”的角色，而不是金融中介。二是理財(cái)產(chǎn)品屬于商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)或表外業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行不承擔(dān)其中涉及的信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等主要風(fēng)險(xiǎn)，但商業(yè)銀行作為產(chǎn)品發(fā)行機(jī)構(gòu)和產(chǎn)品管理機(jī)構(gòu)，存在操作風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。三是理財(cái)產(chǎn)品是高度綜合的銀行產(chǎn)品。銀行理財(cái)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)和運(yùn)作并不局限于單一的銀行體系，而是綜合了多個(gè)市場(chǎng)、多種金融工具的投資組合，在銀行內(nèi)部設(shè)計(jì)多個(gè)業(yè)務(wù)部門，是商業(yè)銀行綜合服務(wù)能力的重要體現(xiàn)。

根據(jù)市場(chǎng)細(xì)分理論，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中可以根據(jù)構(gòu)成總體市場(chǎng)的不同消費(fèi)者的需求特點(diǎn)、購(gòu)買行為和購(gòu)買習(xí)慣，將他們細(xì)分為若干相類似的消費(fèi)者群體。通過(guò)市場(chǎng)細(xì)分，可以幫助企業(yè)發(fā)現(xiàn)沒(méi)有被滿足的需求，尋找市場(chǎng)機(jī)會(huì)，開(kāi)發(fā)新的市場(chǎng)，還可以使企業(yè)明確目標(biāo)市場(chǎng)，更好地為顧客服務(wù)，提高服務(wù)力量。

個(gè)人理財(cái)市場(chǎng)也存在明顯的市場(chǎng)細(xì)分現(xiàn)象。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)高速增長(zhǎng)，個(gè)人財(cái)富不斷積累，一個(gè)穩(wěn)定的高收入富裕人群己開(kāi)始形成，潛在客戶群體也開(kāi)始不斷地?cái)U(kuò)大起來(lái)。從客戶需求和銀行業(yè)務(wù)角度來(lái)看，個(gè)人高端客戶是指有財(cái)富管理或資產(chǎn)管理需求的客戶。而高端理財(cái)，顧名思義，就是相對(duì)大眾理財(cái)而言的，指金融機(jī)構(gòu)面向具有一定投資經(jīng)驗(yàn)的高端客戶提供的理財(cái)產(chǎn)品和服務(wù)?，F(xiàn)在國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行比較認(rèn)可的客戶細(xì)分方式主要是根據(jù)客戶在銀行的“管理資產(chǎn)”數(shù)量，即AUM（AUM一般包括客戶在銀行的存款和通過(guò)銀行購(gòu)買的各種投資產(chǎn)品等個(gè)人金融資產(chǎn)，投資主要包括基金、國(guó)債、保險(xiǎn)及銀行發(fā)行的投資理財(cái)產(chǎn)品等。）（Assets Under Management），通過(guò)AUM值衡量客戶對(duì)銀行的貢獻(xiàn)度，并據(jù)以區(qū)分客戶類型，目前國(guó)內(nèi)一般將超過(guò)300萬(wàn)以上的客戶界定為個(gè)人高端客戶，而將AUM1000萬(wàn)以上客戶界定為私人銀行級(jí)客戶。通過(guò)以上分析，可以看出高端理財(cái)具有以下顯著特點(diǎn)：

第一，從發(fā)展階段看，高端理財(cái)先于大眾理財(cái)，理財(cái)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)和被接納過(guò)程都是由高端客戶、中端客戶到低端客戶的一個(gè)順延，理財(cái)是從高端到大眾的過(guò)程。

第二，從產(chǎn)品要素看，由于高端客戶客戶凈值較高，因此無(wú)論是從產(chǎn)品設(shè)計(jì)到風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管等各方面需要和大眾投資者有所區(qū)別。一是準(zhǔn)入門檻不同，大眾理財(cái)起點(diǎn)金額較低，如開(kāi)放式基金1000元，常規(guī)銀行理財(cái)產(chǎn)品一般為5萬(wàn)元或10萬(wàn)元，高端理財(cái)產(chǎn)品準(zhǔn)入門檻一般都在50萬(wàn)元以上。二是高端理財(cái)產(chǎn)品在設(shè)計(jì)上更具靈活性和個(gè)性化，產(chǎn)品線可涉及信托、私募基金、對(duì)沖基金、股權(quán)投資、高端保險(xiǎn)、海外投資等等，產(chǎn)品運(yùn)作相對(duì)較為復(fù)雜，而大眾理財(cái)產(chǎn)品是標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品，依靠規(guī)?；\(yùn)作降低成本提高收益。

第三，從客戶選擇看，高端理財(cái)產(chǎn)品由于產(chǎn)品本身的復(fù)雜性，需要高端客戶對(duì)資產(chǎn)配置、理財(cái)規(guī)劃或產(chǎn)品運(yùn)作具有一定的理解，對(duì)自身風(fēng)險(xiǎn)承受能力有一定的認(rèn)識(shí)。但是，目前我國(guó)高端客戶資產(chǎn)中還是以銀行存款為主，這不僅說(shuō)明我國(guó)理財(cái)產(chǎn)品發(fā)展空間大，還說(shuō)明高端客戶并不是高風(fēng)險(xiǎn)偏好客戶，高端理財(cái)產(chǎn)品同樣也不等同于高風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品。

第四，從發(fā)展趨勢(shì)看，銀行面向高端客戶開(kāi)展的理財(cái)業(yè)務(wù)將隨著財(cái)富的積累從產(chǎn)品的銷售過(guò)渡到財(cái)富保護(hù)和傳承，包括稅務(wù)、遺產(chǎn)、投融資、慈善、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移等各種其他需求。同時(shí)，高端理財(cái)產(chǎn)品包含的理財(cái)產(chǎn)品品種會(huì)隨著時(shí)代的發(fā)展而不斷變化。

二、商業(yè)銀行高端理財(cái)產(chǎn)品現(xiàn)狀

現(xiàn)代意義上的理財(cái)規(guī)劃起源于20世紀(jì)70年代的美國(guó)。20世紀(jì)90年代末，我國(guó)一些商業(yè)銀行開(kāi)始嘗試為客戶提供專業(yè)化的個(gè)人理財(cái)服務(wù)，此后商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)快速發(fā)展，理財(cái)產(chǎn)品日益豐富，個(gè)人客戶理財(cái)資金規(guī)模也日益擴(kuò)大。

近幾年，我國(guó)商業(yè)銀行越來(lái)越重視高端理財(cái)業(yè)務(wù)，市場(chǎng)開(kāi)始追捧高端理財(cái)產(chǎn)品。在國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行同業(yè)方面，都開(kāi)始了“跑馬圈地”，在這項(xiàng)業(yè)務(wù)的初始發(fā)展階段，各盡其招，大力拓展，搶占更多的客戶資源。中國(guó)銀行和蘇格蘭皇家銀行合作，拓展私人銀行業(yè)務(wù)；招行的業(yè)務(wù)調(diào)查數(shù)據(jù)在許多地方被使用；建行成立了專門的高端財(cái)富管理部門。與此同時(shí)，外資銀行由于在我國(guó)缺乏網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢(shì)，于是紛紛將突破口鎖定在對(duì)高端客戶的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)上，以我國(guó)高端富?？蛻羧后w為目標(biāo)客戶群，從而使我國(guó)商業(yè)銀行面臨嚴(yán)峻的市場(chǎng)考驗(yàn)。在商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品發(fā)行方面，銀行并沒(méi)有掩飾對(duì)于高端客戶的偏愛(ài)。近兩年大眾理財(cái)產(chǎn)品市場(chǎng)略顯寂寞，與其形成鮮明對(duì)比的是，針對(duì)高資產(chǎn)凈值客戶的理財(cái)新品不斷出現(xiàn)。

但是高端理財(cái)在我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中還剛剛起步不久，根據(jù)某行對(duì)高端客戶資產(chǎn)結(jié)構(gòu)統(tǒng)計(jì)顯示，定期活期存款占到70%以上。所以高端客戶在商業(yè)銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)還是以存款為主，高端理財(cái)產(chǎn)品還有非常大的發(fā)展空間。

三、高端理財(cái)產(chǎn)品發(fā)展的必要性和必然性

綜上所述，雖然我國(guó)商業(yè)銀行高端理財(cái)業(yè)務(wù)起步不久，卻已經(jīng)取得飛速發(fā)展，從客戶需求、商業(yè)銀行發(fā)展、監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)管理等多方面來(lái)看，商業(yè)銀行高端理財(cái)業(yè)務(wù)高速發(fā)展尤其必然性。

首先，高端客戶的財(cái)富管理需求旺盛。隨著高端客戶群體的不斷擴(kuò)大、普遍的理財(cái)意識(shí)的提高以及財(cái)富管理經(jīng)驗(yàn)的欠缺，高端客戶對(duì)財(cái)富管理以及資產(chǎn)保值升值的需求也更加迫切，而由于其資產(chǎn)數(shù)量較大以及抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，大眾理財(cái)服務(wù)以及理財(cái)產(chǎn)品顯然不能滿足其需求，這就需要商業(yè)銀行提供有針對(duì)性的高端理財(cái)服務(wù)和產(chǎn)品。

其次，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型和發(fā)展的需要。與國(guó)際先進(jìn)銀行相比，我國(guó)商業(yè)銀行的主要利潤(rùn)來(lái)源還主要依靠存貸款利差，而伴隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)和金融市場(chǎng)的不斷發(fā)展，直接融資比例加大，商業(yè)銀行需要根據(jù)市場(chǎng)變化不斷調(diào)整收入結(jié)構(gòu)和盈利模式，很多商業(yè)銀行已經(jīng)將其作為重要戰(zhàn)略舉措。而高端理財(cái)業(yè)務(wù)處在整個(gè)個(gè)人客戶群體價(jià)值鏈的頂端，是現(xiàn)代商業(yè)銀行重要的價(jià)值增長(zhǎng)點(diǎn)，大力發(fā)展高端理財(cái)業(yè)務(wù)將給銀行帶來(lái)豐厚的經(jīng)營(yíng)收益。根據(jù)某商業(yè)銀行客戶貢獻(xiàn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，2010年，該行300萬(wàn)以上的高端客戶人均貢獻(xiàn)19065萬(wàn)元，是全量個(gè)人客戶的123倍，約相當(dāng)于近30個(gè)AUM5萬(wàn)-20萬(wàn)客戶的貢獻(xiàn)之和。

再次，是適應(yīng)監(jiān)管要求和風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。政策上的變化也為高端理財(cái)創(chuàng)造了新的機(jī)遇，銀監(jiān)會(huì)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)投資管理有關(guān)問(wèn)題的通知》明文規(guī)定，“理財(cái)資金不得投資于境內(nèi)二級(jí)市場(chǎng)公開(kāi)交易的股票或與其相關(guān)的證券投資基金”，給商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品市場(chǎng)帶來(lái)了比較大的沖擊。但與此同時(shí)，文件強(qiáng)調(diào)“對(duì)于具有相關(guān)投資經(jīng)驗(yàn)，風(fēng)險(xiǎn)承受能力較強(qiáng)的高資產(chǎn)凈值客戶，商業(yè)銀行可以通過(guò)私人銀行服務(wù)滿足其投資需求”。關(guān)上一扇門的同時(shí),也打開(kāi)了高端理財(cái)這扇窗。金融政策上的傾斜一方面是希望將對(duì)的產(chǎn)品銷售給對(duì)的人；另外一方面也為高端理財(cái)市場(chǎng)的多元化發(fā)展獨(dú)辟蹊徑。

四、商業(yè)銀行高端理財(cái)產(chǎn)品發(fā)展措施建議

首先，對(duì)不同級(jí)別客戶進(jìn)行差別化和個(gè)性化服務(wù)。針對(duì)已拓展的富?？蛻簦龠M(jìn)行細(xì)分規(guī)劃，確定營(yíng)銷、維護(hù)的方式和策略?？蓪⑵浞譃槲宸N類型：一是富足型，個(gè)人金融資產(chǎn)富裕，同時(shí)在本商業(yè)銀行的資產(chǎn)充足。二是潛力型，個(gè)人金融資產(chǎn)富裕，在本商業(yè)銀行資產(chǎn)中等，對(duì)本商業(yè)銀行而言，有很大潛力。三是游離型，個(gè)人金融資產(chǎn)高，在任何銀行的資產(chǎn)都比較低，游離于各銀行之間，同時(shí)游離于各種投資方式之間。四是小康型，有一定的個(gè)人金融資產(chǎn)，在本商業(yè)銀行富?？蛻糁袑儆谥械人健Ｎ迨瞧鸩叫?，個(gè)人金融資產(chǎn)和在本商業(yè)銀行的資產(chǎn)較低，在富?？蛻糁羞€屬于剛起步階段。對(duì)客戶進(jìn)一步細(xì)分后，就可以采取差別化服務(wù)戰(zhàn)略：對(duì)于低端客戶，不用配備專門的客戶經(jīng)理；對(duì)于中、高端客戶需要配備客戶經(jīng)理。中端客戶一般提供組合理財(cái)方案，而高端客戶有時(shí)需要提供創(chuàng)新理財(cái)方案。組合理財(cái)方案僅僅將現(xiàn)有的產(chǎn)品根據(jù)客戶特征進(jìn)行組合，而創(chuàng)新理財(cái)方案則需要設(shè)計(jì)新產(chǎn)品提高客戶的服務(wù)能力。目前的各行的OCRM（操作型客戶關(guān)系管理）系統(tǒng)為進(jìn)行有效的客戶甄別和市場(chǎng)細(xì)分提供了技術(shù)支持，專職銷售經(jīng)理要通過(guò)OCRM系統(tǒng)建立客戶檔案，搜集產(chǎn)品信息，定期向客戶通知產(chǎn)品情況，接受客戶咨詢等等，實(shí)現(xiàn)從“一次性銷售”轉(zhuǎn)向與客戶建立長(zhǎng)期關(guān)系，進(jìn)而完成客戶細(xì)分，進(jìn)而轉(zhuǎn)由專職理財(cái)經(jīng)理實(shí)施個(gè)性化、差別化服務(wù)。

其次，強(qiáng)化理財(cái)產(chǎn)品的品牌化策略。隨著個(gè)人金融產(chǎn)品多元化，在做好客戶關(guān)系管理的同時(shí)，還必須做好產(chǎn)品管理。在各大銀行產(chǎn)品嚴(yán)重同質(zhì)化的前提下，誰(shuí)能夠領(lǐng)先形成品牌效應(yīng)，誰(shuí)就占領(lǐng)了市場(chǎng)主動(dòng)權(quán)。產(chǎn)品管理包括產(chǎn)品經(jīng)理制、產(chǎn)品組合管理和產(chǎn)品創(chuàng)新管理，為了適應(yīng)競(jìng)爭(zhēng)需要，傳統(tǒng)產(chǎn)品、組合產(chǎn)品以及創(chuàng)新產(chǎn)品都必須實(shí)施品牌化策略。一是產(chǎn)品經(jīng)理管理，進(jìn)一步完善服務(wù)組織體系，是商業(yè)銀行開(kāi)展顧問(wèn)式營(yíng)銷的重要一環(huán)，產(chǎn)品經(jīng)理與客戶經(jīng)理聯(lián)動(dòng)，將更好地利用銀行的金融產(chǎn)品不斷滿足客戶多樣化的服務(wù)需求。二是產(chǎn)品組合管理，就是將傳統(tǒng)的存貸款、代收代付等個(gè)人銀行產(chǎn)品與基金、保險(xiǎn)、債券、信托等新興產(chǎn)品有機(jī)組合，根據(jù)不同客戶群體的不同特征，設(shè)計(jì)不同的產(chǎn)品組合。三是產(chǎn)品創(chuàng)新管理，根據(jù)外部政策環(huán)境的變化和客戶需求的變化，不斷創(chuàng)造適應(yīng)客戶需求的理財(cái)產(chǎn)品。四是產(chǎn)品品牌管理，就是將商業(yè)銀行產(chǎn)品進(jìn)行品牌化，使其具有良好的市場(chǎng)認(rèn)知度，在競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的環(huán)境中，產(chǎn)品的價(jià)格彈性越來(lái)越小，而品牌能有效地增加產(chǎn)品附加值，為商業(yè)銀行帶來(lái)更高的市場(chǎng)份額和新的利潤(rùn)來(lái)源。

商業(yè)銀行理財(cái)計(jì)劃范文第4篇

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；個(gè)人理財(cái)；服務(wù)質(zhì)量；路徑

一、理論基礎(chǔ)

本文的理論基礎(chǔ)是服務(wù)質(zhì)量理論，該理論是一種服務(wù)質(zhì)量評(píng)價(jià)理念，最由芬蘭瑞典語(yǔ)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院克里斯廷?格羅魯斯提出，美國(guó)學(xué)者帕拉休拉曼和百瑞等學(xué)者對(duì)服務(wù)質(zhì)量理論進(jìn)一步發(fā)展，提出了服務(wù)質(zhì)量模型，該模型共分為有形性、可靠性、響應(yīng)性、保證性等4個(gè)層面，每一個(gè)層面均包括不同的問(wèn)題，宗旨是通過(guò)顧客感知的現(xiàn)實(shí)服務(wù)水平與理想水平之間的差異，利用問(wèn)卷或者訪談的方法對(duì)服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行定量化的評(píng)價(jià)，以實(shí)現(xiàn)對(duì)不同企業(yè)和不同服務(wù)人員的服務(wù)質(zhì)量，提高綜合服務(wù)水平。

二、研究方法

1.文獻(xiàn)資料法

本文通過(guò)中國(guó)知網(wǎng)、萬(wàn)方數(shù)據(jù)庫(kù)，超星圖書檢索系統(tǒng)，對(duì)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)服務(wù)的相關(guān)期刊、圖書進(jìn)行檢索，并進(jìn)行文本分析，歸納影響商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)服務(wù)質(zhì)量的因素，為問(wèn)卷的設(shè)計(jì)和訪談綱要的實(shí)施提供理論基礎(chǔ)。

2.問(wèn)卷調(diào)查法

本文對(duì)山東省棗莊市、青島市、煙臺(tái)市、濟(jì)南市和濰坊市的50個(gè)商業(yè)銀行進(jìn)行問(wèn)卷調(diào)查，問(wèn)卷設(shè)計(jì)依據(jù)服務(wù)質(zhì)量理論的有形性、可靠性、響應(yīng)性、保證性等4個(gè)層面對(duì)個(gè)人理財(cái)服務(wù)進(jìn)行調(diào)查，問(wèn)卷經(jīng)過(guò)信效度檢驗(yàn)，發(fā)放問(wèn)卷100分，回收98份，回收率98%，符合統(tǒng)計(jì)學(xué)的要求。

三、服務(wù)質(zhì)量理論下個(gè)人理財(cái)服務(wù)中的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題

1.有形性層面：注重硬件配置，輕視銀行文化建設(shè)

商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)范圍和經(jīng)營(yíng)規(guī)模不斷擴(kuò)大，商業(yè)銀行的硬件設(shè)施和環(huán)境建設(shè)得到了較快的發(fā)展，尤其是信息化的高速發(fā)展促進(jìn)了銀行服務(wù)設(shè)施走向便捷化和現(xiàn)代化，服務(wù)設(shè)施也是走向高端化，部分商業(yè)銀行為了吸引顧客參與銀行投資，不惜花費(fèi)資金配備豪華的辦公設(shè)備和顧客娛樂(lè)設(shè)施。不僅如此，銀行的服務(wù)人員也是統(tǒng)一著裝和禮貌用語(yǔ)，并有一套獨(dú)特的禮儀規(guī)范，理財(cái)專員也是商業(yè)銀行新有的工作人員。在人員與設(shè)備的現(xiàn)代化過(guò)程中，商業(yè)銀行往往忽視對(duì)于銀行文化的營(yíng)造，甚至讓顧客走進(jìn)物質(zhì)享受和設(shè)備攀比的誤區(qū)之中，從長(zhǎng)遠(yuǎn)的角度來(lái)講，這不利于銀行的綜合發(fā)展和顧客正確理財(cái)觀念的產(chǎn)生，甚至造成資源的嚴(yán)重浪費(fèi)和經(jīng)營(yíng)成本的虛高。

2.可靠性層面：注重表面信譽(yù)，輕視顧客資料積累

信譽(yù)建設(shè)是商業(yè)銀行生存的根本，也是國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中對(duì)于銀行的基本要求。在銀行理財(cái)過(guò)程中，商業(yè)銀行能夠做到理財(cái)內(nèi)容的真實(shí)性和解釋的詳盡性，銀行服務(wù)人員也能夠準(zhǔn)確的做出各種真實(shí)的承諾，這足以讓顧客體驗(yàn)到購(gòu)買理財(cái)服務(wù)的服務(wù)。但是，一旦顧客購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品之后，銀行人員缺乏對(duì)顧客資料的歸整，僅僅是采用傳統(tǒng)的方式進(jìn)行記錄，不能夠?qū)碡?cái)服務(wù)資料的分析和整理，不僅對(duì)顧客資料的安全性有一定的影響，更不利于顧客的后續(xù)查詢和服務(wù)跟蹤。

3.響應(yīng)性層面：注重短暫業(yè)績(jī)，輕視長(zhǎng)期利益

商業(yè)銀行的發(fā)展也是有著獨(dú)有的目標(biāo)管理計(jì)劃，每個(gè)銀行都會(huì)擁有自己的長(zhǎng)期業(yè)績(jī)計(jì)劃、中期業(yè)績(jī)計(jì)劃和短期業(yè)績(jī)計(jì)劃，業(yè)績(jī)計(jì)劃也是考核每個(gè)商業(yè)銀行的績(jī)效根本。若沒(méi)有完成業(yè)績(jī)的時(shí)間內(nèi)，銀行的服務(wù)人員和管理人員對(duì)于顧客的服務(wù)較為全面，但是在業(yè)務(wù)任務(wù)完成之后，難免會(huì)產(chǎn)生一些驕氣和惰性，造成顧客對(duì)銀行的排斥，不利于商業(yè)銀行長(zhǎng)期利益的實(shí)現(xiàn)。

4.保證性層面：注重利潤(rùn)回報(bào)，缺少合理引導(dǎo)

商業(yè)銀行的管理人員往往會(huì)給服務(wù)人員提供最大的便利來(lái)提高理財(cái)產(chǎn)品的購(gòu)買量，銀行也希望通過(guò)金融服務(wù)和對(duì)顧客的人文關(guān)懷實(shí)現(xiàn)銀行與顧客之間形成一種彼此信任和依托關(guān)系。但是，銀行的管理人員和服務(wù)人員在向顧客推薦理財(cái)產(chǎn)品不是針對(duì)顧客的真是需求和使用時(shí)限，而是針對(duì)理財(cái)產(chǎn)品的利潤(rùn)向顧客推薦，尤其是經(jīng)常向顧客推薦一些高風(fēng)險(xiǎn)的理財(cái)產(chǎn)品，這樣會(huì)造成顧客在不知情的情況下蒙受損失，甚至發(fā)生糾紛，對(duì)顧客和銀行都造成了較大的損失。

四、服務(wù)質(zhì)量理論下個(gè)人理財(cái)服務(wù)質(zhì)量問(wèn)題的規(guī)避策略

1.以顧客為中心完善銀行組織架構(gòu)，理順不同部門的職責(zé)定位

商業(yè)銀行要根據(jù)自由的章程和職能所規(guī)定的職責(zé)，建立以顧客為中心的組織架構(gòu)，合理的規(guī)定出每個(gè)職員的職責(zé)和要求，將服務(wù)的重心定位到個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品的全過(guò)程，將更多的精力用于達(dá)到銀行的文化氛圍，能夠體現(xiàn)出商業(yè)銀行的文化底蘊(yùn)，增加硬件設(shè)施的使用率和配置的科學(xué)性，做到服務(wù)職能的簡(jiǎn)單化，注重理財(cái)產(chǎn)品服務(wù)過(guò)程中的職責(zé)實(shí)施和計(jì)劃落實(shí)，做到合理的考評(píng)。

2.加強(qiáng)商業(yè)銀行從業(yè)人員思想道德修養(yǎng)建設(shè)，建立內(nèi)部激勵(lì)約束制度

近年來(lái)，購(gòu)買理財(cái)基金的顧客不能夠享有應(yīng)有的回報(bào)或理財(cái)出現(xiàn)成本虧損的現(xiàn)象日趨多見(jiàn)，這樣造成顧客對(duì)于商業(yè)銀行的信譽(yù)和業(yè)務(wù)水平產(chǎn)生質(zhì)疑，這就要求商業(yè)銀行的管理部門或者相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)要建立有效的評(píng)價(jià)制度，評(píng)價(jià)的結(jié)果盡量要定量化，對(duì)于不符合從業(yè)標(biāo)準(zhǔn)或者思想道德修養(yǎng)存在問(wèn)題的職員進(jìn)行相應(yīng)處罰，落實(shí)責(zé)任人。

3.完善商業(yè)銀行管理流程，設(shè)計(jì)客戶資料分析系統(tǒng)

商業(yè)銀行應(yīng)該按照國(guó)家響應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)，簡(jiǎn)歷高效快捷的現(xiàn)代化銀行服務(wù)流程，不僅要結(jié)合銀行的性質(zhì)和理財(cái)產(chǎn)品的特點(diǎn)，更要實(shí)現(xiàn)銀行的管理制度合規(guī)文化建設(shè)的過(guò)程。對(duì)于整個(gè)流程的管理，要實(shí)施精細(xì)化管理模式，尤其是對(duì)于顧客資料和顧客對(duì)于理財(cái)產(chǎn)品的需求，開(kāi)發(fā)相應(yīng)的計(jì)算機(jī)管理軟件，從源頭預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，及時(shí)了解顧客的需求，真正的為顧客提供合適的理財(cái)信息和建議。

參考文獻(xiàn)：

商業(yè)銀行理財(cái)計(jì)劃范文第5篇

論文關(guān)鍵詞 銀行理財(cái)產(chǎn)品 質(zhì)押 法律效力

商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品是近年才在我國(guó)出現(xiàn)的新生事物，但是歷經(jīng)短短幾年的發(fā)展已具備較大的規(guī)模。根據(jù)普益財(cái)富的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，2012年，我國(guó)針對(duì)個(gè)人發(fā)行的銀行理財(cái)產(chǎn)品數(shù)量達(dá)2.8萬(wàn)余款，較2011年上漲25.84%，發(fā)行規(guī)模達(dá)24.71萬(wàn)億元，較2011年增長(zhǎng)45.44%，發(fā)行數(shù)量和發(fā)行規(guī)模創(chuàng)歷史新高。由于銀行理財(cái)產(chǎn)品具有期限短、風(fēng)險(xiǎn)小、收益率高于銀行同期定期存款利率的特點(diǎn)，因此眾多居民將手頭暫時(shí)不用的閑錢購(gòu)買銀行理財(cái)產(chǎn)品，銀行理財(cái)產(chǎn)品迅速成為超越基金、股票、國(guó)債的大眾理財(cái)方式，受到廣大人民群眾的歡迎。然而在實(shí)際生活中，一些投資者在購(gòu)買銀行理財(cái)產(chǎn)品后突然遇到融資需求，銀行理財(cái)產(chǎn)品卻不能像銀行定期存款、股票基金那樣隨時(shí)變現(xiàn)，給投資者帶來(lái)不便。商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品質(zhì)押貸款便應(yīng)運(yùn)而生，一定程度上解決了銀行理財(cái)產(chǎn)品流動(dòng)性差的缺點(diǎn)、滿足了投資者的短期融資需求。

目前開(kāi)展銀行理財(cái)產(chǎn)品質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行主要集中在股份制銀行和部分國(guó)有控股商業(yè)銀行。以中國(guó)民生銀行為例，該行“經(jīng)營(yíng)及消費(fèi)貸款”中的一個(gè)業(yè)務(wù)品種即人民幣理財(cái)產(chǎn)品質(zhì)押貸款，民生銀行要求該項(xiàng)貸款的借款人與出質(zhì)人為同一人、借款人以在民生銀行購(gòu)買的允許質(zhì)押的個(gè)人人民幣理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行質(zhì)押、貸款期限最長(zhǎng)不超過(guò)一年。民生銀行設(shè)立質(zhì)權(quán)的方式為與借款人簽訂質(zhì)押合同、凍結(jié)客戶理財(cái)資金、借款人將理財(cái)產(chǎn)品購(gòu)買協(xié)議交付民生銀行保管。

筆者認(rèn)為，商業(yè)銀行以理財(cái)產(chǎn)品作為質(zhì)押擔(dān)保的做法并不符合我國(guó)現(xiàn)行的法律規(guī)定，一旦發(fā)生訴訟糾紛，則面臨著被法院確認(rèn)為質(zhì)押無(wú)效的風(fēng)險(xiǎn)。

一、商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品的概念和特征

目前我國(guó)尚沒(méi)有一部法律法規(guī)或司法解釋對(duì)商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品的概念和特征予以界定，根據(jù)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》的定義，理財(cái)計(jì)劃是指商業(yè)銀行在對(duì)潛在目標(biāo)客戶群分析研究的基礎(chǔ)上，針對(duì)特定目標(biāo)客戶群開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì)并銷售的資金投資和管理計(jì)劃，按照客戶獲取收益方式的不同，理財(cái)計(jì)劃可以分為保證收益理財(cái)計(jì)劃和非保證收益理財(cái)計(jì)劃。保證收益理財(cái)計(jì)劃是商業(yè)銀行按照約定條件向客戶承諾支付固定收益，銀行承擔(dān)由此產(chǎn)生的投資風(fēng)險(xiǎn)，或銀行按照約定條件向客戶承諾支付最低收益并承擔(dān)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，其他投資收益由銀行和客戶按照合同約定分配，并共同承擔(dān)相關(guān)投資風(fēng)險(xiǎn)的理財(cái)計(jì)劃；非保證收益理財(cái)計(jì)劃可以分為保本浮動(dòng)收益理財(cái)計(jì)劃和非保本浮動(dòng)收益理財(cái)計(jì)劃，保本浮動(dòng)收益理財(cái)計(jì)劃是商業(yè)銀行按照約定條件向客戶保證本金支付，本金以外的投資風(fēng)險(xiǎn)由客戶承擔(dān)，并依據(jù)實(shí)際投資收益情況確定客戶實(shí)際收益的理財(cái)計(jì)劃；非保本浮動(dòng)收益理財(cái)計(jì)劃是商業(yè)銀行根據(jù)約定條件和實(shí)際投資收益情況向客戶支付收益，并不保證客戶本金安全的理財(cái)計(jì)劃。上述條文的表述比較晦澀、不易理解，筆者以通俗易懂的法律語(yǔ)言換言之，理財(cái)產(chǎn)品是一種投資者和商業(yè)銀行簽訂的合同，投資者依據(jù)該合同將自有資金交付銀行，銀行對(duì)該資金進(jìn)行管理和運(yùn)用，將取得的收益扣除報(bào)酬和費(fèi)用后向投資者支付本金和剩余收益。銀行理財(cái)產(chǎn)品體現(xiàn)為投資者對(duì)銀行的債權(quán)，即銀行應(yīng)當(dāng)按照理財(cái)產(chǎn)品購(gòu)買協(xié)議的約定向投資者支付理財(cái)資金本金及收益。

二、以商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行質(zhì)押缺乏法律依據(jù)

我國(guó)《物權(quán)法》第223條規(guī)定可以出質(zhì)的權(quán)利并不包括商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品，僅在該條第七項(xiàng)提及“法律、行政法規(guī)規(guī)定可以出質(zhì)的其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利”。然而筆者認(rèn)為，這一概括式的規(guī)定也不應(yīng)被理解為包括銀行理財(cái)產(chǎn)品，因?yàn)槲覈?guó)目前還沒(méi)有一部“法律、行政法規(guī)”規(guī)定商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品屬于“可以出質(zhì)的其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利”。另外，以商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品作為質(zhì)押權(quán)利也違反了物權(quán)法定的原則。我國(guó)《物權(quán)法》第5條即明確：物權(quán)的種類和內(nèi)容由法律規(guī)定。物權(quán)包括擔(dān)保物權(quán)，質(zhì)押權(quán)利即是擔(dān)保物權(quán)的一種，質(zhì)押權(quán)利的選擇及質(zhì)權(quán)的設(shè)立當(dāng)然要完全遵從法律的規(guī)定。另外，由于我國(guó)屬于大陸法系國(guó)家，法官審判案件必須援用成文法中的規(guī)定，法官對(duì)成文法的解釋也需受成文法本身的嚴(yán)格限制，因此，當(dāng)前即使最高人民法院對(duì)商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品作為質(zhì)押權(quán)利的態(tài)度也比較保守。

三、以商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行質(zhì)押難以真正起到質(zhì)押擔(dān)保的效果

我們知道，質(zhì)權(quán)的價(jià)值不僅在于擔(dān)保債權(quán)的實(shí)現(xiàn)，即債權(quán)人在債務(wù)人違約時(shí)有權(quán)就質(zhì)押財(cái)產(chǎn)優(yōu)先受償；另外，質(zhì)權(quán)人還有權(quán)對(duì)抗善意第三人以及公權(quán)力的凍結(jié)、扣劃行為。然而，如前所述，正是由于法律依據(jù)的缺失，以商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行質(zhì)押無(wú)法滿足質(zhì)權(quán)設(shè)立的法定要件，從而面臨無(wú)效的風(fēng)險(xiǎn)。

物權(quán)法的基本原則之一——公示公信原則要求權(quán)利質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須交付權(quán)利憑證或辦理質(zhì)押登記。目前我國(guó)商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)對(duì)理財(cái)產(chǎn)品設(shè)立質(zhì)權(quán)的方式普遍采取與出質(zhì)人簽訂質(zhì)押合同、凍結(jié)出質(zhì)人理財(cái)資金賬戶、出質(zhì)人將理財(cái)產(chǎn)品購(gòu)買協(xié)議交付銀行保管。筆者認(rèn)為，由于缺乏法律規(guī)定，銀行理財(cái)產(chǎn)品購(gòu)買協(xié)議并不能構(gòu)成銀行理財(cái)產(chǎn)品的權(quán)利憑證，出質(zhì)人將理財(cái)產(chǎn)品購(gòu)買協(xié)議交付債權(quán)人銀行，也不能構(gòu)成物權(quán)法規(guī)定的權(quán)利憑證的交付，起不到公示的法律效果。銀行凍結(jié)出質(zhì)人理財(cái)資金賬戶的做法雖然能夠有效的控制理財(cái)資金及其收益，但同樣不符合法定的質(zhì)權(quán)公示要件?！蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)擔(dān)保法〉若干問(wèn)題的解釋》第85條規(guī)定，債務(wù)人或者第三人將其金錢以特戶、封金、保證金等形式特定化后，移交債權(quán)人占有作為債權(quán)的擔(dān)保，債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人可以以該金錢優(yōu)先受償。銀行理財(cái)產(chǎn)品一般均不允許提前贖回，其在到期前的貨幣價(jià)值并不確定，僅體現(xiàn)為購(gòu)買人對(duì)銀行的債權(quán)，因此并不滿足法定的“特定化”要求。銀行凍結(jié)出質(zhì)人理財(cái)資金賬戶的做法起不到質(zhì)權(quán)公示的法律效果，不僅不能對(duì)抗善意第三人，也無(wú)法對(duì)抗有權(quán)機(jī)關(guān)的凍結(jié)、扣劃要求。

為解決銀行理財(cái)產(chǎn)品無(wú)法進(jìn)行質(zhì)押登記的困難，實(shí)務(wù)中一些學(xué)者提出將銀行理財(cái)產(chǎn)品類推適用應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法的規(guī)定，在中國(guó)人民銀行應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)辦理質(zhì)押登記，以起到質(zhì)權(quán)公示的法律效果。對(duì)此筆者認(rèn)為，最高人民法院辦公廳《對(duì)政協(xié)十一屆全國(guó)委員會(huì)第一次會(huì)議第1847號(hào)（財(cái)貿(mào)金融類288號(hào)）提案的答復(fù)》并非司法解釋，不具有普遍約束力?！稇?yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》僅為部門規(guī)章，也無(wú)權(quán)創(chuàng)設(shè)本應(yīng)由法律、行政法規(guī)規(guī)定的出質(zhì)權(quán)利。在缺乏法律依據(jù)的情況下，將銀行理財(cái)產(chǎn)品比照應(yīng)收賬款辦理質(zhì)押登記的做法也不足取。