前言：想要寫(xiě)出一篇令人眼前一亮的文章嗎？我們特意為您整理了5篇公司風(fēng)控管理制度范文，相信會(huì)為您的寫(xiě)作帶來(lái)幫助，發(fā)現(xiàn)更多的寫(xiě)作思路和靈感。

公司風(fēng)控管理制度范文第1篇

就目前而言，內(nèi)控管理制度已得到普遍的認(rèn)同和應(yīng)用，然而，由于內(nèi)控管理制度在我國(guó)應(yīng)用的時(shí)間不長(zhǎng)、制度不成熟等，上海長(zhǎng)江汽車檢測(cè)維修公司對(duì)內(nèi)控管理制度的應(yīng)用存在意識(shí)薄弱、執(zhí)行不到位、制度不完善等問(wèn)題，最終阻礙內(nèi)控管理工作的順利展開(kāi)，給企業(yè)帶來(lái)一定程度的影響。公司的治站方針是嚴(yán)治站、寬待客、重信譽(yù)、創(chuàng)文明。為了貫徹落實(shí)方針，務(wù)必就要加強(qiáng)公司的內(nèi)控能力，提高管理水平。

汽車維修行業(yè)即是對(duì)汽車進(jìn)行檢測(cè)修理和維護(hù)保養(yǎng)。追溯汽修行業(yè)在我國(guó)的發(fā)展史，我們可以知道其起步晚，而今的汽修市場(chǎng)也還未被充分開(kāi)發(fā)，存在較大的發(fā)展空間。目前的汽修市場(chǎng)大致情況為：國(guó)營(yíng)單位是汽修市場(chǎng)的先行者；汽修企業(yè)的經(jīng)營(yíng)由傳統(tǒng)單一化向開(kāi)放多元化發(fā)展；家用小型汽車迅速占據(jù)汽車市場(chǎng)的份額；外資企業(yè)競(jìng)相進(jìn)入汽修行業(yè)。從這些現(xiàn)實(shí)背景考慮，我國(guó)的中小型汽修企業(yè)必須要采取一系列的應(yīng)對(duì)措施，由企業(yè)內(nèi)部管理出發(fā)，提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。

二、內(nèi)控管理制度的涵義和必要性

內(nèi)控管理制度是以成本和效益相結(jié)合為前提，為了防止依靠職權(quán)把投入的成本和累計(jì)的差額變?yōu)楹侠淼臋C(jī)制。內(nèi)控管理制度有五個(gè)要素，包括：環(huán)境控制、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、活動(dòng)控制、交流與信息、監(jiān)控。汽修企業(yè)內(nèi)控管理制度主要包括會(huì)計(jì)信息精確度的保證和企業(yè)管理能力的提高。汽修企業(yè)實(shí)行內(nèi)控管理制度是為了達(dá)到操作性、信息性和合規(guī)性三大目的。操作性是指企業(yè)每一種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；信息性是指財(cái)務(wù)信息的可靠性和及時(shí)性；合規(guī)性是指企業(yè)所要遵循的法律法規(guī)。為此，內(nèi)控管理制度能更好提高汽修企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益并為企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的展開(kāi)、財(cái)務(wù)信息的可信度、相關(guān)法律法規(guī)的要求提供一定的保證。

首先，內(nèi)控管理制度的不斷完善能更好的實(shí)現(xiàn)汽修企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)，因?yàn)閮?nèi)控管理制度能夠促使汽修企業(yè)更好的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)以及降低企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，最終促進(jìn)企業(yè)健康穩(wěn)定的成長(zhǎng)。其次，內(nèi)控管理制度的不斷完善是提高內(nèi)控管理水平的關(guān)鍵點(diǎn)。內(nèi)控管理是企業(yè)管理的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，企業(yè)管理水平的高低與內(nèi)控管理水平高低息息相關(guān)，為此，內(nèi)控管理制度的不斷完善是十分有必要的。最后，國(guó)家法律法規(guī)要求企業(yè)做好內(nèi)控管理工作，為此，企業(yè)內(nèi)控管理制度是不可或缺的。

三、內(nèi)部控制制度的現(xiàn)狀

上海長(zhǎng)江車檢測(cè)維修公司內(nèi)控管理的現(xiàn)狀主要有以下三點(diǎn)：第一，企業(yè)管理者并不重視內(nèi)控管理制度，從而導(dǎo)致內(nèi)控管理制度不完善，缺少對(duì)內(nèi)控管理的監(jiān)督和評(píng)價(jià)，同時(shí)，企業(yè)并無(wú)主動(dòng)強(qiáng)化自身的管理且缺乏動(dòng)力。和外國(guó)企業(yè)對(duì)比，企業(yè)管理者在管理層面的能力還有待提升。汽修企業(yè)制度不與時(shí)俱進(jìn)，企業(yè)的發(fā)展將停滯不前。企業(yè)管理者應(yīng)在內(nèi)控管理制度不斷完善過(guò)程中及時(shí)吸取教訓(xùn)和經(jīng)驗(yàn)。第二，雖然內(nèi)控管理制度已在一些企業(yè)中得以運(yùn)用，但因?yàn)槠髽I(yè)不能正確認(rèn)識(shí)該制度、執(zhí)行力度不足、監(jiān)督不到位，致使內(nèi)控管理制度難以發(fā)揮作用。第三，企業(yè)管理者慣性把控制權(quán)、監(jiān)督權(quán)和執(zhí)行權(quán)集于一身。這種情況將導(dǎo)致一些管理者位于企業(yè)之上，所制定的內(nèi)控管理制度將無(wú)法約束這部分的管理者。

此外，從汽修行業(yè)的五種競(jìng)爭(zhēng)力模型，即購(gòu)買(mǎi)者的討價(jià)還價(jià)能力、供應(yīng)商的討價(jià)還價(jià)能力、潛在競(jìng)爭(zhēng)者進(jìn)入市場(chǎng)能力、替代品的替代能力和行業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)者的競(jìng)爭(zhēng)能力這五個(gè)方面來(lái)分析，現(xiàn)今的汽修行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)程度激烈，企業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)不斷向上。

1、控制環(huán)境不協(xié)調(diào)

控制環(huán)境不一致是由于員工對(duì)于主動(dòng)參加和接受內(nèi)控管理的意識(shí)比較薄弱；培訓(xùn)時(shí)間過(guò)長(zhǎng)，深受傳統(tǒng)管理模式的影響；行政管理的氛圍濃郁，管理者慣性獨(dú)自制定決策，員工總是被控制。為此，企業(yè)的大多數(shù)員工參加內(nèi)控管理的意識(shí)、價(jià)值觀等都無(wú)法適應(yīng)內(nèi)控管理制度的要求。在汽修行業(yè)，有部分中小型企業(yè)正是因?yàn)閮?nèi)部控制環(huán)境不協(xié)調(diào)而給企業(yè)各方面工作帶來(lái)不便，更有甚者導(dǎo)致了企業(yè)的倒閉，為此，企業(yè)要通過(guò)內(nèi)控管理制度來(lái)約束員工的行為，并創(chuàng)造一個(gè)合適的控制環(huán)境。

2、對(duì)企業(yè)內(nèi)控管理重視程度不足

中小型汽修企業(yè)的管理者一般較關(guān)注短期的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展考慮較少。并不重視長(zhǎng)遠(yuǎn)的規(guī)劃目標(biāo)，走一步算一步的思想比較嚴(yán)重，因此在內(nèi)部控制方面花的時(shí)間和精力更是少之又少。由于企業(yè)高層管理者并沒(méi)認(rèn)識(shí)到內(nèi)控管理的重要性，內(nèi)控管理制度的作用就不能有效的發(fā)揮。就算企業(yè)管理者認(rèn)識(shí)到內(nèi)控管理的重要性，并采取一系列有效的管理措施，內(nèi)控管理制度依舊如同虛設(shè)，因?yàn)榛鶎庸芾碚吆突鶎訂T工不了解內(nèi)控管理，并把內(nèi)控管理看作是監(jiān)督機(jī)制的另一個(gè)說(shuō)法。為此，就會(huì)出現(xiàn)遇到問(wèn)題就選擇逃避，不向上級(jí)反映以及隨意執(zhí)行上級(jí)交待的任務(wù)等問(wèn)題，最終將導(dǎo)致內(nèi)控管理制度的作用付之東流。

3、內(nèi)控管理信息滯后

中小型汽修企業(yè)的內(nèi)控管理信息滯后，不能及時(shí)準(zhǔn)確反映企業(yè)的現(xiàn)狀，從而阻礙內(nèi)控管理工作的效率。有效的、合理的內(nèi)控管理能夠全面反映汽修企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀，而不合理的內(nèi)控管理將會(huì)導(dǎo)致企業(yè)信息滯后，最終致使管理者不能準(zhǔn)確作出有效的決策。就當(dāng)前我國(guó)汽修行業(yè)內(nèi)的內(nèi)控管理發(fā)展?fàn)顩r而言，多數(shù)中小型汽修企業(yè)的內(nèi)控管理信息一般都是單向的，這將會(huì)對(duì)企業(yè)內(nèi)控管理信息的及時(shí)更新造成嚴(yán)重影響。為此，內(nèi)控管理信息的及時(shí)更新將會(huì)嚴(yán)重影響中小型汽修企業(yè)的發(fā)展。

4、中小型企業(yè)難以有效進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)工作

作為內(nèi)部控制最有效的評(píng)價(jià)反饋方式，內(nèi)部審計(jì)能夠科學(xué)地反饋出內(nèi)部控制工作運(yùn)行的詳細(xì)情況。資源保障、獨(dú)立性這兩方面是建立完整內(nèi)部審計(jì)體系的關(guān)鍵。但是從當(dāng)下大部分中小型汽修企業(yè)的實(shí)際情況來(lái)看，完整的內(nèi)部審計(jì)體系難以建立，內(nèi)部審計(jì)工作的有效性也難以實(shí)現(xiàn)。這主要是因?yàn)椋捍蟛糠值闹行⌒推奁髽I(yè)規(guī)模較小，資源有限且未將內(nèi)部審計(jì)部門(mén)從財(cái)務(wù)部門(mén)中獨(dú)立出來(lái)。這使得內(nèi)部審計(jì)體系缺失了完整性和獨(dú)立性，內(nèi)部審計(jì)工作也難以運(yùn)行。

5、相關(guān)工作員工綜合素質(zhì)有待提高

中小型汽修企業(yè)的總體管理水平和其內(nèi)部管理水平休戚相關(guān)，而企業(yè)的內(nèi)部管理水平與管理人員的綜合素質(zhì)呈正相關(guān)的關(guān)系。管理人員的綜合素質(zhì)主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面，一是管理人員的職業(yè)道德素質(zhì)，二是整體的業(yè)務(wù)素質(zhì)。但是目前，根據(jù)中國(guó)汽車維修行業(yè)協(xié)會(huì)調(diào)查，從事汽車維修的技術(shù)工占63.4%；從事技術(shù)及管理工作的占26.2%；在從事汽車維修的管理人員總體中，部分管理人員的綜合素質(zhì)較低，此外一些管理人員在上崗之前由于缺乏系統(tǒng)的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，整體的業(yè)務(wù)水平和工作能力都還有待提高。

四、解決問(wèn)題的對(duì)策

1、重視內(nèi)控管理制度

中小型汽修企業(yè)管理者要端正對(duì)內(nèi)控管理的態(tài)度，客觀、正確的認(rèn)識(shí)內(nèi)控管理。管理者要優(yōu)化內(nèi)控管理的方式，制定貫穿企業(yè)整個(gè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的內(nèi)控管理制度，并通過(guò)內(nèi)控管理制度對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)行為進(jìn)行全面的管理控制。同時(shí)，管理者應(yīng)通過(guò)內(nèi)控管理制度來(lái)重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防，從而更好的提高風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的能力，最終提高中小型汽修企業(yè)在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)水平。另一方面，管理者應(yīng)通過(guò)內(nèi)控管理制度來(lái)檢測(cè)出企業(yè)所存在的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題，高度重視這些風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題，并采取科學(xué)合理的措施來(lái)解決問(wèn)題。

2、完善內(nèi)控管理制度

不斷完善內(nèi)控管理制度，能夠不斷提高企業(yè)內(nèi)控管理水平。為了降低中小型汽修企業(yè)違法行為的次數(shù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)完善內(nèi)控管理制度。首先，中小型的汽修企業(yè)要建立完善的制約機(jī)制以及內(nèi)控監(jiān)督機(jī)制。在完善制度時(shí)，要一再?gòu)?qiáng)調(diào)員工自身的職權(quán)，并對(duì)工作的流程做出嚴(yán)格的規(guī)定，特別是重要的工作業(yè)務(wù)，要制訂雙簽制，從而防止個(gè)人獨(dú)斷。緊接著，要制定事后監(jiān)督制度，中小型汽修企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)工作流程的監(jiān)督。最后，中小型的汽修企業(yè)要建立只對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)的審計(jì)部門(mén)，在審計(jì)部門(mén)的監(jiān)督中，要實(shí)施會(huì)計(jì)內(nèi)控機(jī)制，從而進(jìn)行更有效的制約和監(jiān)督。

3、加大對(duì)信息化的應(yīng)用

隨著科學(xué)技術(shù)的不斷發(fā)展，信息技術(shù)對(duì)中小型的汽修企業(yè)管理越加重要。保證信息溝通的通暢能為管理者的決策提供全面、正確的信息，并通過(guò)不斷加強(qiáng)與各部門(mén)員工的溝通，發(fā)現(xiàn)企業(yè)管理中的不足，從而能夠及時(shí)完善內(nèi)控管理制度。中小型汽修企業(yè)在開(kāi)展內(nèi)控管理工作時(shí)，要利用好信息技術(shù)，并對(duì)管理的理念進(jìn)行創(chuàng)新。同時(shí)，信息技術(shù)在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的提高和預(yù)警的準(zhǔn)確度中發(fā)揮了不可忽視的作用。而且，中小型汽修企業(yè)可以通過(guò)信息共享，從而能夠及時(shí)準(zhǔn)確掌握企業(yè)的現(xiàn)狀，最終為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)安全提供保障。

4、建立內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性

中小型汽修企業(yè)在建立財(cái)務(wù)審計(jì)內(nèi)部機(jī)制的時(shí)候除了要將財(cái)務(wù)審計(jì)部門(mén)與其它職能部門(mén)分設(shè)開(kāi)來(lái)以外，還需要對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)部門(mén)人員制定工作規(guī)范，避免與其它部門(mén)建立利益關(guān)系。財(cái)務(wù)審計(jì)的工作開(kāi)展要按照規(guī)范化的規(guī)章制度進(jìn)行，保證財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告數(shù)據(jù)的真實(shí)性。除此之外，汽修公司應(yīng)根據(jù)自身的需要去配置優(yōu)秀的會(huì)計(jì)師、工程師、審計(jì)師以及律師等。

5、提高管理人員的綜合素質(zhì)

于企業(yè)的管理而言，增強(qiáng)相關(guān)管理人員的綜合素質(zhì)顯得尤為重要。企業(yè)必須從企業(yè)的實(shí)際情況出發(fā)，制定相應(yīng)的培訓(xùn)學(xué)習(xí)方案，提高相關(guān)管理人員的專業(yè)知識(shí)水平和業(yè)務(wù)能力，使管理人員能更好地開(kāi)展企業(yè)管理工作。

公司風(fēng)控管理制度范文第2篇

【關(guān)鍵詞】中小型；財(cái)務(wù)內(nèi)部控制問(wèn)題；制度設(shè)計(jì)與執(zhí)行；企業(yè)文化

0.引言

中小型房地產(chǎn)企業(yè)相對(duì)于大型房地產(chǎn)集團(tuán)而言，由于形式靈活，組織結(jié)構(gòu)相對(duì)簡(jiǎn)單，所需注冊(cè)資金相對(duì)較少，需要員工相對(duì)較少，所以近年來(lái)發(fā)展較快，數(shù)量較多，占我國(guó)房地產(chǎn)企業(yè)95%以上。由此可見(jiàn)中小型房地產(chǎn)企業(yè)在我國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)中起著重要作用，它推動(dòng)著我國(guó)城市的發(fā)展。隨著國(guó)家宏觀政策調(diào)控房地產(chǎn)市場(chǎng)，使得房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)的門(mén)檻越來(lái)越高，房地產(chǎn)市場(chǎng)越來(lái)越不景氣，中小型房地產(chǎn)企業(yè)受到很大沖擊，一些中小型房地產(chǎn)企業(yè)被淘汰出局，而未被淘汰出局的企業(yè)要想更加長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展，除了根據(jù)環(huán)境變化，相應(yīng)調(diào)整企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)戰(zhàn)略外，還應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部管理，及時(shí)建立健全完善的內(nèi)部控制制度，規(guī)避企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的重大隱患，而財(cái)務(wù)內(nèi)控問(wèn)題也是其中急需完善的問(wèn)題之一。

1.中小型房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控存在的問(wèn)題

1.1 財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度不健全

中小型房地產(chǎn)企業(yè)具有一定的財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度，但管理制度不健全，缺乏科學(xué)性，流于形式，財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度與總體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)戰(zhàn)略相脫節(jié)，與企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不符，控制節(jié)點(diǎn)不清晰，缺乏可操作性，致財(cái)務(wù)工作的盲目性。總的來(lái)說(shuō)就是財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度不健全，不切合實(shí)際。

1.2 財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度執(zhí)行不力

再好的制度，若在實(shí)際工作中得不到有力執(zhí)行，那也只是紙上談兵，起不到任何作用。中小型房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度執(zhí)行不力主要有以下兩個(gè)原因：一是財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度本身設(shè)計(jì)與企業(yè)實(shí)際不符，以至在企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)中缺乏可操作性，制度形同虛設(shè)；二是財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度本身設(shè)計(jì)沒(méi)問(wèn)題，但未得到有力執(zhí)行。多數(shù)中小型房地產(chǎn)企業(yè)在進(jìn)入房地產(chǎn)行業(yè)之前大多沒(méi)有房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)管理經(jīng)驗(yàn)或經(jīng)驗(yàn)不足，他們的管理者在房地產(chǎn)方面的管理經(jīng)驗(yàn)有限，對(duì)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)及財(cái)務(wù)控制能力不足，容易使企業(yè)整體運(yùn)作及資金運(yùn)轉(zhuǎn)的管理造成漏洞，而且中小型房地產(chǎn)企業(yè)管理形式比較靈活，也造成了管理上的松懈。另外中小型房地產(chǎn)企業(yè)中個(gè)人決策及工作人員主觀臆斷性強(qiáng)等問(wèn)題比較突出，這也會(huì)導(dǎo)致公司財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度執(zhí)行不力。

1.3 人力資源不足問(wèn)題

人力資源的不足也是制約中小型房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)展的重要因素之一。中小型房地產(chǎn)企業(yè)由于規(guī)模較小，資金實(shí)力不如大型房地產(chǎn)企業(yè)雄厚，工資待遇相對(duì)較低的事實(shí)，其從業(yè)人員中，也存在專業(yè)知識(shí)不過(guò)硬，專業(yè)技能比較差的情況，這在一定程度上也制約著中小型房地產(chǎn)企業(yè)的發(fā)展。

1.4 企業(yè)內(nèi)部未形成對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制管理有效的企業(yè)文化

在中小型房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控問(wèn)題之一就是在企業(yè)內(nèi)部未形成有效的財(cái)務(wù)內(nèi)控文化。企業(yè)文化對(duì)企業(yè)的戰(zhàn)略管理和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)有著重要支持作用，當(dāng)一個(gè)企業(yè)的戰(zhàn)略符合其所處的環(huán)境要求時(shí)，企業(yè)的文化就會(huì)支持企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)并使企業(yè)的戰(zhàn)略更有效率；當(dāng)企業(yè)所面對(duì)的環(huán)境產(chǎn)生了變化，并顯著地要求企業(yè)對(duì)環(huán)境變化適應(yīng)以求得生存時(shí)，企業(yè)文化對(duì)公司經(jīng)營(yíng)的負(fù)面影響就會(huì)顯得尤其明顯。近年來(lái)，房地產(chǎn)行業(yè)所處的外部環(huán)境復(fù)雜多變，中小型房地產(chǎn)企業(yè)能否根據(jù)外部環(huán)境的變化，適時(shí)調(diào)整公司戰(zhàn)略，且由于戰(zhàn)略具有前導(dǎo)性，文化具有滯后性的特點(diǎn)，中小型房地產(chǎn)企業(yè)即使能夠根據(jù)外部環(huán)境的變化，適時(shí)調(diào)整公司戰(zhàn)略使之與外部環(huán)境相匹配，但企業(yè)文化能否支持調(diào)整后的公司戰(zhàn)略或是能夠在多大程度上支持調(diào)整后的公司戰(zhàn)略，這也對(duì)中小型房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制管理的有效性起著重要作用。

2.解決中小型房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控存在的問(wèn)題建議

2.1 建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度

財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度是一個(gè)企業(yè)開(kāi)展財(cái)務(wù)管理的制度保障。中小型房地產(chǎn)企業(yè)要根據(jù)現(xiàn)今的外部環(huán)境，自身資源能力，分析核心競(jìng)爭(zhēng)力，以企業(yè)制訂的總體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)戰(zhàn)略為目標(biāo)，結(jié)合企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，科學(xué)地建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度，做到財(cái)務(wù)內(nèi)控控制節(jié)點(diǎn)清晰，避免財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度流于形式，缺乏可操作性。

2.2 確保財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度得到有力執(zhí)行

確保財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度得到有力執(zhí)行，是公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)戰(zhàn)略有效實(shí)施，實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，最終完成公司使命的有力保障，有利于公司的長(zhǎng)久發(fā)展。對(duì)于中小型企業(yè)而言要確保財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度得到有力執(zhí)行，需要從以下兩個(gè)方面解決：第一，調(diào)整公司組織結(jié)構(gòu)，設(shè)置與財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度設(shè)計(jì)節(jié)點(diǎn)或要求相符的相應(yīng)崗位使不相容職務(wù)相分離，關(guān)鍵崗位定期輪崗，以保證財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度的有效實(shí)施；第二，建立及時(shí)有效的信息交流平臺(tái)，例如使用管理信息系統(tǒng)或企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)等信息平臺(tái)，確保公司內(nèi)外部信息有效溝通。

2.3 招聘和培養(yǎng)合格的專業(yè)財(cái)務(wù)管理人員。

人才是企業(yè)內(nèi)部的重要資源，中小型房地產(chǎn)企業(yè)一方面應(yīng)加強(qiáng)外部招聘，另一方面抓緊內(nèi)部的人員培養(yǎng)，為企業(yè)提供符合戰(zhàn)略發(fā)展要求的人力資源。

2.4 創(chuàng)建學(xué)習(xí)型組織，根據(jù)環(huán)境變化，協(xié)調(diào)企業(yè)戰(zhàn)略和企業(yè)文化，形成對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制管理有效的企業(yè)文化

企業(yè)文化代表了企業(yè)內(nèi)部的行為指針，它們不能由文件明確下來(lái)，但卻制約和規(guī)范著企業(yè)的管理者和員工。要在中小型房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部形成對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制管理有效的企業(yè)文化，首先就要建立一個(gè)學(xué)習(xí)型企業(yè)，鼓勵(lì)員工在各個(gè)方面加強(qiáng)學(xué)習(xí)；其次，要根據(jù)環(huán)境變化所導(dǎo)致的企業(yè)戰(zhàn)略在多大程度上變化以及企業(yè)當(dāng)前文化對(duì)戰(zhàn)略變化的一致性來(lái)做相應(yīng)的調(diào)整，具體來(lái)說(shuō)，有以下四個(gè)方面可以協(xié)調(diào)：（1）企業(yè)戰(zhàn)略變化大，但企業(yè)當(dāng)前文化對(duì)戰(zhàn)略變化相一致時(shí)，企業(yè)就充分發(fā)揮現(xiàn)有人員在戰(zhàn)略變革中的作用，考慮進(jìn)行與企業(yè)目前的文化相適應(yīng)的變革，不要破壞企業(yè)已有的文化氛圍，例如在調(diào)整企業(yè)的獎(jiǎng)勵(lì)系統(tǒng)時(shí)，必須注意與企業(yè)組織目前的獎(jiǎng)勵(lì)行為保持一致等；（2）企業(yè)戰(zhàn)略變化小，且企業(yè)當(dāng)前文化與戰(zhàn)略變化相一致時(shí)，企業(yè)要充分利用目前的有利條件，鞏固和加強(qiáng)企業(yè)文化，根據(jù)企業(yè)文化的需求，解決企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的問(wèn)題；（3）企業(yè)戰(zhàn)略變化小，但企業(yè)當(dāng)前文化對(duì)戰(zhàn)略變化卻不支持時(shí)，企業(yè)需要研究外部環(huán)境變化是否可能給企業(yè)帶來(lái)成功的機(jī)會(huì)，根據(jù)經(jīng)營(yíng)的需要，在不影響企業(yè)總體文化一致的前提下，對(duì)某些經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)實(shí)行不同的文化管理；四、企業(yè)戰(zhàn)略變化大，但企業(yè)當(dāng)前文化對(duì)戰(zhàn)略變化也不支持時(shí)，企業(yè)首先要考慮是否有必要推行這個(gè)新戰(zhàn)略。如果企業(yè)外部環(huán)境發(fā)生重大變化，企業(yè)考慮到自身長(zhǎng)遠(yuǎn)利益，必須實(shí)施與企業(yè)現(xiàn)有文化不一致的重大戰(zhàn)略變革，企業(yè)則必須重塑企業(yè)文化，進(jìn)行文化管理，使企業(yè)文化的變化符合戰(zhàn)略變革的需要，此時(shí)企業(yè)需要從四個(gè)方面采取管理行動(dòng)：（1）是企業(yè)的高層管理人員要痛下決心進(jìn)行變革，并向全體員工講明變革的意義；（2）是為了形成新的文化，企業(yè)要招聘或從內(nèi)部提拔一批與新文化相符的人員；（3）是改變獎(jiǎng)勵(lì)結(jié)構(gòu)，將獎(jiǎng)勵(lì)的重點(diǎn)放在具有新文化意識(shí)的部門(mén)或個(gè)人的身上，促進(jìn)企業(yè)文化的轉(zhuǎn)變；（4）是設(shè)法讓管理人員和員工明確新文化所需要的行為，形成一定的規(guī)范，保證新戰(zhàn)略的順利實(shí)施。

3.結(jié)論

在當(dāng)代的房地產(chǎn)企業(yè)中，財(cái)務(wù)內(nèi)部控制是最為其管理工作的重中之重而進(jìn)行存在的。對(duì)于企業(yè)在運(yùn)行和長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)中都有著非常關(guān)鍵的作用。要解決中小型房地產(chǎn)企業(yè)中存在的財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度不健全、執(zhí)行不力、人力資源不足等問(wèn)題，就應(yīng)從建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度入手，并確保之得到有力執(zhí)行，加強(qiáng)招聘和內(nèi)部培養(yǎng)專業(yè)財(cái)務(wù)管理人才，佐之以有效的企業(yè)文化。在經(jīng)濟(jì)一體化不斷發(fā)展的今天，中小型房地產(chǎn)企業(yè)中的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制將被賦予新的任務(wù)和地位，只有對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制進(jìn)行不斷地改革和深化，才能滿足市場(chǎng)發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步的要求。 [科]

【參考文獻(xiàn)】

[1]周守宏.新形勢(shì)下地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題及對(duì)策分析[J].財(cái)經(jīng)界，2010（05）.

公司風(fēng)控管理制度范文第3篇

（大慶石化公司財(cái)務(wù)處，黑龍江大慶163711）

［摘要］隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國(guó)各行各業(yè)都開(kāi)始面臨著激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理水平提出了更高的要求。面對(duì)日益增長(zhǎng)的外部市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)控制管理風(fēng)險(xiǎn)的水平方面發(fā)揮了重要的作用，其中最重要的莫過(guò)于企業(yè)內(nèi)控制度的建設(shè)和實(shí)施，而財(cái)務(wù)又在內(nèi)控管理中發(fā)揮了巨大的作用，深入分析財(cái)務(wù)在企業(yè)內(nèi)控管理中的作用，對(duì)于提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)水平，抵御外部市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)具有積極作用。

［

關(guān)鍵詞 ］財(cái)務(wù)；內(nèi)控管理；內(nèi)部審計(jì)

［DOI］10.13939/j.cnki.zgsc.2015.35.114

1財(cái)務(wù)在企業(yè)內(nèi)控管理中的基礎(chǔ)性地位綜述

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，各行各業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)也愈發(fā)激烈，如何在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中控制好經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保證企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展，成為我國(guó)企業(yè)需要解決的重要問(wèn)題，而管理水平的提升無(wú)疑對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益的提高具有重要作用。內(nèi)部控制管理理念的提出引起了企業(yè)管理者的注意，現(xiàn)在內(nèi)部控制已經(jīng)被公認(rèn)為企業(yè)管理的必要制度建設(shè)，而財(cái)務(wù)作為貫穿企業(yè)方方面面的企業(yè)活動(dòng)，既對(duì)內(nèi)部控制制度作用的充分發(fā)揮具有巨大的促進(jìn)作用，同時(shí)又是內(nèi)部控制活動(dòng)的關(guān)鍵一環(huán)，所以我國(guó)企業(yè)在建立自身內(nèi)部控制制度的時(shí)候一定要注意財(cái)務(wù)這一角色作用的發(fā)揮。只有這樣，才能真正地將企業(yè)內(nèi)部控制制度的建設(shè)與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)實(shí)際結(jié)合起來(lái)，將企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)控制在一定范圍內(nèi)，同時(shí)樹(shù)立企業(yè)健康的內(nèi)部控制文化，保證企業(yè)的健康發(fā)展。

2財(cái)務(wù)在企業(yè)內(nèi)控管理中的作用角色分析

2.1財(cái)務(wù)可以事前控制企業(yè)內(nèi)控管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)主要包括財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、財(cái)務(wù)預(yù)算與財(cái)務(wù)決策活動(dòng)，而這些活動(dòng)對(duì)于事前防范企業(yè)內(nèi)控管理可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)具有重要的作用，甚至決定了企業(yè)內(nèi)控管理的整個(gè)效果。財(cái)務(wù)制度建設(shè)既是企業(yè)內(nèi)控管理的重要組成部分，同時(shí)又是企業(yè)內(nèi)控管理的重要基礎(chǔ)和依據(jù)。財(cái)務(wù)控制活動(dòng)中的資金計(jì)劃活動(dòng)是企業(yè)內(nèi)控管理的重要部分，良好的資金管理計(jì)劃必須符合企業(yè)內(nèi)控制度關(guān)于相互分離與制衡的要求。財(cái)務(wù)計(jì)劃的一個(gè)重要作用就是依據(jù)企業(yè)歷史數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)面臨的風(fēng)險(xiǎn)，而財(cái)務(wù)計(jì)劃對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的及時(shí)預(yù)判對(duì)于企業(yè)內(nèi)部控制的質(zhì)量也具有重要意義。例如某公司由于預(yù)算控制工作不到位，使得其相關(guān)財(cái)務(wù)人員通過(guò)偽造材料挪用公款100多萬(wàn)元，直到外部事務(wù)所審計(jì)的時(shí)候才發(fā)現(xiàn)這一問(wèn)題。而有效的預(yù)算執(zhí)行工作會(huì)及時(shí)發(fā)現(xiàn)這一資金支出的異常，從而分析這多出來(lái)的100多萬(wàn)元開(kāi)銷的去向。這就是財(cái)務(wù)中的預(yù)算控制工作不到位給企業(yè)內(nèi)部控制工作帶來(lái)的不良后果。

2.2財(cái)務(wù)可以在內(nèi)控管理中起到事中控制的作用

財(cái)務(wù)活動(dòng)中很多部分都具有有效的風(fēng)險(xiǎn)控制作用，比如預(yù)算控制就可以將企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)控制在一定范圍內(nèi)，這部分控制同時(shí)也是企業(yè)內(nèi)控管理活動(dòng)的一個(gè)重要組成部分。當(dāng)企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中出現(xiàn)嚴(yán)重偏離預(yù)算計(jì)劃的情況時(shí)，財(cái)務(wù)管理人員可以通過(guò)相關(guān)的財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)發(fā)現(xiàn)，同時(shí)分析這樣的偏離出現(xiàn)的原因，從而及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)對(duì)預(yù)算的嚴(yán)格執(zhí)行起到內(nèi)部控制事中控制的作用，約束企業(yè)的不合規(guī)行為，將企業(yè)的財(cái)務(wù)資金活動(dòng)納入到有效的預(yù)算中來(lái)。財(cái)務(wù)控制通過(guò)預(yù)算控制和資金的運(yùn)用控制以及相關(guān)的審批程序?qū)崿F(xiàn)相關(guān)的內(nèi)控管理的目的，對(duì)于企業(yè)的資金安全、戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)都具有重要意義。

2.3財(cái)務(wù)在企業(yè)內(nèi)控管理中具有事后監(jiān)督的作用

財(cái)務(wù)活動(dòng)在企業(yè)內(nèi)控管理中的一個(gè)重要角色就是事后監(jiān)督。其中財(cái)務(wù)報(bào)告，財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)等成為內(nèi)控管理中監(jiān)督體系的重要組成部分。企業(yè)內(nèi)控體系運(yùn)行質(zhì)量的好壞的一個(gè)重要體現(xiàn)就是財(cái)務(wù)報(bào)告，通過(guò)相應(yīng)的財(cái)務(wù)報(bào)告可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)控體系中存在的漏洞和不足之處，避免徇私舞弊等現(xiàn)象的發(fā)生。另外，通過(guò)財(cái)務(wù)分析和評(píng)價(jià)工作還能及時(shí)了解企業(yè)內(nèi)控管理出現(xiàn)的不足之處，幫助企業(yè)完善內(nèi)控管理工作中存在的漏洞，從而使得企業(yè)更好地運(yùn)行和發(fā)展。

3如何發(fā)揮財(cái)務(wù)在企業(yè)內(nèi)控管理中的重要作用

3.1加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)的全過(guò)程管理控制

所謂財(cái)務(wù)工作的全過(guò)程管理控制就是將財(cái)務(wù)工作貫穿到企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)。首先，加強(qiáng)財(cái)務(wù)對(duì)企業(yè)的事前控制。通過(guò)科學(xué)的預(yù)算編制工作和嚴(yán)格地執(zhí)行預(yù)算，保證企業(yè)的運(yùn)行在計(jì)劃的范圍內(nèi)，可以有效地控制一些偶然因素造成的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。其次，提高財(cái)務(wù)對(duì)企業(yè)內(nèi)控管理的事中監(jiān)督水平，將企業(yè)日常的各項(xiàng)重大活動(dòng)進(jìn)行詳細(xì)的記錄，保證企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不觸犯相關(guān)的國(guó)家法律法規(guī)，改善企業(yè)的業(yè)務(wù)流程，提升企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率，通過(guò)財(cái)務(wù)活動(dòng)的事中監(jiān)督切實(shí)提高企業(yè)內(nèi)控管理的有效性。最后，積極開(kāi)展財(cái)務(wù)的事后檢查工作，通過(guò)協(xié)調(diào)各相關(guān)部門(mén)，通過(guò)分析企業(yè)的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實(shí)際情況不符的地方，保證實(shí)物和賬目的一一對(duì)應(yīng)。通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的評(píng)價(jià)和分析及時(shí)找出企業(yè)日常內(nèi)控管理中出現(xiàn)的違紀(jì)現(xiàn)象，識(shí)別企業(yè)經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素，通過(guò)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制保證企業(yè)未來(lái)的健康持續(xù)發(fā)展。譬如，通過(guò)企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)之間的信息傳遞，有助于企業(yè)內(nèi)部生成信息集成系統(tǒng)，提高企業(yè)跨部門(mén)管理的協(xié)調(diào)性和內(nèi)部控制的制定和執(zhí)行。財(cái)務(wù)部門(mén)、營(yíng)銷部門(mén)和運(yùn)營(yíng)部門(mén)可通過(guò)OA、erp等軟件，實(shí)現(xiàn)請(qǐng)購(gòu)、審批等流程，對(duì)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)決策以及財(cái)務(wù)、營(yíng)銷部門(mén)的日常運(yùn)作產(chǎn)生積極影響。

3.2提高對(duì)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量與水平

內(nèi)部審計(jì)是內(nèi)部控制的基本要素之一。財(cái)務(wù)對(duì)于企業(yè)內(nèi)控管理發(fā)揮作用的一個(gè)重要手段就是審計(jì)工作，一般有效的審計(jì)工作都需要企業(yè)建立獨(dú)立的審計(jì)部門(mén)，獨(dú)立的審計(jì)部門(mén)配合專業(yè)系統(tǒng)的審計(jì)方法，可以對(duì)企業(yè)的內(nèi)控管理、風(fēng)險(xiǎn)水平及公司治理的方方面面進(jìn)行全面的審核評(píng)價(jià)，只有獨(dú)立的審計(jì)部門(mén)才能充分發(fā)揮審計(jì)的權(quán)威性，保證審計(jì)對(duì)企業(yè)存在的問(wèn)題及時(shí)發(fā)現(xiàn)，尤其是內(nèi)控管理中的漏洞，從而優(yōu)化企業(yè)的管理流程，完善企業(yè)的內(nèi)控管理。要發(fā)揮企業(yè)審計(jì)部門(mén)的作用，除了權(quán)威性外，還需要和其他部門(mén)積極配合，從企業(yè)發(fā)展的根本利益出發(fā)，通過(guò)各種手段對(duì)企業(yè)中的漏洞進(jìn)行糾偏。企業(yè)的審計(jì)人員也應(yīng)該不斷總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn)，提升企業(yè)的審計(jì)水平和工作效率，將審計(jì)結(jié)果及時(shí)披露出來(lái)，對(duì)于違法亂紀(jì)的行為進(jìn)行通報(bào)批評(píng)和相應(yīng)的處罰，從而使得其他人員不敢從主觀上為了私利而鋌而走險(xiǎn)。通過(guò)財(cái)務(wù)的審計(jì)不斷推薦企業(yè)內(nèi)控管理的優(yōu)化，保證內(nèi)控管理在企業(yè)管理中作用的充分發(fā)揮。

3.3規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度

企業(yè)內(nèi)控管理制度的建立其實(shí)包括了企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的建立，同時(shí)企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)范化也是企業(yè)內(nèi)控管理制度的重要基礎(chǔ)。財(cái)務(wù)管理的混亂不堪必然使得企業(yè)內(nèi)控管理無(wú)法有效開(kāi)展。財(cái)務(wù)管理制度的建立要符合國(guó)家相關(guān)的規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)要保證高質(zhì)量的財(cái)務(wù)管理人才，加強(qiáng)高素質(zhì)人才的培養(yǎng)工作，提高識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的能力，為企業(yè)管理層的戰(zhàn)略決策提供基本保證，另外，對(duì)于財(cái)務(wù)從業(yè)人員職業(yè)道德的教育也是企業(yè)內(nèi)控管理工作的重點(diǎn)所在，只有這樣，才能保證財(cái)務(wù)在企業(yè)內(nèi)控管理中重要作用的充分發(fā)揮。著名的全球零售巨頭沃爾瑪公司在發(fā)展過(guò)程中就發(fā)現(xiàn)了其自身內(nèi)部控制制度中缺乏統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理制度這一問(wèn)題，并及時(shí)咨詢專業(yè)機(jī)構(gòu)規(guī)范了企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度，這一舉措極大地提高了沃爾瑪公司的資金運(yùn)轉(zhuǎn)效率，保證了其低成本戰(zhàn)略的實(shí)施。

參考文獻(xiàn):

公司風(fēng)控管理制度范文第4篇

在國(guó)外一項(xiàng)研究中，科學(xué)家將學(xué)生分成兩組，其中一組連續(xù)10周食用豆?jié){、豆腐等黃豆制成的食物，與另一組沒(méi)有吃大量黃豆制品的學(xué)生相比，他們的記憶力測(cè)驗(yàn)成績(jī)進(jìn)步而且反應(yīng)也變得更快。專家介紹，黃豆制品中含有植物雌激素──異黃酮，對(duì)促進(jìn)記憶力、預(yù)防失智癥有一定幫助。

治療牙周病可改善肝功能

日本一研究小組日前報(bào)告說(shuō)，非酒精性脂肪變性肝炎患者攜帶牙周病致病菌的比例是健康者的近4倍，通過(guò)治療牙周病，能夠大幅改善肝功能。

雖然此前的研究表明牙周病與心臟病和腦中風(fēng)存在一定關(guān)系，但是發(fā)現(xiàn)其與肝炎存在關(guān)聯(lián)還是首次。研究小組負(fù)責(zé)人說(shuō)：“為避免脂肪肝發(fā)展成肝炎，保持口腔衛(wèi)生非常重要?！狈蔷凭灾咀冃愿窝谆颊邿o(wú)明顯飲酒史，但他們的肝臟切片在組織學(xué)上的變化與酒精性肝炎很相似。在日本，每3名成年男性中就有一人是脂肪肝，其中10%至20%是非酒精性脂肪變性肝炎。橫濱市立大學(xué)和大阪大學(xué)的研究小組在調(diào)查102名非酒精性脂肪變性肝炎患者的牙周病致病菌時(shí)，發(fā)現(xiàn)約有52%的人攜帶這種致病菌，這一比例是健康人的3.9倍。研究人員讓肥胖的小鼠感染牙周病致病菌，3個(gè)月之后，它們的肝臟平均變大至原有水平的1.5倍，肝炎癥狀也有所惡化。

研究人員還對(duì)10名同時(shí)患牙周病和非酒精性脂肪變性肝炎的病人進(jìn)行治療，清除他們的牙石或用抗生素抑制牙齦炎癥。3個(gè)月后，這些患者的肝功能指標(biāo)基本都恢復(fù)正常。

空氣污染增加心梗風(fēng)險(xiǎn)

法國(guó)研究人員綜合以往多項(xiàng)研究結(jié)果得出結(jié)論，呼吸受污染空氣幾天后，人們罹患心肌梗塞的幾率會(huì)增加。

研究人員發(fā)現(xiàn)，空氣污染地區(qū)居民患心梗的幾率普遍稍高。這些污染緣于工業(yè)生產(chǎn)和交通運(yùn)輸，污染物包括二氧化碳、二氧化氮和非常小的灰塵顆粒。研究人員查閱以往34份相關(guān)研究報(bào)告，這些報(bào)告的研究對(duì)象人數(shù)從400人至30多萬(wàn)人不等。結(jié)果發(fā)現(xiàn)，每立方米空氣污染物濃度增加10微克，這一地區(qū)居民一周后遭遇心梗的幾率增加1至3個(gè)百分點(diǎn)。

科學(xué)家們指出，人們呼吸受污染空氣后，污染物的細(xì)小顆粒會(huì)抵達(dá)肺泡并隨血液流動(dòng)運(yùn)至心臟。污染物還可能影響血管的擴(kuò)張和收縮能力，進(jìn)而影響血壓。

輕度脫水影響情緒思維

美國(guó)一項(xiàng)新研究顯示，即便是輕度脫水也能導(dǎo)致人們?cè)谇榫w、思考能力和生理等方面出現(xiàn)變化。研究人員因此建議人們保證身體水分充足，避免脫水帶來(lái)的負(fù)面影響。

美國(guó)康涅狄格大學(xué)人類行為實(shí)驗(yàn)室的研究者指出，輕度脫水是指體內(nèi)水分流失約1.5%。研究者為相關(guān)試驗(yàn)招募了26名男性志愿者和25名女性志愿者，他們的平均年齡分別為20歲和23歲。這些健康的志愿者按要求進(jìn)行運(yùn)動(dòng)，造成身體輕度脫水，然后由研究人員評(píng)估他們的警惕性、注意力、反應(yīng)時(shí)間、學(xué)習(xí)能力、記憶力和推理能力，并將這些評(píng)估數(shù)據(jù)與志愿者正常情況下的測(cè)試結(jié)果進(jìn)行對(duì)比分析。

研究人員發(fā)現(xiàn)，輕度脫水會(huì)給人們的情緒帶來(lái)負(fù)面影響，而且無(wú)論人們是否進(jìn)行劇烈運(yùn)動(dòng)，輕度脫水都會(huì)造成同樣影響。與男性相比，女性更易受輕度脫水影響。她們的認(rèn)知能力盡管不會(huì)出現(xiàn)明顯波動(dòng)，但會(huì)覺(jué)得所面對(duì)的問(wèn)題變得更難。同時(shí)，她們還會(huì)感到頭疼、疲勞、無(wú)法集中注意力。

年輕時(shí)睡眠質(zhì)量差，年老時(shí)更易患老年癡呆癥

一項(xiàng)新研究表明，年輕時(shí)睡眠質(zhì)量差的人，年老時(shí)更易患上老年癡呆癥。

華盛頓大學(xué)的科學(xué)家們測(cè)試了100名45~80歲被觀察者的睡眠情況后發(fā)現(xiàn)，失眠對(duì)人有著長(zhǎng)期的影響。研究過(guò)程中，人的睡眠時(shí)間約為8小時(shí)，但實(shí)際平均為6.5小時(shí)，因?yàn)樵谝归g他們通常會(huì)中途醒來(lái)，睡眠中斷。如果一個(gè)人每小時(shí)醒來(lái)5次以上，大腦就會(huì)有淀粉樣蛋白斑積聚，并隨著年齡增大，慢慢導(dǎo)致老年癡呆癥。研究還發(fā)現(xiàn)，睡眠效率低的人也易患老年癡呆癥。

玻璃炊具餐具安全性引關(guān)注

日前，中國(guó)消費(fèi)者協(xié)會(huì)召開(kāi)座談會(huì)，探討玻璃炊具、餐具的安全問(wèn)題。中消協(xié)消費(fèi)指導(dǎo)部主任張德志介紹了多起因?yàn)槭褂盟^耐熱玻璃器皿爆炸導(dǎo)致傷人的事件。

玻璃炊具中，很多是不適合在微波爐和烤箱等高溫環(huán)境中使用的，如果使用會(huì)造成爆裂，對(duì)使用者造成傷害。

目前市場(chǎng)上的玻璃器皿種類很多，比較常見(jiàn)的是標(biāo)有“鋼化耐熱玻璃”等字樣的玻璃器皿。所謂鋼化玻璃是鈉鈣玻璃成型后，通過(guò)風(fēng)冷、離子交換等方法，使機(jī)械強(qiáng)度和熱沖擊強(qiáng)度提高的強(qiáng)化玻璃，其實(shí)從本質(zhì)上講鋼化玻璃不屬于耐熱玻璃。因此，中消協(xié)建議消費(fèi)者不要將鋼化玻璃器皿放入微波爐或烤箱中使用。對(duì)于目前市場(chǎng)上玻璃器皿標(biāo)注不明等不規(guī)范情況，首先是要明示，能否在高溫環(huán)境中使用。其次，還要保障質(zhì)量，有的產(chǎn)品質(zhì)量是良莠不齊的，這樣也會(huì)給消費(fèi)者造成損害。

據(jù)了解，為了保障消費(fèi)者的人身安全和切身利益，中國(guó)日用玻璃協(xié)會(huì)參照借鑒國(guó)外的成功做法，準(zhǔn)備在我國(guó)實(shí)施加貼耐熱玻璃制品標(biāo)識(shí)的工作，目前已經(jīng)制定出了相關(guān)管理辦法，希望通過(guò)這些措施的實(shí)施，保障消費(fèi)者權(quán)益。

總發(fā)短信會(huì)導(dǎo)致語(yǔ)言能力下降

加拿大一項(xiàng)最新語(yǔ)言學(xué)研究結(jié)果顯示，總發(fā)短信會(huì)導(dǎo)致語(yǔ)言能力下降，更難接受新詞匯。

研究人員以大學(xué)生為調(diào)查對(duì)象，內(nèi)容涉及包括短信在內(nèi)的各種閱讀習(xí)慣。之后，研究人員向參試大學(xué)生展示了一組詞匯，其中既有真實(shí)詞匯，也有杜撰詞匯。結(jié)果發(fā)現(xiàn)，手機(jī)短信對(duì)人們的語(yǔ)言能力會(huì)產(chǎn)生負(fù)面影響，特別是在理解和接受詞匯方面。研究人員表示，與更多閱讀書(shū)籍、雜志和報(bào)紙等傳統(tǒng)印刷媒體的人相比，經(jīng)常發(fā)短信的人對(duì)新詞匯的反應(yīng)速度更慢。

研究負(fù)責(zé)人表示，人們之所以接受更多的詞匯，是因?yàn)樗麄兡軌蚋玫乩斫庠~匯的意義，對(duì)不認(rèn)識(shí)的詞匯持包容態(tài)度。而新調(diào)查發(fā)現(xiàn)，大學(xué)生發(fā)短信越多，他們?cè)饺菀拙芙^更多的詞匯，或否認(rèn)這些詞匯屬于真實(shí)詞匯的可能性。傳統(tǒng)印刷媒體可以向人們展現(xiàn)語(yǔ)言的多樣性和創(chuàng)造性，而年輕人所發(fā)的口頭語(yǔ)或白話式的短信，則無(wú)法做到這一點(diǎn)。閱讀有助于提高語(yǔ)言使用的靈活性以及對(duì)不同詞匯的容忍度，還有助于提高讀者對(duì)新詞匯的“破譯能力”。

科學(xué)家找到去除炸薯?xiàng)l中致癌物的方法

公司風(fēng)控管理制度范文第5篇

關(guān)鍵詞：企業(yè) 財(cái)務(wù)內(nèi)控 創(chuàng)新

財(cái)務(wù)內(nèi)控作為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的重要內(nèi)容，主要是指通過(guò)一系列的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)政策以及實(shí)施方法，來(lái)保障企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的資金以及資產(chǎn)安全，會(huì)計(jì)信息的真實(shí)可靠，確保企業(yè)的各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)能夠在法律以及企業(yè)規(guī)章制度下順利開(kāi)展。隨著當(dāng)前市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的日益激烈，企業(yè)發(fā)展經(jīng)營(yíng)環(huán)境已經(jīng)出現(xiàn)較大變化，完善財(cái)務(wù)過(guò)內(nèi)控創(chuàng)新，提高財(cái)務(wù)管理水平，已經(jīng)成為降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)的管理水平，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展效益的最大化的有效手段。

一、企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控創(chuàng)新作用研究

（一）財(cái)務(wù)內(nèi)控管理創(chuàng)新是現(xiàn)代企業(yè)管理制度的基本要求

現(xiàn)代企業(yè)管理要求企業(yè)必須具備完善的財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度，并能夠適應(yīng)新時(shí)期企業(yè)內(nèi)控管理工作的需要。這對(duì)于實(shí)現(xiàn)內(nèi)控管理工作與企業(yè)現(xiàn)代化的財(cái)務(wù)管理、經(jīng)營(yíng)管理的配套也具有非常重要的作用。

（二）實(shí)現(xiàn)企業(yè)的財(cái)務(wù)內(nèi)控創(chuàng)新管理有助于避免會(huì)計(jì)信息失真的發(fā)生

強(qiáng)化企業(yè)的財(cái)務(wù)內(nèi)控管理創(chuàng)新，可以有效的保證財(cái)務(wù)管理制度的落實(shí)與貫徹，并針對(duì)會(huì)計(jì)信息重點(diǎn)強(qiáng)化了核查管理，因而有助于避免會(huì)計(jì)信息失真現(xiàn)象的發(fā)生。

（三）財(cái)務(wù)內(nèi)控管理創(chuàng)新有助于強(qiáng)化企業(yè)管理的系統(tǒng)性

企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要企業(yè)的生產(chǎn)部門(mén)、營(yíng)銷部門(mén)、物資管理部門(mén)、人力資源部門(mén)以及財(cái)務(wù)管理部門(mén)的綜合協(xié)調(diào)工作。而開(kāi)展財(cái)務(wù)企業(yè)內(nèi)控創(chuàng)新管理，則可以有效的將企業(yè)的業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)以及內(nèi)部審計(jì)工作結(jié)合，強(qiáng)化企業(yè)的整體控制管理效果。

（四）財(cái)務(wù)內(nèi)控創(chuàng)新管理有助于強(qiáng)化企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

通過(guò)財(cái)務(wù)內(nèi)控創(chuàng)新管理，可以進(jìn)一步的規(guī)范企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理以及投資決策程序，并注重對(duì)于企業(yè)投資項(xiàng)目的理想、評(píng)估以及實(shí)施階段的細(xì)節(jié)控制，因而有助于提高企業(yè)規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力。

二、企業(yè)內(nèi)部控制管理現(xiàn)狀問(wèn)題分析

（一）企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理理論不成熟，對(duì)于內(nèi)控管理工作的重視程度不足

現(xiàn)階段我國(guó)企業(yè)的財(cái)務(wù)內(nèi)控管理理論主要是借鑒西方發(fā)達(dá)國(guó)家的內(nèi)控控制理論，而缺乏針對(duì)我國(guó)企業(yè)實(shí)際情況的創(chuàng)新研究，因而導(dǎo)致財(cái)務(wù)內(nèi)控理論在我國(guó)的適應(yīng)性較差。其次，部分企業(yè)的管理者重視企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，而對(duì)于財(cái)務(wù)內(nèi)控認(rèn)識(shí)不全面，并錯(cuò)誤地認(rèn)為財(cái)務(wù)內(nèi)控屬于財(cái)務(wù)部門(mén)管理內(nèi)容，將財(cái)務(wù)內(nèi)控劃歸財(cái)務(wù)部門(mén)兼管，因而導(dǎo)致企業(yè)的財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作開(kāi)展困難。

（二）財(cái)務(wù)內(nèi)控管理對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)控制管理側(cè)重不足

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制屬于財(cái)務(wù)內(nèi)控工作的重點(diǎn)，但是現(xiàn)階段部分企業(yè)在財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作開(kāi)展過(guò)程中，對(duì)于企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析以及防范控制缺乏妥善的執(zhí)行措施。當(dāng)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)或者是財(cái)務(wù)管理部門(mén)在制定經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策時(shí)，不能夠準(zhǔn)確的分析決策會(huì)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率，因而也難以為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策提供有效的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施，致使企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)有發(fā)生。

（三）財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系不系統(tǒng)，內(nèi)部控制管理效率較低

由于部分企業(yè)在財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作上，沒(méi)有建立完善的財(cái)務(wù)內(nèi)控管理系統(tǒng)，因而造成財(cái)務(wù)內(nèi)控管理體系比較片面，缺乏整體覆蓋性，也難以與企業(yè)的其他職能部門(mén)相配合，沒(méi)有充分體現(xiàn)財(cái)務(wù)內(nèi)控工作的全面性，因而對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的全過(guò)程以及企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略規(guī)劃輔助力度較差，不利于企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

三、企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理創(chuàng)新模式研究

（一）創(chuàng)新企業(yè)的財(cái)務(wù)內(nèi)控管理模式，完善財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作流程

首先，企業(yè)應(yīng)該按照現(xiàn)代化企業(yè)管理制度的基本要求，建立完善企業(yè)的財(cái)務(wù)內(nèi)控監(jiān)管體系，通過(guò)單獨(dú)完善的財(cái)務(wù)內(nèi)控監(jiān)管體系，來(lái)保證企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作的順利開(kāi)展，實(shí)現(xiàn)企業(yè)管理機(jī)構(gòu)的完善。同時(shí)，進(jìn)一步明確企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)管體系的主要職能責(zé)任以及管理權(quán)限，便于財(cái)務(wù)內(nèi)控體系獨(dú)立的開(kāi)展管理工作。其次，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》以及國(guó)家《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》等法律法規(guī)中的相關(guān)要求，并結(jié)合企業(yè)的財(cái)務(wù)管理狀況，進(jìn)一步完善企業(yè)的財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度，并重點(diǎn)針對(duì)企業(yè)的資金管理、項(xiàng)目運(yùn)行管理、效益收支管理以及財(cái)務(wù)分析，細(xì)化財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度。最后，為了保證企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控工作能夠及時(shí)準(zhǔn)確的反映企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的財(cái)務(wù)管理問(wèn)題，應(yīng)該對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理流程的運(yùn)行情況進(jìn)行優(yōu)化，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理工作的像話協(xié)調(diào)、相互監(jiān)督以及相互制約，促進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的順利開(kāi)展。

（二）重視財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避能力

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理控制作為企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作中的重要內(nèi)容，也是提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)水平與競(jìng)爭(zhēng)能力的關(guān)鍵。因此，在財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作過(guò)程中，應(yīng)該提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生因素的分析預(yù)警能力，并針對(duì)項(xiàng)目投資規(guī)模大、運(yùn)行周期長(zhǎng)的項(xiàng)目建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，以便于幫助企業(yè)及時(shí)分析風(fēng)險(xiǎn)因素，提高防范控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力。

（三）強(qiáng)化企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)，進(jìn)一步優(yōu)化企業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境

內(nèi)部審計(jì)工作作為企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控的工作重點(diǎn)，主在對(duì)企業(yè)發(fā)展經(jīng)營(yíng)實(shí)施過(guò)程主要發(fā)揮監(jiān)督作用。因此，實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作的創(chuàng)新，必須進(jìn)一步完善企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)制?？梢越Y(jié)合企業(yè)的管理機(jī)構(gòu)情況，成立由企業(yè)高層直接管理的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，并將其作為特殊的職能機(jī)構(gòu)部門(mén)，在企業(yè)內(nèi)部開(kāi)展全面審計(jì)工作。同時(shí)為了提高審計(jì)效果，應(yīng)該確保審計(jì)機(jī)構(gòu)具有一定的權(quán)威性與獨(dú)立性，并詳細(xì)明確內(nèi)部審計(jì)工作人員的具體崗位職責(zé)、內(nèi)部審計(jì)程序、審計(jì)工作方法以及企業(yè)審計(jì)結(jié)果的使用等一系內(nèi)容，通過(guò)完善的內(nèi)部審計(jì)工作來(lái)規(guī)范企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。

（四）構(gòu)建信息化的企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理系統(tǒng)

信息化管理作為企業(yè)現(xiàn)代化管理的重要形式之一，可以有效的提高企業(yè)的管理效率，因此，企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理的創(chuàng)新，也應(yīng)該重視信息化財(cái)務(wù)內(nèi)控管理體系的建設(shè)。財(cái)務(wù)內(nèi)控信息化管理的重點(diǎn)在于與企業(yè)的財(cái)務(wù)管理信息化系統(tǒng)相結(jié)合，借助于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息數(shù)據(jù)資料的采集以及分析，并通過(guò)相應(yīng)的分析評(píng)價(jià)指標(biāo)，對(duì)于企業(yè)的財(cái)務(wù)管理活動(dòng)進(jìn)行定性或者定量的評(píng)估，進(jìn)而為企業(yè)的財(cái)務(wù)內(nèi)控管理提交準(zhǔn)確完善的參考依據(jù)。

（五）深化企業(yè)內(nèi)控管理認(rèn)識(shí)，提高企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理人員的能力水平

實(shí)現(xiàn)企業(yè)的財(cái)務(wù)內(nèi)控管理創(chuàng)新，首先應(yīng)該在企業(yè)內(nèi)部樹(shù)立內(nèi)控管理意識(shí)，使企業(yè)內(nèi)部各個(gè)職能部門(mén)的職工能夠積極的配合企業(yè)的財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作，降低財(cái)務(wù)內(nèi)控管理的推行阻力。其次，對(duì)于企業(yè)的財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作人員，應(yīng)該強(qiáng)化培訓(xùn)教育，重點(diǎn)在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)理論知識(shí)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法律、國(guó)家政策規(guī)定、職業(yè)道德等幾方面開(kāi)展，通過(guò)全方位的教育培訓(xùn)，提高企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理人員的綜合素質(zhì)水平，確保企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作的順利開(kāi)展。

四、山東豐源集團(tuán)股份有限公司資金內(nèi)控創(chuàng)新管理實(shí)例研究

山東豐源集團(tuán)股份有限公司由于充分認(rèn)識(shí)資金內(nèi)控的重要性，并搭建了一套以資金預(yù)算管理、資金集中管理、資金收支控制、資金運(yùn)營(yíng)監(jiān)督制度相結(jié)合的資金內(nèi)控體系，因而為棗莊市企業(yè)資金內(nèi)控管理帶來(lái)了成功的經(jīng)驗(yàn)，也為企業(yè)開(kāi)源節(jié)流提供了有力的支撐。其管理創(chuàng)新經(jīng)驗(yàn)主要有以下幾方面：

（一）資金預(yù)算管理方面

在資金預(yù)算管理上，公司以財(cái)務(wù)預(yù)算為基礎(chǔ)，核定集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金供給量；按照“量入為出，輕重有序”的原則，將年度可配置資金進(jìn)行分配，下達(dá)項(xiàng)目資金預(yù)算。并將資金預(yù)算的具體化，嚴(yán)格按資金預(yù)算辦理收支業(yè)務(wù)，提高了預(yù)算管理水平。

（二）資金集中管理

采取了資金集中存放、集中結(jié)算和集中籌措方式，進(jìn)而有效的提升了企業(yè)資金使用效率。同時(shí)依靠資金有償使用制度，使得內(nèi)部存款余額不斷攀升，部分成員單位內(nèi)部存款余額超億元。

（三）資金的收支控制方面

采購(gòu)付款額應(yīng)該按月度資金預(yù)算控制，項(xiàng)目建設(shè)付款必須保證項(xiàng)目付款符合資金預(yù)算規(guī)定，整體項(xiàng)目付款進(jìn)度和金額必須與年度項(xiàng)目資金配置預(yù)算相匹配。這一系列資金的收支控制制度保障了集團(tuán)日常收支有序，也為資金預(yù)算編制提供強(qiáng)有力的依據(jù)。

（四）資金內(nèi)控運(yùn)營(yíng)監(jiān)督方面

豐源集團(tuán)建立了由財(cái)務(wù)內(nèi)部稽核、集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)所組成的“三位一體”的資金運(yùn)營(yíng)監(jiān)督體系，各負(fù)其責(zé)，相互協(xié)作。財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部監(jiān)督要求財(cái)務(wù)稽核人員依托資金管理系統(tǒng)和會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)，對(duì)集團(tuán)總部及各成員單位資金收支進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，包括利用資金管理系統(tǒng)預(yù)設(shè)授權(quán)限制，對(duì)超限或超額資金支付進(jìn)行自動(dòng)控制；利用資金管理系統(tǒng)預(yù)警功能，監(jiān)督異常收支業(yè)務(wù)等。

五、結(jié)束語(yǔ)

推動(dòng)企業(yè)內(nèi)控管理創(chuàng)新，不僅是新形勢(shì)發(fā)展對(duì)企業(yè)管理工作的新要求，也是企業(yè)實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的有力手段。因此企業(yè)應(yīng)該通過(guò)創(chuàng)新內(nèi)控管理模式，優(yōu)化內(nèi)控工作流程、完善機(jī)構(gòu)配置等一系列措施來(lái)建立企業(yè)的內(nèi)部控制體系，并通過(guò)內(nèi)控體系來(lái)保證企業(yè)內(nèi)部控制監(jiān)督預(yù)警職能的發(fā)揮，確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)順利完成，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益利潤(rùn)的最大化。

參考文獻(xiàn)：