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業(yè)務(wù)風險點及防控措施范文第1篇

按照“全面開展、重點突出、扎實推進、務(wù)求實效”的總體要求，堅持以人為本、依法實施、科學預(yù)防、操作合理的原則，以依法清理權(quán)力和查找廉政風險為基礎(chǔ)，以評估風險等級為依據(jù)，以制定防控措施為重點，以分級管理為保障，推進以“流程監(jiān)管、節(jié)點控制、動態(tài)防控、制度規(guī)范”為主要內(nèi)容的科學預(yù)防監(jiān)管體系建設(shè)，不斷提高預(yù)防腐敗工作的科學化、規(guī)范化、法制化水平。

二、主要內(nèi)容和方法、步驟

（一）清理單位權(quán)力，排查廉政風險

要按照職權(quán)法定、權(quán)責一致的要求，全面清理我局權(quán)力，認真繪制權(quán)力運行流程圖，對照流程圖設(shè)定的每個環(huán)節(jié)，以崗位、科（室）、單位三個層次，從思想道德、崗位職責、業(yè)務(wù)流程、制度機制四個方面，全面查找存在的廉政風險點評估風險等級，在此基礎(chǔ)上繪制權(quán)力運行風險圖。

1、清理和確定權(quán)力。

依據(jù)國家法律、法規(guī)、規(guī)章和“三定方案”，認真摸清權(quán)力底數(shù)，全面清理面向社會行使的外部權(quán)力和內(nèi)部管理權(quán)力。對外權(quán)力以我局《關(guān)于公布市物價局行政權(quán)力項目目錄和行政權(quán)力運行工作流程圖的通知》（同價辦字〔2011〕179號）為準，目前已清理完成，此次重點清理內(nèi)部管理權(quán)力，并根據(jù)清理后依法保留的內(nèi)部權(quán)力，繪制詳細的權(quán)力運行流程圖，流程圖要體現(xiàn)權(quán)力運行過程的每一個環(huán)節(jié)。

2、明確廉政風險類型。

廉政風險的類型主要表現(xiàn)為：思想道德風險、崗位職責風險、業(yè)務(wù)流程風險、制度機制風險四類。思想道德風險，是指因放松政治理論學習和世界觀改造，權(quán)力觀、利益觀、工作觀不正確等，可能造成個人權(quán)力失控、行為失范等廉政風險；崗位職責風險，是指因工作崗位的特殊性，在崗人員不履行或不正確履行職責，可能造成權(quán)力失控和行為失范等廉政風險；業(yè)務(wù)流程風險，是指因工作流程設(shè)計不完善、缺乏相互制約或執(zhí)行不力，可能造成權(quán)力失控和行為失范等廉政風險；制度機制風險，是指因制度機制缺失或不健全、不按制度辦事影響制度機制有效運行，權(quán)力自由空間較大，缺乏有效制約監(jiān)督，可能造成權(quán)力失控、行為失范、制度失靈等廉政風險。各級各部門要對廉政風險的類型進行深刻理解，明確風險的類型，為科學合理查找廉政風險點奠定基礎(chǔ)。

3、查找廉政風險點。

（1）查找崗位廉政風險

組織干部職工對照自身崗位職責，結(jié)合履職、制度執(zhí)行情況，認真查找可能存在的風險點，一般采取“自己找、群眾幫、領(lǐng)導(dǎo)提、組織審”的方法，自下而上認真分析查找出個人在思想道德和崗位職責方面存在或潛在的風險內(nèi)容及表現(xiàn)形式，經(jīng)科（室）評審后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審核，最后由局廉政風險防控管理工作領(lǐng)導(dǎo)組確定。

（2）查找科（室）廉政風險

針對人、財、物管理和行政許可、行政處罰、行政強制、行政征收，特別是其他服務(wù)類項目，如：年審、審批、審核、核定、備案、監(jiān)審、認證等崗位，由科（室）對照職責定位，分別查找出業(yè)務(wù)流程和制度機制方面存在的廉政風險，具有行政審批權(quán)的崗位要重點查找，并認真細化、分析風險的內(nèi)容和表現(xiàn)形式，在科（室）自評基礎(chǔ)上，報分管領(lǐng)導(dǎo)審核，并由單位廉政風險防控管理工作領(lǐng)導(dǎo)組確定。

（3）查找單位廉政風險

單位班子根據(jù)單位職能設(shè)置、職責定位等情況，結(jié)合干部職工和科（室）查找出的廉政風險點，著重查找在“三重一大”（重大事項、重要干部任免、重要項目安排、大額度資金使用）等方面容易產(chǎn)生腐敗行為的風險內(nèi)容及表現(xiàn)形式，由單位廉政風險防控管理工作領(lǐng)導(dǎo)組審核確定。

4、評估廉政風險等級。

依據(jù)每項權(quán)力案發(fā)頻率、舉報頻率、可能造成損失性質(zhì)、損失量大小等四項指標，按高風險、中風險和低風險三個等級進行定位。高風險指案發(fā)頻率高、舉報頻率高、可能造成損失的性質(zhì)惡劣、損失量大的風險；低風險指案發(fā)頻率低、舉報頻率低、損失的性質(zhì)輕微、可能造成的損失量小的風險；中風險指四項指標中有1-3項指標屬于高風險，其余屬于低風險的風險。崗位廉政風險等級先由個人自評，經(jīng)科（室）評審后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審核，最后由單位廉政風險防控管理工作領(lǐng)導(dǎo)組確定；科（室）廉政風險等級在自評基礎(chǔ)上，報分管領(lǐng)導(dǎo)審核，并由單位廉政風險防控管理工作領(lǐng)導(dǎo)組確定；單位廉政風險等級，報單位廉政風險防控管理工作領(lǐng)導(dǎo)組審核確定。通過評估確定廉政風險等級，為有針對性地制定防控措施提供依據(jù)。

（二）制定防控措施，規(guī)范權(quán)力運行

按照崗位、科（室）、單位三個層次，圍繞排查確定的風險點和風險類型、風險等級，制定相應(yīng)的防控措施，形成以崗位為點、程序為線，制度為面的廉政風險防控機制。

1、制定防控措施。

（1）圍繞崗位風險制定防控措施

崗位風險防控措施主要是制定思想道德風險和崗位職責風險防控措施。在思想道德風險方面，要著力抓好經(jīng)常性學習教育，落實教育長效機制，要通過建立健全黨風廉政教育、單位主要負責人講廉政黨課、重點崗位干部廉潔從政教育、廉政談話、述職述廉等制度，深入開展反腐倡廉宣傳教育，筑牢黨員干部思想道德和黨紀國法兩道防線。在崗位職責風險方面，要對照相關(guān)法規(guī)制度防控措施，重點完善定崗定責制度、崗位過錯責任追究制度、獎懲激勵機制，切實做到有權(quán)即有責，行權(quán)講規(guī)范，違權(quán)受追究。主要由本人對照與業(yè)務(wù)相關(guān)的各項法規(guī)制度，提出防控風險的具體措施和辦法，經(jīng)科（室）審核后，報單位廉政風險防控管理工作領(lǐng)導(dǎo)組備案。

（2）圍繞科（室）風險制定防控措施

科（室）風險防控措施主要是制定業(yè)務(wù)流程風險和制度機制風險防控措施。在業(yè)務(wù)流程風險方面，要抓住權(quán)力運行的重點和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，對設(shè)計不科學的業(yè)務(wù)流程要進行完善，實現(xiàn)權(quán)力運行流程再造。對制度機制方面，要對照本單位相關(guān)制度，查找存在的薄弱環(huán)節(jié)和漏洞，針對所暴露出的制度缺陷、漏洞和中央、上級精神以及實際情況的變化，系統(tǒng)配套地設(shè)計完善議事決策、人財物管理、行政審批、行政執(zhí)法、崗位職責、程序控制、責任追究等各項制度。主要以科（室）對照相關(guān)的業(yè)務(wù)流程和制度，提出防控風險的具體措施，報分管領(lǐng)導(dǎo)和局廉政風險防控管理工作領(lǐng)導(dǎo)組審核后備案。

（3）圍繞單位風險制定防控措施

由領(lǐng)導(dǎo)班子圍繞決策、執(zhí)行過程和監(jiān)督、檢查、考核等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，以落實“三重一大”制度、政務(wù)公開為重點、研究制定具體防控措施和相關(guān)工作程序，由單位廉政風險防控管理工作領(lǐng)導(dǎo)組審核確定。

在完成風險點查找、風險等級確定、防控措施制定的基礎(chǔ)上，分別圍繞崗位風險點填寫《崗位廉政風險點防控表》（附表一），報科（室）審核備案；圍繞科（室）風險點填寫《科（室）廉政風險點防控表》（附表二），報局廉政風險防控管理工作領(lǐng)導(dǎo)組審核備案；圍繞單位風險點填寫《單位廉政風險點防控表》（附表三），由局廉政風險防控管理工作領(lǐng)導(dǎo)組審核，報市廉政風險防控管理工作領(lǐng)導(dǎo)組審核備案。

要結(jié)合權(quán)力運行流程圖繪制權(quán)力運行風險圖，將廉政風險點和風險等級、防控措施標注在權(quán)力運行流程圖中，對應(yīng)高風險用紅色進行標注，中風險用橙色進行標注，低風險用黃色進行標注，防控措施用藍色進行標注。

2、風險防控公開。

（1）網(wǎng)上公開。外部權(quán)力事項目錄、權(quán)力運行流程圖，經(jīng)政府法制辦審核確認后，通過政府門戶網(wǎng)站公布。

（2）內(nèi)部公開。權(quán)力運行風險圖和《單位廉政風險點防控表》要利用辦事公開欄、宣傳欄和局域網(wǎng)等載體進行公開，科（室）和崗位廉政風險點防控表要在科（室）內(nèi)部上墻公開。

3、規(guī)范權(quán)力運行。

外部權(quán)力事項全部納入市行政權(quán)力網(wǎng)上公開透明運行系統(tǒng)，讓權(quán)力運行的每一步都進行網(wǎng)上操作，嚴格依法行政。

（三）加強檢查，從嚴考核

廉政風險防控管理工作已納入全市黨風廉政建設(shè)責任制考核范圍，對不認真查找廉政風險、不制定防控措施的人員和單位實行問責。局廉政風險防控管理工作領(lǐng)導(dǎo)組辦公室要加強監(jiān)督檢查，嚴格考核，確保各項工作任務(wù)落實到位。

三、工作要求

1、統(tǒng)一思想，提高認識。全局干部職工，特別是各級領(lǐng)導(dǎo)干部要高度重視廉政風險防控管理工作，充分認識做好廉政風險防控管理的重要意義，積極主動地開展工作，高質(zhì)量地完成目標任務(wù)。

業(yè)務(wù)風險點及防控措施范文第2篇

【關(guān)鍵詞】保理業(yè)務(wù) 風險防控

保理業(yè)務(wù)是一項集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理及信用風險控制與壞賬擔保于一體的新興綜合性金融服務(wù)，有利于企業(yè)加快資金周轉(zhuǎn)，降低企業(yè)對應(yīng)收賬款的管理成本和壞賬風險損失。對保理商尋求新的利潤增長點具有十分重要的作用。作為一項盈利能力較強的中間業(yè)務(wù)，發(fā)展保理業(yè)務(wù)無疑具有十分重要的現(xiàn)實意義，而控制保理業(yè)務(wù)的風險也勢在必行。

一、信用風險防控

選擇資信良好、公司經(jīng)營管理規(guī)范，財務(wù)制度健全，銷售收入和營業(yè)利潤連續(xù)正增長，償債能力較強的企業(yè)，是保理業(yè)務(wù)關(guān)鍵。買、賣雙方信用的好壞、實力的強弱是保理業(yè)務(wù)的首要風險。

一是買、賣雙方信用風險。保理業(yè)務(wù)的還款來源是買方依據(jù)商務(wù)合同按期支付的應(yīng)收款項。如果出現(xiàn)買方經(jīng)營失敗、破產(chǎn)、倒閉、無支付能力或惡意拖欠，未能在規(guī)定時間內(nèi)足額付款情況時，保理商將面臨資金損失。在有追索權(quán)的情況下，保理商可向賣方追索，要求賣方在寬限期內(nèi)無條件回購應(yīng)收賬款。

二是交易背景的真實性風險。應(yīng)收賬款真實性是保理業(yè)務(wù)風險防范的第一道關(guān)卡，如果未能認真核查相關(guān)合同、發(fā)票等交易背景資料，客戶利用偽造、變造發(fā)票、舊票新用、一票多用、虛假合同等方式套取保理信用，會直接導(dǎo)致還款來源的落空。

三是上、下游企業(yè)關(guān)聯(lián)交易風險。如果上下游企業(yè)之間互為關(guān)聯(lián)方，則容易出現(xiàn)貨款互抵現(xiàn)象。會加大保理商應(yīng)收賬款資金回款的風險。

信用風險的防控措施。合理的控制客戶的風險，是保理業(yè)務(wù)能否順利開展的基礎(chǔ)。資信良好的企業(yè)往往有著較強的履約能力，做保理業(yè)務(wù)時應(yīng)對賣方的法律主體地位、年度經(jīng)營業(yè)績、企業(yè)財務(wù)狀況和以往的資信情況等進行全面調(diào)查和審核。

首先要考察企業(yè)買賣雙方的交易情況，是否具有良好的信用信用記錄。健全企業(yè)經(jīng)營管理規(guī)范和管理制度，適銷對路的商品。能否按照合同規(guī)定履行合同，財務(wù)狀況年銷售額和營業(yè)利潤是否連續(xù)3年實現(xiàn)正增長。是否具有較強償債能力等。

其次，保理商應(yīng)對資金流向進行嚴密監(jiān)控，使得保理預(yù)付款用于客戶購買生產(chǎn)資料等企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動，融資的目的是為了支持業(yè)務(wù)的增長，而不是用于銀行承兌匯票保證金和證券市場、期貨市場的投資。這樣將會導(dǎo)致保理預(yù)付款資金的落空造成資金損失。

做保理業(yè)務(wù)時應(yīng)對客戶資信調(diào)查更加嚴格，嚴把保理業(yè)務(wù)的第一關(guān)。同時完善了科學的企業(yè)信用評估機制，建立了可靠的企業(yè)資信管理系統(tǒng)，對信用等級不同的客戶，分別核定大小不等的信用額度，為其提供商業(yè)保理服務(wù)。

二、保理業(yè)務(wù)法律風險防控

調(diào)查顯示，2013年，使用賒銷的企業(yè)中有82%遭受貨款拖欠，比2012年高出5%，處于近三年的最高水平。這就意味著保理商在做保理業(yè)務(wù)時將承擔較大的拒付風險。因此，在進行的保理業(yè)務(wù)中保理商和賣方簽訂的保理協(xié)議和應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓是保理業(yè)務(wù)的核心和基礎(chǔ)，應(yīng)對保理業(yè)務(wù)的法律風險進行防控。

（一）應(yīng)收賬款瑕疵風險防控

選擇買賣雙方歷史交易上無瑕疵合同，避免賣方將應(yīng)收賬款抵押給第三人而導(dǎo)致保理商不能實現(xiàn)債權(quán)，在保理合同中規(guī)定若買賣雙方產(chǎn)生貿(mào)易糾保理商有權(quán)向賣方追索。

（二）應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓中的權(quán)利抗辯風險防控

根據(jù)《合同法》買方對賣方的抗辯可直接向賣方保理商抗辯。為避免保理商陷入商務(wù)糾紛造成風險。要求賣方在業(yè)務(wù)流程中增加回購、爭議解決辦法等保障機制，免除買方拒絕向保理商付款的損失。嚴格審查雙方的交易合同和交易單據(jù)，確保單據(jù)的完整性和一致性。

（三）關(guān)聯(lián)客戶利用保理騙取保理資金的風險防控

如果購銷雙方互為關(guān)聯(lián)客戶，將會以無真實貿(mào)易背景的商務(wù)合同來向保理公司騙取保理融資資金。保理公司受讓了虛假商務(wù)合同項下的債權(quán)，將對保理公司將造成極大的損失。對存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的購銷雙方簽訂的商務(wù)合同不予辦理保理業(yè)務(wù)。

（四）買賣雙方的償債能力風險防控

還款來源是買方的款項。保理公司在第一還款來源不足的情況下，在有追索權(quán)保理項下，可以要求賣方回購應(yīng)收賬款債權(quán)。如果買賣雙方的償債能力出現(xiàn)問題，會嚴重影響保理融資資金的到期回收。應(yīng)對買方的償債能力進行調(diào)查分析，正確判斷買方在保理期到期日有無足夠的現(xiàn)金流償付貨款；在有追索權(quán)保理項下，還需調(diào)查賣方的回購能力。

（五）隱蔽保理項下合法風險和欺詐風險的防控

隱蔽保理項下主要存在以下兩類風險：

一是合法性和重復(fù)質(zhì)押風險。《合同法》規(guī)定，債權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當通知債務(wù)人，未經(jīng)通知的，該轉(zhuǎn)讓對債務(wù)人不發(fā)生效力。出質(zhì)后的應(yīng)收賬款未經(jīng)質(zhì)權(quán)人同意不得轉(zhuǎn)讓，即使辦理了出質(zhì)登記，再出質(zhì)行為也不具有法律效力。

二是賣方的欺詐性風險。由于隱蔽保理項下沒有保理商和賣方向買方通知債權(quán)轉(zhuǎn)讓這一環(huán)節(jié)，因此，將存在賣方虛構(gòu)商務(wù)合同和債權(quán)憑證來騙取保理資金的欺詐性風險。保理商可以采取延后通知保理事實的做法來規(guī)避風險，確保在行權(quán)時具備生效要件。

保理業(yè)務(wù)是一項專業(yè)化程度較高、技術(shù)性要求較強的新型短期融資業(yè)務(wù)，以上保理的業(yè)務(wù)風險風控措施顯然是不夠的，稍有疏忽保理商對應(yīng)收賬款將無法回收。保理作為金融產(chǎn)品機遇和挑戰(zhàn)并存，利益和風險同在。應(yīng)完善商業(yè)保理授信管理機制及風險識別與預(yù)警機制，加強自身對保理業(yè)務(wù)的內(nèi)控與管；提高保理從業(yè)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)與水平，使他們具有良好的風險識別能力，防止欺詐易流入保理業(yè)務(wù)領(lǐng)域。加強與保險公司的合作，分散保理業(yè)務(wù)的經(jīng)營風險和管理風險，將風險控制在可接受的范圍內(nèi)。

參考文獻

[1]趙立成.《國內(nèi)保理業(yè)務(wù)風險分析及防范建議》.

業(yè)務(wù)風險點及防控措施范文第3篇

今天，我們在這里召開廉政風險預(yù)警防控工作動員大會，是為了貫徹落實縣委、縣紀委廉政風險預(yù)警防控試點工作會議精神。廉政風險預(yù)警防控工作在我縣尚屬試點，財政局被列為6個試點單位之一，充分體現(xiàn)了縣委、縣紀委對財政工作的關(guān)切和重視。作為試點單位，我們要按照統(tǒng)一部署，抓好黨風廉政預(yù)警和領(lǐng)導(dǎo)干部腐敗風險防控，促進財政事業(yè)健康發(fā)展、科學發(fā)展。下面，我就如何抓好這項工作講四個方面的意見。

一、充分認識廉政風險預(yù)警防控工作的重大意義

（一）開展廉政風險預(yù)警防控工作是深化學習實踐活動所需。當前，我局深入學習實踐科學發(fā)展觀活動已接近尾聲，學習實踐活動的一個明確要求就是要突出實踐特色。從紀檢監(jiān)察工作的角度來講，就是要認真查找在黨風廉政建設(shè)和反腐倡廉建設(shè)中存在的不適應(yīng)、不符合科學發(fā)展觀要求的問題，并加以解決。而廉政風險預(yù)警防控工作就是我們在以往工作中存在的一個相對薄弱的環(huán)節(jié)。廉政風險預(yù)警防控，主要是針對權(quán)力運行中的風險和監(jiān)督管理中的薄弱環(huán)節(jié)，主動預(yù)防，超前預(yù)防，推動關(guān)口前移，從源頭上預(yù)防腐敗，是科學發(fā)展觀“更加注重治本，更加注重預(yù)防，更加注重制度建設(shè)”要求，在反腐倡廉工作中的具體體現(xiàn)。紀檢監(jiān)察工作要始終堅持以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，當前和今后一個時期，要以推進此項工作為重點，促進反腐倡廉建設(shè)的科學發(fā)展，從而真正達到黨員干部受教育，科學發(fā)展上水平，人民群眾得實惠的目的。

（二）開展廉政風險預(yù)警防控工作是反腐倡廉客觀形勢所急。開展廉政風險預(yù)警防控工作，是堅持反腐倡廉“標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防”方針的內(nèi)在要求，是貫徹落實中央《建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系20**-2012年工作規(guī)劃》的重要舉措，是構(gòu)建具有特色懲防體系的有效途徑。把廉政風險預(yù)警防控工作作為“懲防并舉、注重預(yù)防”的具體實踐，有利于進一步增強預(yù)防腐敗工作的前瞻性、預(yù)見性、針對性和主動性，有利于減少腐敗現(xiàn)象的發(fā)生，有利于為黨員干部營造良好的成長環(huán)境。

（三）開展廉政風險預(yù)警防控工作是關(guān)心愛護黨員干部所在。保證干部成長安全重于泰山。我們財政干部手中大多數(shù)都有著行政許可、行政審批、財務(wù)開支、物資采購等一定的權(quán)力和資源。但同時這些權(quán)力和資源也不同程度地面臨著各種各樣的誘惑和考驗。廉政風險預(yù)警防控工作針對不同單位、不同崗位的不同風險點的個性和特殊性采取預(yù)防措施，增強了教育、制度、監(jiān)督工作的針對性和有效性，可以提高黨員干部自覺接受監(jiān)督，主動參與監(jiān)督和積極化解廉政風險的意識，促進決策民主、程序公開、運行規(guī)范，使預(yù)防腐敗的責任落實到每一個崗位和每一個人，職責清楚，目標明確，便于檢查和考核，防止權(quán)力濫用。在黨員干部出現(xiàn)腐敗苗頭，未構(gòu)成違紀時，及時予以提醒、預(yù)警和處置，促使黨員干部正確、健康、有效地履行職責，以免鑄成大錯，這也是體現(xiàn)以人為本，關(guān)心、挽救有腐敗傾向黨員干部的有力措施之一。

二、深刻理解廉政風險預(yù)警防控工作的具體內(nèi)涵

廉政風險：是實施公共權(quán)力的主體，在行使權(quán)力過程中，發(fā)生濫用公共權(quán)力或的可能性。

預(yù)警防控：是紀檢監(jiān)察機關(guān)針對工作中可能發(fā)生的問題或已經(jīng)出現(xiàn)的錯誤苗頭進行主動防范和監(jiān)控的一種措施。

風險具有客觀性、損失性以及不確定性的特性。風險的客觀性揭示了任何有業(yè)務(wù)處置權(quán)、有職責的崗位都有風險。風險的損失性揭示了一旦風險發(fā)生，就會對本人有效履行職責，對事業(yè)、對社會各個方面都會產(chǎn)生不良影響。作為國家公職人員，有責任、有必要主動防范，把風險發(fā)生的可能性減到最低。風險的不確定性揭示了風險只是有可能發(fā)生的，并不是必然會發(fā)生的，是可以通過建立一套有效的預(yù)防措施，增強自身的自律意識，去防止風險發(fā)生的可能性，或通過努力把它降到最低程度。

廉政風險預(yù)警和防控工作的核心任務(wù)就是關(guān)注和遏制“發(fā)生腐敗行為的可能性”，針對在思想道德、制度機制和崗位職責三個方面存在的廉政風險，在綜合運用現(xiàn)有工作手段的基礎(chǔ)上，通過前期預(yù)防措施、中期監(jiān)控機制、后期處置辦法構(gòu)建了預(yù)防腐敗的“三道防線”。其中，前期預(yù)防措施解決了預(yù)防工作覆蓋面的問題，規(guī)范了預(yù)防工作的措施體系；中期監(jiān)控機制做到及時發(fā)現(xiàn)問題；后期處置辦法對可能發(fā)生的腐敗行為實施超前預(yù)警。

三、全面掌握廉政風險預(yù)警防控的工作程序和重點

（一）工作程序

廉政風險預(yù)警防控工作按照制訂方案、貫徹執(zhí)行、檢查考核、修正完善四個環(huán)節(jié)進行。

1、制訂方案。成立局廉政風險預(yù)警防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確工作職責，確定廉政風險防范管理目標，制訂實施方案。

2、貫徹執(zhí)行。通過查找廉政風險點，分析風險發(fā)生的原因和結(jié)果，評估風險發(fā)生的可能性和影響程度，建立風險庫，制訂執(zhí)行防范措施。一是查找廉政風險點。結(jié)合自身實際，在從上到下或自下而上清權(quán)明責的基礎(chǔ)上，查準找全廉政風險點。二是分析廉政風險發(fā)生的原因和結(jié)果。認真分析廉政風險存在的原因、根源及可能產(chǎn)生的后果，提高防范措施的針對性。三是評估廉政風險發(fā)生的可能性和影響程度。采用定性和定量分析相結(jié)合的方法，評估廉政風險發(fā)生的可能性大小和影響程度的高低，提高防范措施的有效性。四是制訂并執(zhí)行防控措施。明確責任主體和完成時限，有針對性地提出防范措施，著力形成以崗為點、以程序為線、以制度為面，點、線、面相結(jié)合，環(huán)環(huán)相扣的廉政風險防控機制。五是建立廉政風險庫和廉政風險預(yù)警機制。建立廉政風險庫，對風險進行綜合分析，把握重點，提煉共性，及時修正防范措施。同時，逐步建立廉政風險預(yù)警機制。

3、檢查考核。建立和完善廉政風險防范管理考核制度，通過信息監(jiān)測、定期自查、上級檢查、社會評議等方式，對風險防范各項措施的落實情況進行考核評估。考核工作要與領(lǐng)導(dǎo)班子和黨員干部年度考核、工作目標考核以及黨風廉政建設(shè)責任制考核等結(jié)合進行。

4、修正完善。按照年度運轉(zhuǎn)，周期循環(huán)的推進方式，根據(jù)檢查考核結(jié)果，糾正存在問題，完善工作措施，修正完善防控制度等，推動工作進入新一輪循環(huán)。

（二）工作重點

查找風險點，是預(yù)警防控工作的重中之重。這次試點工作風險點查找的對象包括全局干部職工。

1、把握查找廉政風險的方法

通過“自己找、領(lǐng)導(dǎo)提、相互幫、集中評、組織審”五步法，從梳理行政管理事項、審批程序、公共服務(wù)程序等業(yè)務(wù)流程方面入手，查找廉政風險點。

2、把握查找廉政風險的類別和程序

（1）廉政風險三大類別：思想道德風險、崗位職責風險、制度機制風險。

（2）廉政風險查找程序：第一步，針對個人崗位查。查找對象對照崗位職責、執(zhí)行制度的實際，通過查找風險“五步法”，認真查找并分析評估自身在思想道德、崗位職責方面存在的廉政風險，提出防范控制風險的具體措施和辦法，由各股室、單位負責人審核后報局廉政風險預(yù)警防控辦公室備案。第二步，針對各單位職責查。各股室、單位對照“三定”方案和業(yè)務(wù)流程，查找體制機制方面存在的廉政風險。重點查找并分析評估人、財、物管理和行政審批、行政執(zhí)法等重要方面存在的廉政風險，提出防范控制風險的具體措施和辦法，由分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報局廉政風險預(yù)警防控辦公室備案。;

3、把握查找風險的重點部位

重點圍繞政府采購、政府投資項目招投標、民生等領(lǐng)域的重要環(huán)節(jié)的風險點查找；突出圍繞擁有行政許可、行政審批及人、財、物管理等業(yè)務(wù)處置權(quán)的關(guān)鍵崗位的風險點查找。

4、把握查找風險的四個關(guān)鍵步驟

（1）清權(quán)明責。對行政管理權(quán)力或業(yè)務(wù)處置權(quán)力進行全面清理和確認，是找準風險點的基礎(chǔ)。通過梳理行政管理事項和業(yè)務(wù)工作，明確各個單位和崗位職責，并依照運行程序繪制業(yè)務(wù)流程圖。

（2）找準風險。圍繞崗位權(quán)力、權(quán)力運行核心找準可能出現(xiàn)廉政問題的點和環(huán)節(jié)，而不是找工作差距。查找風險點一定要在“自己找”的基礎(chǔ)上，通過領(lǐng)導(dǎo)提、相互幫、集中評、組織審等形式查準找全。

（3）分析評估。按照風險發(fā)生幾率、危害程度和違法、違紀、違德等方面，進行分析評估并確定風險等級。

（4）制訂措施。針對已經(jīng)查找確定的各類風險點和風險等級，確定采取工作措施的力度，有計劃地研究制訂教育、制度、監(jiān)督等方面的具體防控措施和相關(guān)工作程序，并統(tǒng)一以流程圖或表格等形式在一定范圍內(nèi)予以公開。

5、把握制訂防范措施的“五強”原則

一是崗位措施對應(yīng)性要強。對應(yīng)風險點的崗位措施要體現(xiàn)一崗雙責的要求，確?！半p安全”，即確保在勤政方面有效履職，廉政方面不出問題。

二是防控措施銜接性要強。要避免單位與單位、崗位與崗位、正職與副職之間的防控措施互不銜接，防止出現(xiàn)空白點和斷檔。

三是公示公開監(jiān)控性要強。要加強政務(wù)公開、事務(wù)公開建設(shè)，強化外部對單位、崗位執(zhí)行職能的監(jiān)督，做到崗位責任人的自控。要加強網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，把風險點和風險防范管理措施在局域網(wǎng)進行公開，提高網(wǎng)絡(luò)的監(jiān)控性，規(guī)范工作程序。

四是制度建設(shè)可操作性要強。制度建設(shè)既要注重制訂，又要注重執(zhí)行；既要注重實體要求，又要注重程序要求；既要注重廉政建設(shè)的制度，又要注重勤政，以廉促勤，使廉政勤政相得益彰；既要注重正面要求，又要注重責任追究。

五是廉政教育針對性要強。查找風險點和制訂防控措施的過程，也是一個教育的過程。要與教育有機結(jié)合起來，貫穿單位措施、網(wǎng)絡(luò)建設(shè)以及制度建設(shè)的全過程，讓每一個人都自覺分析危害，啟發(fā)主觀防范意識。

四、具體要求

（一）要加強領(lǐng)導(dǎo)。廉政風險預(yù)警防控工作在我縣尚屬試點，我局作為試點單位之一，各股室（單位）要高度重視此項工作，切實加強領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一思想認識，認真組織實施。局領(lǐng)導(dǎo)班子成員、各單位負責人要按照黨風廉政建設(shè)責任制的要求，帶頭查找廉政風險，帶頭制訂和落實防控措施，帶頭抓好自身、本單位和分管范圍內(nèi)的廉政風險預(yù)警防控工作，確保防控腐敗的各項要求落到實處。

（二）要狠抓落實。堅決克服形式主義，防止走過場，做到人員、時間、措施、效果四落實。

業(yè)務(wù)風險點及防控措施范文第4篇

摘 要 兗礦集團全面開展廉潔風險防控工作已經(jīng)進行了兩年多的時間，實踐表明，實行廉潔風險防控將防控滲透于日常工作之中，進一步增強了預(yù)防腐敗工作的實效性，能夠在有效防范經(jīng)營風險的同時，強化相關(guān)人員的廉潔從業(yè)行為，確保反腐倡廉建設(shè)工作的有效推進和公司的健康發(fā)展，取得了很大的成績。

關(guān)鍵詞 廉潔風險防控 措施

一、實行廉潔風險防控的重要意義

廉潔風險防控是運用風險管理理論和經(jīng)驗，形成有效識別、評估和控制廉潔風險的機制。

1.廉潔風險防控工作是懲防體系建設(shè)的核心內(nèi)容。懲防體系是現(xiàn)階段反腐倡廉建設(shè)內(nèi)涵的集中體現(xiàn)，推進反腐倡廉教育、制度、監(jiān)督、改革、糾風、懲治等各項工作并舉，保持高壓態(tài)勢，遏制腐敗現(xiàn)象易發(fā)多發(fā)勢頭，發(fā)揮典型案例的警示作用等，都體現(xiàn)了反腐倡廉建設(shè)的目的。而廉潔風險防控管理的理念、方法和流程源于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理活動，可是說是結(jié)合了企業(yè)的實際，重點落實懲防體系的主要內(nèi)容和要求，以加強制度建設(shè)為抓手，切實通過廉潔風險點的自查自糾和閉環(huán)管理，查找出薄弱環(huán)節(jié)和管理漏洞，是懲防體系融入生產(chǎn)經(jīng)營管理的有效切入點，確保了懲防體系建設(shè)取得實效。

2.廉潔風險防控是運用風險管理理論和經(jīng)驗開展反腐倡廉工作的重要載體。當前，黨風建設(shè)和反腐倡廉工作依然面臨著較為嚴峻的形勢，物資采購、招投標管理等關(guān)鍵領(lǐng)域問題不斷，這些問題的產(chǎn)生有著復(fù)雜的背景以及形成方式，同時腐敗行為的隱蔽性增強也給問題的調(diào)查處理帶來了極為不利的影響。因此廉潔風險防控所提出的前期預(yù)防、中期監(jiān)控、后期處置的防控機制就比單純的事后處置有著明顯的優(yōu)勢。

3.廉潔風險防控是兗礦集團事業(yè)發(fā)展公司管理創(chuàng)效的必然要求。事業(yè)發(fā)展公司正著力構(gòu)建服務(wù)集成、多元化協(xié)同經(jīng)營的商業(yè)模式，物業(yè)管理服務(wù)、醫(yī)療和健康服務(wù)、餐飲服務(wù)及勞務(wù)輸出、保安服務(wù)等板塊布局正逐步實現(xiàn)，我們要在改革發(fā)展的過程中最大限度地消除導(dǎo)致權(quán)力濫用、的因素和條件，把廉政風險降到最低，廉政風險防控管理是無疑是預(yù)防腐敗的最佳切入點。所以建立廉潔風險防控機制就成為預(yù)防和監(jiān)控上述風險，避免給企業(yè)和職工帶來重大損失的重要選擇。

二、事中防控的優(yōu)勢與作用

所謂的事中防控是相對事后防控而言的。這里的“事中”強調(diào)的是事物發(fā)展的“過程之中”，因而可以理解為對廉潔風險點實施全過程防控，既包括前期的預(yù)防教育，也包括過程中的監(jiān)控，以及對結(jié)果的監(jiān)督。與事后防控相比，事中防控具有明顯的優(yōu)勢：

1.有利于防止廉潔風險的發(fā)生。開展廉潔風險防控是企業(yè)發(fā)展規(guī)律的要求，因此，廉潔風險防控不僅要圍繞重點業(yè)務(wù)事項和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)展開，而且更需要與公司的中心工作同步進行，以有效的防控措施確保各項工作規(guī)范、高效地進行。通過建立行為規(guī)范，明確做事規(guī)則、程序等規(guī)定，使每個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)都有章可循、有制可守，才能最大程度的遏制廉潔風險的發(fā)生。只有對各個環(huán)節(jié)進行實時防控，才能使廉潔風險防控工作在企業(yè)的各項工作中真正起到保駕護航的作用。否則，如果防控工作在各項工作結(jié)束后進行，可能會造成“雨后送傘”的被動局面。

2.有利于防范違紀違法案件的發(fā)生。廉潔風險防控工作的最終目的并不是對已發(fā)生問題的查處和對責任人員的懲處，而是通過嚴格執(zhí)行防控措施從而防止從業(yè)人員違紀，教育和保護廣大干部職工。若想實現(xiàn)這一目的，最有效的辦法就是通過事中防控，使監(jiān)督“關(guān)口”前移，對廉潔風險點實施全過程防控，從而形成一種“不敢違”、“不能違”與“不愿違”的局面，真正有效的防止和杜絕違紀違法案件的發(fā)生。事實證明，事后防控所起到的警示作用，還不足以對違紀違法行為產(chǎn)生實質(zhì)性的遏止作用。

3.有利于提高工作效率。事中防控能夠?qū)Ω髁疂嶏L險點進行即時性的防控，因而可以更加及時地發(fā)現(xiàn)并有效地解決問題，從而保證工作效率。從某種意義上講，廉潔風險防控的最大功效在于其突出的預(yù)防控制作用，能夠防患于未然，從而收到事半功倍的效果。

4.有利于及時發(fā)現(xiàn)并堵塞漏洞。事中防控最突出的優(yōu)點就是可以對各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進行即時的“診斷”，盡早發(fā)現(xiàn)操作缺陷，即時堵塞漏洞，避免了問題的積重難返。而事后防控所發(fā)現(xiàn)的是問題造成的不良后果，一旦造成損失其結(jié)果一般都是既成的，最終影響了整體效果。

從上述分析可以看出，開展事中防控，對企業(yè)改革發(fā)展、強化管理具有積極意義。

三、強化事中防控的思路與措施

強化事中防控不僅要將其放在提高廉潔風險防控整體效益的高度切實提高思想認識，而且也需要從以下六個方面認真加以研究，以采取更為有效的措施。

1.提高認識。通過對廉潔風險防控的深入學習和對事中防控優(yōu)勢與作用的研究，使廣大干部職工認識到建立風險防控機制的理念是預(yù)防，并逐步確立以“事中防控為主，事后防控為輔”的防控思路。增強自我管理意識、自我調(diào)節(jié)與約束能力和崗位職責履行的水平，正確認識到廉潔風險防控并不是額外工作，而是做好本職工作的重要保證，從而幫助其提高履職能力，降低從業(yè)風險，增強抵御能力。只有認同，才能真正發(fā)自內(nèi)心地去執(zhí)行這項工作，才能實現(xiàn)日常的自我管理。

2.把握關(guān)鍵。廉潔風險防控始終伴隨著企業(yè)中心工作進行，但并不是對所有業(yè)務(wù)事項的風險點都要一視同仁，而是應(yīng)該從加強管理的實際需要出發(fā)，突出重點環(huán)節(jié)、關(guān)鍵領(lǐng)域，靈活掌握。對于風險等級高的廉潔風險點的防控，應(yīng)當隨著業(yè)務(wù)事項的發(fā)生，嚴格按照防控措施的要求進行實時防控，例如加大對涉及“三重一大”事項的監(jiān)督檢查力度、加強招投標監(jiān)督防止行為失范、建立完善關(guān)鍵崗位權(quán)力制衡機制等；與此同時，對于風險等級為低的廉潔風險點，則可以靈活選擇事中、事后相結(jié)合的防控方式。如此就可以在最大程度地發(fā)揮事中防控優(yōu)勢的同時，以事后防控作為延伸和補充，使二者優(yōu)勢互補，提高廉潔風險防控的綜合作用。

3.明確責任。廉潔風險防控機制的重點就是崗位職責明確、崗位風險清楚、化解風險的措施得力。按照“全員參與、全面防控” 的工作要求，在防控工作的全過程中隨時完善礦處、部門、班組三級廉潔風險防控組織機構(gòu)，使風險防控與“一崗雙責”在工作中動態(tài)地聯(lián)系起來，具體明確各級人員的任務(wù)目標和職責分工，落實專人負責，確保廉潔風險防控工作落實到崗、到人、到位。

4.完善制度。廉潔風險防控的過程是一個科學管理的過程，著重建立健全管理流程及制度規(guī)定，充分把握每一個環(huán)節(jié)和每一個過程，避免產(chǎn)生偏離或者不能控制的事項。結(jié)合具體工作實際以及各業(yè)務(wù)流程的不同廉潔風險和主要防控措施，在業(yè)務(wù)過程中細致梳理和全面排查與風險點有關(guān)的制度設(shè)計缺陷，明確制度關(guān)鍵控制節(jié)點，使從業(yè)人員自覺用制度約束自己的行為；隨時驗證并不斷修正防控措施與規(guī)章制度的可行性；對不重視制度建設(shè)、不按照制度辦事、影響防控機制有效運行的按照規(guī)定嚴格查處，從而建立起實時有效地監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)。

業(yè)務(wù)風險點及防控措施范文第5篇

黨的十七屆四中全會指出，“要把反腐倡廉建設(shè)放在更加突出位置，嚴格落實黨風廉政建設(shè)責任制，推進反腐倡廉工作科學化、規(guī)范化、制度化” 。十七屆四中全會到十八屆三中全會，都強調(diào)“廉政建設(shè)與腐敗風險防控的重要性，將源頭治理視為反腐工作的重點”。隨著社會經(jīng)濟飛速發(fā)展，企業(yè)之間競爭力日益激烈，出現(xiàn)了一些不正當競爭現(xiàn)象，使得內(nèi)部財務(wù)管理風險加大，容易滋生腐敗問題，嚴重危及企業(yè)的發(fā)展。企業(yè)內(nèi)部財務(wù)廉政建設(shè)要從重點領(lǐng)域、重點部門、重點環(huán)節(jié)入手，從完善內(nèi)部控制機制到建立風險防控機制，其關(guān)鍵是加強源頭治理，制定出切實可行的防控措施，從而可以減少誘發(fā)腐敗的因素，推動與落實財務(wù)廉政建設(shè)。

二、廉政風險防控機制的內(nèi)涵

所謂廉政風險防控機制，是將現(xiàn)代管理學方法，尤其是質(zhì)量管理、風險控制、量化指標等方面應(yīng)用到反腐倡廉工作之中，從而形成預(yù)防腐敗工作的新機制，其最終目的是預(yù)防和控制廉政風險轉(zhuǎn)換為腐敗行為，減少誘發(fā)腐敗行為。廉政風險防控機制主要包括三個系統(tǒng)，即風險防范系統(tǒng)、監(jiān)控管理系統(tǒng)、效責處置系統(tǒng)等，三個系統(tǒng)將實現(xiàn)對廉政風險進行前期預(yù)防、中期監(jiān)控及后期處置等目標，有利于幫助企業(yè)更加科學、客觀、全面地監(jiān)督與管理。

三、廉政風險防控機制建設(shè)的重要性

（一）企業(yè)預(yù)防腐敗的重要舉措

隨著市場經(jīng)濟的不斷推進，企業(yè)對財務(wù)支配權(quán)利不斷增大，腐敗風險也不斷加大，必須采取有效措施加以遏制腐敗的產(chǎn)生，才能保證企業(yè)良好的財務(wù)運行秩序。推進廉政風險防控機制建設(shè)，實質(zhì)上就是運用轉(zhuǎn)變權(quán)力運行與預(yù)防腐敗的思路，將預(yù)防腐敗關(guān)口前移，打破僅靠組織層面被動監(jiān)督的傳統(tǒng)模式，逐漸向主動預(yù)防的模式轉(zhuǎn)變。此外，全過程排查制度建設(shè)、崗位職責、權(quán)力運行中存在的風險因素，制定出科學合理的防控措施，實現(xiàn)內(nèi)部控制與監(jiān)督的有效性，是企業(yè)預(yù)防腐敗的重要舉措。

（二）促進干部廉潔從政、保護干部的客觀需要

企事業(yè)單位的領(lǐng)導(dǎo)及管理者，多數(shù)都掌握著一定的資源和權(quán)力，時刻面臨著諸多誘惑和考驗，受腐蝕的風險較大。因此，需建立和完善廉政風險防控機制，明確各級領(lǐng)導(dǎo)崗位工作中的廉政風險點，使領(lǐng)導(dǎo)干部明確可能發(fā)生腐敗的領(lǐng)域、部門及環(huán)節(jié)，以便采取外部監(jiān)督和自律防范相結(jié)合的方式，降低腐敗行為及事件發(fā)生的概率，促進黨員干部廉潔從政，從而更好地保護和愛護干部，促進事業(yè)持續(xù)發(fā)展。

四、加強風險防控機制建設(shè)的思考

廉政風險防控機制作為一項系統(tǒng)、創(chuàng)新工程。面對日益增大的腐敗風險，必須采取積極的態(tài)度，制定出切實可行的措施，完善廉政風險防控機制。

（一）統(tǒng)一思想，提高認識

統(tǒng)一思想、提高認識是企業(yè)廉政風險防控機制建立和實施的前提。在企業(yè)內(nèi)部管理中，應(yīng)加強各級崗位人員對反腐倡廉工作重要性的認識，從各部門、各環(huán)節(jié)排查廉政風險因素，強調(diào)廉政防控風險的全局性，提高全體管理人員思想認識，避免因認識不足誘發(fā)腐敗風險，導(dǎo)致腐敗行為的發(fā)生。同時重點提高關(guān)鍵崗位人員的思想認識，如財務(wù)部、采購部等部門，由于其所掌握的資源和權(quán)力相對其他部門人員較大，因此廉政風險相對于其他崗位較大。為防患于未然，企業(yè)應(yīng)選派素質(zhì)高、能力強、技術(shù)到位的人員負責這些崗位管理工作，盡可能減低誘發(fā)腐敗的風險。此外，各部門人員必須將查找風險、制定防范措施的過程逐步轉(zhuǎn)變?yōu)樽晕冶O(jiān)督、自我教育的過程，從而積極推進廉政風險防控機制建設(shè)與實施工作。

（二）科學制定廉政風險流程，有針對性地進行防范。

結(jié)合各部門、各崗位的特點，科學設(shè)置職位，明確各崗位和部門工作權(quán)限、職責范圍，科學界定各項審批程序與相關(guān)責任，優(yōu)化工作流程，建立廉政排查制度，科學制定廉政風險流程，找出各崗位存在的廉政風險點，根據(jù)風險等級的高低，將風險劃分為A（重大風險）、B（較高風險）、C（一般風險）三級，對廉政風險點實行動態(tài)管理，及時更新廉政風險點，并采取有針對性地防范措施。具體分析過程如下：

第一，分析單位容易產(chǎn)生腐敗的部門。

第二，對部門的業(yè)務(wù)進行分析，找出容產(chǎn)生腐敗的事項。

第三，對事項的流程進行分析，找出關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

第四，對關(guān)鍵環(huán)節(jié)進行分析，找出關(guān)鍵環(huán)節(jié)容易產(chǎn)生腐敗的風險點。根據(jù)風險程度將風險劃分為A（重大風險）、B（較高風險）、C（一般風險）三級。

第五，對風險點的崗位制訂防范措施。

以某省直單位的領(lǐng)導(dǎo)決策審批和固定資產(chǎn)采購為例介紹廉政風險點防控流程。

XX單位重要崗位職責和業(yè)務(wù)事項目錄

[序號＼&重要崗位職責和

業(yè)務(wù)事項名稱＼&重要崗位職責和

業(yè)務(wù)事項內(nèi)容＼&責任者＼&1＼&領(lǐng)導(dǎo)決策、審批＼&領(lǐng)導(dǎo)班子或?qū)诜止茴I(lǐng)導(dǎo)

對合同、款項支付等重大事

項進行決策、審批＼&領(lǐng)導(dǎo)班子

及其成員＼&2＼&固定資產(chǎn)采購和管理＼&車輛、辦公設(shè)備等固定資產(chǎn)

采購和日常維護管理＼&辦公室＼&]

1、領(lǐng)導(dǎo)決策、審批廉政風險點防控流程圖（如圖1）

（責任者：領(lǐng)導(dǎo)班子及其成員）

2、固定資產(chǎn)采購和管理廉政風險點防控流程圖（如圖2）

（責任者：辦公室）

（三）應(yīng)充分利用內(nèi)部控制的平臺來加強廉政風險防控

內(nèi)部控制的目標是確保經(jīng)營和管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全，提高經(jīng)營的效率和效果。而廉政風險防控的目標是減少在重點領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)的舞弊和損失，與內(nèi)部控制目標一致。審計中發(fā)現(xiàn)的問題大多源于內(nèi)部控制風險。在具體實踐中，內(nèi)部控制已成為全面風險管理的一個有效工具，內(nèi)部控制風險與廉政風險緊密相關(guān)，為排查識別廉政風險提供路徑。完善的內(nèi)部控制制度貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋各種業(yè)務(wù)和事項，已經(jīng)對業(yè)務(wù)流程進行了完整的梳理。內(nèi)部控制中經(jīng)過風險評估所查找到的主要控制點必然是權(quán)力運行的風險點。利用內(nèi)部控制設(shè)置的業(yè)務(wù)流程為路徑對廉政風險點進行排查，能夠更加全面和準確。上述的“廉政風險點防控流程圖”也是建立在完善的內(nèi)部控制基礎(chǔ)之上，能否順利實施，需要內(nèi)部控制保駕護航。例如：

在固定資產(chǎn)采購內(nèi)部控制中，制定了《固定資產(chǎn)管理辦法》，對事前審批、事中執(zhí)行、事后監(jiān)督、盤點、報廢都做出具體規(guī)，在執(zhí)行中審批、采購等不相容職務(wù)相分離。采購具體流程：使用人提出申請-管理員審核-領(lǐng)導(dǎo)按權(quán)限審批-采購-驗收交付使用-建立固定資產(chǎn)臺賬-發(fā)票交財務(wù)部門入賬，同時建立固定資產(chǎn)總賬，定期與臺賬核對金額。通過分析固定資產(chǎn)內(nèi)部控制流程風險點可以找到廉政風險點：固定資產(chǎn)采購過程是風險點，接受供應(yīng)商的商業(yè)賄賂，提供不客觀的商業(yè)信息，采購商品質(zhì)量低。經(jīng)過分析，在廉政風險點防控流程中提出防控措施：一定數(shù)額以上采購要通過招標途徑、建立詢價機制、廣泛準確了解供貨信息，對采購過程進行監(jiān)督。