前言：想要寫出一篇令人眼前一亮的文章嗎？我們特意為您整理了5篇商標(biāo)設(shè)計范文，相信會為您的寫作帶來幫助，發(fā)現(xiàn)更多的寫作思路和靈感。

商標(biāo)設(shè)計范文第1篇

乙方：_______________

依據(jù)《中華人民共和國合同法》和有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，乙方接受甲方的委托，就公司標(biāo)志設(shè)計或公司產(chǎn)品商標(biāo)設(shè)計事項，雙方經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本合同，信守執(zhí)行：

一、委托之事項甲方委托_________為其公司設(shè)計標(biāo)志_________個，公司產(chǎn)品商標(biāo)_________個。

二、委托設(shè)計費用公司標(biāo)志設(shè)計單價為人民幣_________元，公司產(chǎn)品商標(biāo)設(shè)計單價為人民幣_________元；

總價為：人民幣_________元，（大寫：_________）。

三、付款方式

1.甲方需在合同簽訂之日起兩個工>！

2.標(biāo)志設(shè)計完成后，甲方需在三天內(nèi)簽名或蓋章確認(rèn)（以傳真方式確認(rèn)同樣有效），確認(rèn)后甲方應(yīng)當(dāng)即付標(biāo)志設(shè)計費用的全部余款。

3.如有相關(guān)設(shè)計，設(shè)計費用需另計，標(biāo)志通過即付總項目費用的50%，余款在相關(guān)設(shè)計完成后支付。如只有標(biāo)志設(shè)計，標(biāo)志通過即付所有余款。

四、乙方設(shè)計作品的時間，交付方式

1.乙方需在七個工作日內(nèi)設(shè)計出甲方公司的標(biāo)志初稿。單個標(biāo)志設(shè)計完成的時間為15個工作日左右。

2.乙方以電子稿交付方式交付設(shè)計的作品，乙方在收到甲方余款結(jié)清后的有關(guān)憑據(jù)后一個工作日內(nèi)通過網(wǎng)絡(luò)或郵寄的方式把標(biāo)志電子稿交予甲方。

五、知識產(chǎn)權(quán)約定

1.乙方對設(shè)計完成的作品享有著作權(quán)。甲方將委托設(shè)計的所有費用結(jié)算完畢后，乙方可將作品著作權(quán)轉(zhuǎn)讓給甲方（需另行簽訂轉(zhuǎn)讓合同）。

2.甲方在未付清所有委托設(shè)計費用之前，乙方設(shè)計的作品著作權(quán)歸乙方，甲方對該作品不享有任何權(quán)利。

3.甲方在余款未付清之前擅自使用或者修改使用乙方設(shè)計的作品而導(dǎo)致的侵權(quán)，乙方有權(quán)依據(jù)《中華人民共和國著作權(quán)法》追究其法律責(zé)任。

六、雙方的權(quán)利義務(wù)甲方權(quán)利：

1.甲方有權(quán)對乙方的設(shè)計提出建議和思路，以使乙方設(shè)計的作品更符合甲方企業(yè)文化內(nèi)涵。

2.甲方有權(quán)對乙方所設(shè)計的作品提出修改意見；

3.甲方在付清所有設(shè)計費用后有權(quán)要求簽訂著作權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，以享有設(shè)計作品的所有權(quán)利；

甲方義務(wù)：

1.甲方按照合同約定支付相關(guān)費用；

2.甲方有義務(wù)提供有關(guān)企業(yè)資料或其他有關(guān)資料給乙方；

乙方權(quán)利：

1.乙方有權(quán)要求甲方提供有關(guān)企業(yè)資料供乙方設(shè)計參考；

2.乙方有權(quán)要求甲方按照合同約定支付相應(yīng)款項；

3.乙方對設(shè)計的作品享有著作權(quán)，有權(quán)要求甲方在未付清款項之前不得使用該設(shè)計作品：

乙方義務(wù)：

1.乙方需按照甲方的要求進行作品設(shè)計。

2.乙方需按照合同約定按時交付設(shè)計作品。

七、違約責(zé)任

1.甲方在設(shè)計作品初稿完成前終止合同，其預(yù)付的30%費用無權(quán)要求退回；甲方在乙方作品初稿完成后終止合同的，應(yīng)當(dāng)支付全額的設(shè)計費用。

2.乙方如無正當(dāng)理由提前終止合同，所收取的費用應(yīng)當(dāng)全部退回給甲方。

八、合同生效本合同下載打印需由甲乙雙方簽字蓋章，以雙方最后簽字日期為生效日。

本合同一式兩份，甲乙雙方各持對方簽字（蓋章）合同一份，均具有同等法律效力。

甲方（蓋章）：_____________

乙方（蓋章）：______________

法定代表人（簽字）：_______

法定代表人（簽字）：________

地址：_____________________

地址：______________________

電話：_____________________

電話：______________________

_________年______月______日

__________年______月______日

簽訂地點：_________________

商標(biāo)設(shè)計范文第2篇

1商標(biāo)在形象設(shè)計中的重要性

1.1關(guān)于商標(biāo)

1.1.1商標(biāo)的涵義

商標(biāo)設(shè)計是指商標(biāo)創(chuàng)意的體現(xiàn)和表達，是用藝術(shù)或文字的手法將商標(biāo)構(gòu)思顯著化、成果化、具體化。企業(yè)成立之初便開始商標(biāo)的設(shè)計，主要從企業(yè)的名稱、地理位置、企業(yè)文化、企業(yè)經(jīng)營種類等方面綜合考慮進行設(shè)計，將商標(biāo)看作是企業(yè)形象的縮影，高質(zhì)量的商標(biāo)設(shè)計費用很高，在其發(fā)展成為馳名商標(biāo)后價格更是隨之增高。企業(yè)申請注冊商標(biāo)以后，隨著企業(yè)發(fā)展日漸強大，當(dāng)發(fā)展到一定程度以后這個商標(biāo)就會成為馳名商標(biāo)，而馳名商標(biāo)的價值也被慢慢擴大化了。對于企業(yè)而言，要想大眾對企業(yè)外在形象或者企業(yè)知名度給予認(rèn)可，除了企業(yè)自身良好的經(jīng)營管理并提供優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)之外，企業(yè)的形象標(biāo)志也不可或缺，而這個標(biāo)志就是商標(biāo)。既然商標(biāo)具有如此重要的意義，那如何將由簡單的符號、圖畫、字母、文字組合而成的商標(biāo)設(shè)計的獨特、新穎讓人記憶深刻，則是商標(biāo)設(shè)計師們需要好好研究的事情。商標(biāo)是表明商品特性的記號，表面的設(shè)計用文字、圖形、易識別的物象作為直觀語言以其顯著、單純的方式表達商標(biāo)本身所要傳遞的信息。商標(biāo)具有時代性、系統(tǒng)性、延展性、造型性、統(tǒng)一性、領(lǐng)導(dǎo)性、識別性等七大特征?；谝陨弦蛩?，很多企業(yè)都開始重視商標(biāo)的設(shè)計和運用，希望通過商標(biāo)來增強企業(yè)在市場經(jīng)濟活動中的競爭力。

1.1.2商標(biāo)的重要性

商標(biāo)是在企業(yè)VI系統(tǒng)中引用頻率最高、應(yīng)用最為廣泛的元素。商標(biāo)是企業(yè)形象最直接的代表之一。商標(biāo)在整個VI系統(tǒng)中占據(jù)主導(dǎo)地位，是綜合所有視覺要素的核心，更是吸引消費群體的第一視覺要素。企業(yè)商標(biāo)必須能夠給消費者留下深刻印象，通過簡單的視覺符號向消費者傳達出企業(yè)文化、企業(yè)生產(chǎn)理念、企業(yè)服務(wù)理念，做到含義明確。

1.2企業(yè)商標(biāo)在市場活動中的重要性

企業(yè)商標(biāo)是企業(yè)精神文化的象征，隨著社會經(jīng)濟的飛速發(fā)展，市場全球化逐漸增強，越來越多的企業(yè)開始重視商標(biāo)設(shè)計的質(zhì)量，甚至不惜花費重金聘請專業(yè)設(shè)計師進行商標(biāo)設(shè)計。商標(biāo)不僅是企業(yè)商品本身的濃縮，還能反映出企業(yè)文化的精髓，它是對企業(yè)整體概貌的總結(jié)，也是企業(yè)產(chǎn)品高度凝結(jié)的商品符號。因此，越來越多的企業(yè)，開始精益求精地打造自己企業(yè)的商標(biāo)，從這種商標(biāo)上所折射出來的，不僅是企業(yè)抽象的視覺形象，更是企業(yè)產(chǎn)品特征的重要組成部分。它言簡意賅地折射出企業(yè)產(chǎn)品的內(nèi)涵和精髓，這是其它任何物品所無法替代的。它不僅是簡單的商品符號，還代表了整個企業(yè)的全貌，同時也是代表著企業(yè)的形象和信譽；是現(xiàn)代市場經(jīng)濟中品牌意識最集中的體現(xiàn)，也是企業(yè)商標(biāo)商業(yè)化的標(biāo)志。如果這個產(chǎn)品沒有品牌商標(biāo)，也就沒有了質(zhì)量保證，消費者就很難對產(chǎn)品產(chǎn)生信任，也就不能建立起商品的信譽，更不能進一步的去擴大該產(chǎn)品在市場上的影響，所以企業(yè)要想在市場上站穩(wěn)腳跟，惟有打造出自己的品牌商標(biāo)，才可以在競爭中取得一席之地。

2商標(biāo)設(shè)計應(yīng)符合企業(yè)的形象

2.1企業(yè)在商標(biāo)設(shè)計上花大價錢的原因

2006年來美國著名財經(jīng)雜志《商業(yè)周刊》與某國際品牌咨詢公司對當(dāng)前的世界名牌商標(biāo)做過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，美國的可口可樂公司，以670億美元居全球品牌價值之首，而位于第二的是微軟，品牌價值是599億美元，IBM屈居第三，品牌價值為562億美元。排名第六至十位的諾基亞、豐田、迪士尼、麥當(dāng)勞和梅塞德斯奔馳，品牌價值分別達到301億美元、279億美元、278億美元、275億美元和218億美元。也就是即使它們一年不賺一分錢，這些商標(biāo)本身就是巨大的商業(yè)利潤，這就是品牌的巨大魅力。通過以上的這份調(diào)查，我們都會震撼于這種巨大的商業(yè)品牌的潛在價值，所以我們就能夠理解，為何那么多的大企業(yè)不惜重金打造自己的品牌，那是因為品牌后面的商業(yè)價值如此強大，它可以給予企業(yè)產(chǎn)品源源不斷的促銷和支持。從而推動整個企業(yè)的成功，回報給企業(yè)巨大的經(jīng)濟利潤。所以，任何一個有經(jīng)濟頭腦的企業(yè)，都會非常重視企業(yè)商標(biāo)的設(shè)計，盡量在設(shè)計上做到精益求精，并且在日常生活中時刻維護自己的企業(yè)形象，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有侵犯商標(biāo)、制假、造假行為，必將嚴(yán)懲不貸。這種維護維商標(biāo)、愛護企形象的行為，其實就是在維護了自己的商業(yè)利潤。品牌價值等同商品的生命。因此，每個企業(yè)職工都要像愛護眼睛一樣呵護它，這也是每個成功成功企業(yè)家孜孜不倦的追求。

2.2百事可樂商標(biāo)設(shè)計歷史分析

在當(dāng)今社會，企業(yè)商標(biāo)在企業(yè)的發(fā)展過程中起到一個依托的作用，它是企業(yè)的無形資產(chǎn)。所以，商標(biāo)在VI設(shè)計當(dāng)中占據(jù)著主導(dǎo)的地位。商標(biāo)標(biāo)識是否能夠設(shè)計成功對整個VI設(shè)計產(chǎn)生著很大的影響。對于一個企業(yè)來講，商標(biāo)成功就代表著企業(yè)的成功，這就是企業(yè)愿意花費巨資投入到商標(biāo)設(shè)計中的原因。因此，企業(yè)要想樹立自身強大的品牌，就應(yīng)該開展形象戰(zhàn)略，而不應(yīng)該忽視商標(biāo)的設(shè)計。比如，在“百事可樂”企業(yè)歷史當(dāng)中，商標(biāo)的更換非常的普遍，它要比“可口可樂”更換商標(biāo)的次數(shù)多“。百事可樂”在1905年和1906年對商標(biāo)進行的改進都保持了花體字的形式。在1950年“，百事可樂”增加了正面瓶蓋的造型，極大的強化了飲料的說明性特征。在1962年商標(biāo)改進中，主要對原本的花體字進行了改進，這是一個非常大的突破，此設(shè)計產(chǎn)生了強烈的視覺沖擊力。在1969年對瓶蓋進行了簡化，將其改為圓形圖案。1973年的改進在原有瓶蓋的基礎(chǔ)上增加了方形背景，此種改進使得商標(biāo)更加的突出，視覺效果簡潔大方。在初期，百事可樂的商標(biāo)一直都受到可口可樂的影響，維持了將近半個世紀(jì)，直到1960年才徹底擺脫可口可樂的影響。最近一次商標(biāo)的改進是在2008年，百事可樂花費巨資，3年內(nèi)推廣全新的品牌，其商標(biāo)為“百事笑臉”。該商標(biāo)是由全球最大的廣告集團花費將近5個月時間完成的。百事可樂目前的藍色和紅色商標(biāo)將成為一系列的“微笑”，其中中央白色帶弧形會因為不同的產(chǎn)品而有不一樣的角度：大笑代表百事Max，滿臉微笑的代表百事可樂，微笑的代表百事輕怡。DietPepsi和PepsiMax會采用小寫字體。這一次商標(biāo)突破使得百事集團極大的提高了業(yè)績，具備了與同領(lǐng)域其他企業(yè)的競爭力。對百事可樂集團成功的原因進行分析，我們都可以看出商標(biāo)改進戰(zhàn)略在企業(yè)的發(fā)展中有著非常重要的作用。

2.3設(shè)計過程中注重商標(biāo)與企業(yè)形象的有機結(jié)合

每一個企業(yè)對商標(biāo)設(shè)計時，設(shè)計師都要求自己設(shè)計出成功的商標(biāo)，從而使得企業(yè)在日后的競爭中能夠占據(jù)優(yōu)勢。所以，作為一個成功的商標(biāo)設(shè)計師，一定要對需要進行設(shè)計的企業(yè)進行了一個全面的調(diào)查，之后才能夠更好的把握。此調(diào)查主要包括如下幾點：第一是對企業(yè)的規(guī)模、歷史、地理環(huán)境、性質(zhì)等進行詳細(xì)的調(diào)查。對于企業(yè)環(huán)境有一個全面的把握；第二是對產(chǎn)品自身的性質(zhì)、用途及其價格進行分析，針對性的對產(chǎn)品進行了解；第三是對企業(yè)的設(shè)備、生產(chǎn)能力、人員配備情況等進行分析，了解企業(yè)的人文依托；第四是對產(chǎn)品在市場的銷售情況進行調(diào)查，充分認(rèn)識企業(yè)的消費市場；第五是對同類競爭者分析，分析出自身企業(yè)的特色；第六是對企業(yè)的遠(yuǎn)期和近期目標(biāo)分析，能夠?qū)ζ髽I(yè)的未來發(fā)展路線有一個較好的把握。在調(diào)查的基本上進行商標(biāo)的設(shè)計，才能夠找到真正適合企業(yè)的設(shè)計方案。這樣企業(yè)就可以將商標(biāo)與企業(yè)形象有機的結(jié)合起來，從而實現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展壯大。

商標(biāo)設(shè)計范文第3篇

【關(guān)鍵詞】包裝設(shè)計；商標(biāo)保護；法律與藝術(shù)

一、商標(biāo)保護的重要性

（1）商標(biāo)的識別功能。所謂的商標(biāo)：“商標(biāo)是品牌的外在表現(xiàn)和標(biāo)記，是商品生產(chǎn)者或者經(jīng)營者用以表明自己所生產(chǎn)或者經(jīng)營的商品的一種特定專有標(biāo)記，以便于與其他生產(chǎn)者或者經(jīng)營者所生產(chǎn)的同類產(chǎn)品的一種特定的專有標(biāo)記?！彼陨虡?biāo)的識別功能又稱為認(rèn)知功能，這是俘獲消費者購買心理的重要因素之一。如若不能夠自己享有商標(biāo)的專有權(quán)，損失會很大。（2）商標(biāo)的質(zhì)量保證功能。包裝設(shè)計中，顧客特別喜歡以品牌來選擇產(chǎn)品，那么，商標(biāo)設(shè)計做好了可以給顧客起引導(dǎo)作用，即推銷性的商標(biāo)設(shè)計，商標(biāo)是依附于產(chǎn)品，服務(wù)于產(chǎn)品而存在的?？梢宰岊櫩秃唵蚊髁说娜チ私膺@一款產(chǎn)品，能夠讓消費者明白，下次購買同樣的產(chǎn)品時會得到同樣質(zhì)量水平的產(chǎn)品，從而提高營業(yè)信譽和產(chǎn)品的品質(zhì)評價。（3）廣告及競爭的功能。一個企業(yè)在開啟自己的產(chǎn)品市場的時候，商標(biāo)是一種重要的促銷工具之一。產(chǎn)品的包裝裝潢目的在于美化彰顯商品，所以包裝設(shè)計的要求也要隨著市場的銷售需要，消費者的審美，消費習(xí)慣的變化而有所變動。但是對于商標(biāo)來說，商標(biāo)一般是穩(wěn)定的，它象征著產(chǎn)品的質(zhì)量水品，企業(yè)的信譽，來達到商品的區(qū)別性能。企業(yè)將產(chǎn)品的商標(biāo)在市場中得到承認(rèn)之后，為了避免其他營業(yè)者或者生產(chǎn)者的假冒或者仿冒，就應(yīng)該給自己的產(chǎn)品商標(biāo)進行注冊，免得引起混淆，誤導(dǎo)公眾，影響企業(yè)的信譽。

二、包裝設(shè)計與知識產(chǎn)權(quán)（商標(biāo)）的保護機制

因此，企業(yè)在產(chǎn)品的包裝設(shè)計中如果想要維護好自己的品牌效應(yīng)，務(wù)必將自己的商標(biāo)用法律來做一道防護墻。商標(biāo)是包裝設(shè)計的組成部分之一，企業(yè)的商標(biāo)設(shè)計是與產(chǎn)品的開發(fā)密切相關(guān)的?！逗喢鞑涣蓄嵃倏迫珪返纳虡?biāo)詞條的表述是：“工商業(yè)企業(yè)用以標(biāo)定自己的商品并區(qū)別其他企業(yè)制造或者出售的商品的明顯標(biāo)志或圖案。”法國的《工業(yè)、商業(yè)和服務(wù)業(yè)商標(biāo)法》規(guī)定：“一切用于識別任何企業(yè)的產(chǎn)品物或服務(wù)的有形標(biāo)記都可視為工業(yè)、商業(yè)或服務(wù)業(yè)商標(biāo)?！?981年，《日本商標(biāo)法》對商標(biāo)的定義：“本法中所稱的商標(biāo)，系指數(shù)字、圖形、符號或者它們的結(jié)合，或者他們與色彩的結(jié)合，作為以生產(chǎn)、加工、證明或者轉(zhuǎn)讓商品為業(yè)者在其商品上所使用的標(biāo)志。”總的來說，包裝的商標(biāo)設(shè)計離不開文字、字母、圖形、數(shù)字等要素的組合。包裝設(shè)計對企業(yè)來說是很熟悉的，但是商標(biāo)設(shè)計對企業(yè)來說是有熟悉又陌生。有些企業(yè)對于商標(biāo)設(shè)計和知識產(chǎn)權(quán)保護的程度不夠。商標(biāo)設(shè)計不僅僅是美術(shù)作品，和美術(shù)作品還略有一點不同。美術(shù)作品可以是抽象的，讓大眾看不懂抑或是不理解的，但是商標(biāo)的設(shè)計則是產(chǎn)品與消費者的溝通的橋梁。讓大眾看的懂，理解明白其中的含義。生活中，不經(jīng)意間一些小商標(biāo)圍繞著我們，這些小小的商標(biāo)已經(jīng)成為我們生活中選擇商品的不可缺少的元素之一，也是企業(yè)的無形資產(chǎn)。當(dāng)產(chǎn)品在市場上獲得認(rèn)可，有一定的知名度的時候，那么企業(yè)就會面臨著雙重的喜和憂。成功的設(shè)計可能會給企業(yè)帶來消費潮流，可是商標(biāo)設(shè)計的圖案、字體、色彩的設(shè)計等等又會面臨著仿冒。一些不正當(dāng)?shù)母偁幤髽I(yè)為了利潤就會侵權(quán)，仿冒商標(biāo)引起混淆，構(gòu)成不正當(dāng)?shù)母偁幮袨?，此時企業(yè)就會面臨著競爭力弱化，產(chǎn)品信譽受到影響。所以企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)學(xué)會運用知識產(chǎn)權(quán)來保護自己的商標(biāo)設(shè)計是十分有必要的。我認(rèn)為，誰會用知識產(chǎn)權(quán)來保護自己的商標(biāo)設(shè)計，誰的企業(yè)就會擁有安全感。重視商標(biāo)的保護，提高企業(yè)競爭力，這個問題必須深深的植根于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的思想和行動中。成功的商標(biāo)設(shè)計要及時去注冊，合法取得商標(biāo)權(quán)。我國《商標(biāo)法》第三條規(guī)定：“經(jīng)商標(biāo)局核準(zhǔn)注冊的商標(biāo)未注冊商標(biāo)……商標(biāo)注冊人享有專用權(quán)，受法律保護?！毙∩虡?biāo)大智慧，簡單的設(shè)計背后卻凝結(jié)了整個企業(yè)的智慧和深遠(yuǎn)的意義。

綜上所述，包裝設(shè)計中商標(biāo)設(shè)計和知識產(chǎn)權(quán)的保護機制還有待宣揚和普及，加強企業(yè)的重視程度，我相信在廣大的社會有識之士的推動下，我國包裝設(shè)計中商標(biāo)設(shè)計的保護工作必將上一個新的臺階。

參 考 文 獻

[1]簡明不列顛百科全書（第17卷）[M].北京：中國百科全書出版社，1991：170

商標(biāo)設(shè)計范文第4篇

首先，我畫了一輪圓月，因為這是“中國月球探測計劃”標(biāo)志，當(dāng)然不能偏主題，而且中國人對“圓”是情有獨鐘，代表著團圓，也預(yù)示著這次月球探測計劃能圓滿成功。

接著，我又用毛筆畫了一條騰飛的巨龍，昂首云霄。因為我們都是龍的傳人，代表這上月球事業(yè)能像巨龍一樣騰飛而起。

然后，我再畫了一雙腳印。因為上月球是人們心中美好的愿望，嫦娥奔月的傳說就流傳了幾千年。我希望中國人能早日登上月球，踏上這片神秘的土地，實現(xiàn)人們的終極夢想。

最后，我又畫了幾只和平鴿。和平鴿代表著和平，我們這次上月球并不是為了搞破壞，也不是為了搶占月球資源，而是為了和平開發(fā)土地，利用土地。

我為我能創(chuàng)造這幅作品而感到自豪，并給作品取了一個好聽的名字——月亮之上。

商標(biāo)設(shè)計范文第5篇

內(nèi)容摘要：本文借鑒標(biāo)準(zhǔn)普爾和穆迪的信用評級體系，分析我國商業(yè)銀行信用評級指標(biāo)體系的設(shè)計思路和方法，重點闡述適合我國特點的商業(yè)銀行信用評級指標(biāo)體系。

關(guān)鍵詞： 信用評級 指標(biāo)體系 財務(wù)評估

2001年，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會公布了新資本協(xié)議的征求意見稿，在保留銀行資產(chǎn)外部評級方式的同時，鼓勵大銀行建立內(nèi)部評級體系和開發(fā)風(fēng)險度量模型。巴塞爾新資本協(xié)議對于信用風(fēng)險提出了標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部評級初級法和內(nèi)部評級高級法三種方法來計算，三者一脈相承。顯然，在金融業(yè)日益全球化的新形勢下，加強我國商業(yè)銀行的內(nèi)部評級體系和風(fēng)險度量模型的研究，縮小與國外同行的差距，已成為刻不容緩的工作。本文通過借鑒國外先進經(jīng)驗，探討了適合中國特點的綜合的商業(yè)銀行信用評級指標(biāo)體系的設(shè)計思路。

標(biāo)準(zhǔn)普爾和穆迪的信用評級體系

商業(yè)銀行的信用評級過程

當(dāng)商業(yè)銀行對借款人進行信用評級時，往往要考慮到是依據(jù)借款人當(dāng)前的狀態(tài)（“時點評級”）還是依據(jù)在貸款的整個信用周期中的預(yù)期信譽（“周期”評級）。評級機構(gòu)的傳統(tǒng)評級方法被認(rèn)為最接近純“周期”評級，而默頓模型是典型的“時點”評級，商業(yè)銀行的內(nèi)部評級方法可能介于二者之間。雖然商業(yè)銀行傳統(tǒng)上只評估1年期的違約概率，但根據(jù)新巴塞爾協(xié)議的要求，銀行在評級時必須應(yīng)用更長的時間范圍。因此，每家銀行的內(nèi)部評級方法最終具體介于“周期”評級與“時點”評級之間的位置由銀行根據(jù)各自的特點決定。

信用指標(biāo)設(shè)計的一個主要來源是國際著名評級機構(gòu)，評級機構(gòu)展開調(diào)查的基礎(chǔ)在于：信用專業(yè)公司能夠快速、真實、完整、連續(xù)、合法、公開地取得用于企業(yè)資信調(diào)查報告和消費者個人信用調(diào)查報告的數(shù)據(jù)；允許合法地傳播或經(jīng)營經(jīng)過處理的數(shù)據(jù)。從這兩個先決條件可以清楚地看到，開展信用指標(biāo)評級的國家必須具備完善的法制環(huán)境。

標(biāo)準(zhǔn)普爾和穆迪的信用評級特點

面對巨大的投資者需求市場，穆迪從1909年起先后開始對鐵路債券和一般企業(yè)債券進行信用評級，并開創(chuàng)性地運用簡單的符號表示債券的信用等級。標(biāo)準(zhǔn)普爾是第一家對抵押擔(dān)保債券、共同基金和資產(chǎn)支持債券進行評級的評級機構(gòu)。目前標(biāo)準(zhǔn)普爾和穆迪是世界上最著名的兩大信用評級機構(gòu)，它們的評級原則、評級方法以及評級結(jié)果等逐漸為投資者所認(rèn)同，其權(quán)威性已得到世界公認(rèn)。

標(biāo)準(zhǔn)普爾和穆迪的評級過程包括定量和定性分析。定量方面的分析主要是指財務(wù)分析，尤其是對公司財務(wù)報表的分析。定性方面的分析是關(guān)于管理質(zhì)量的分析，包括公司競爭力分析和行業(yè)預(yù)期增長等，并且特別注重法律方面。圖1顯示了大多數(shù)評級機構(gòu)所用的幾乎完全相同的評級過程。

標(biāo)準(zhǔn)普爾和穆迪還有各自獨特的評級分類標(biāo)準(zhǔn)，標(biāo)準(zhǔn)普爾以大寫字母來表示評級細(xì)分方式，對較優(yōu)或較劣的附注記號分別是“+”或“-”。穆迪以小寫a作為評級細(xì)分方式，在完成基本等級的評定后，由優(yōu)至劣的附注記號分別是“1”、“2”、“3”。

但S&P、Moody等國際著名信用評級機構(gòu)的評級對象主要是發(fā)債人和各種債務(wù)工具，發(fā)債人評級是對受評對象自身償付能力的評價；各種債務(wù)工具的評級則是在發(fā)行人信用等級的基礎(chǔ)上，考慮每一種債務(wù)工具的特點和受保障程度來確定其最終信用等級?？梢?，其評估內(nèi)容主要是受評對象特定債務(wù)的違約風(fēng)險和違約嚴(yán)重性，而不是對企業(yè)信用狀況的綜合評價，其評級也不能批量化進行，因而無法解決當(dāng)前中國商業(yè)銀行評級指標(biāo)體系的建設(shè)問題。

我國商業(yè)銀行信用評級指標(biāo)體系設(shè)計思路

設(shè)計思想和方法

目前，我國各家商業(yè)銀行信用評級多采用“打分法”，即通過選取一定的財務(wù)指標(biāo)和其他管理指標(biāo)，并通過專家系統(tǒng)的主觀判斷來設(shè)定這些指標(biāo)的權(quán)重和分值，由評級人員對企業(yè)相關(guān)的財務(wù)數(shù)據(jù)和管理指標(biāo)進行打分，根據(jù)匯總的總分確定其相應(yīng)的信用級別。由于各家商業(yè)銀行評級的因素和指標(biāo)有很大的區(qū)別，現(xiàn)有做法雖能依據(jù)各地區(qū)、各行業(yè)的特點不同，但是缺乏一個統(tǒng)一的設(shè)計思路會造成判斷標(biāo)準(zhǔn)的嚴(yán)重差別，給實際工作帶來損失。

根據(jù)上文提到的標(biāo)準(zhǔn)普爾和穆迪的信用評級指標(biāo)體系，它們往往采取統(tǒng)一的判斷標(biāo)準(zhǔn)，然后根據(jù)不同的實際情況進行評級因素和指標(biāo)的調(diào)整，而且還可以在不同的時點進行評級修正。但外部評級機構(gòu)的評級因素和商業(yè)銀行的評級因素又往往存在不同，很重要的一點是評級結(jié)果的透明度。中介機構(gòu)的評級往往是公開的，許多投資者或團體都可采用，而銀行評級的結(jié)果主要用于銀行自身的使用，其成本收益也是內(nèi)部的。因此，銀行保持評級結(jié)果的準(zhǔn)確性、一致性和區(qū)分性的壓力主要來自于內(nèi)部管理組合的需要，而且內(nèi)部評級系統(tǒng)會根據(jù)成本、內(nèi)部需要而進行調(diào)整。

我國商業(yè)銀行信用評級指標(biāo)體系的設(shè)計步驟

財務(wù)評估 財務(wù)評估幾乎是所有信用評級的必備和基礎(chǔ)的工作，對于我國商業(yè)銀行來說，隨著與國際接軌的不斷深入，這項評估將不斷完善。財務(wù)指標(biāo)分析是評估未來現(xiàn)金流量是否充足和借款者償債能力的中心環(huán)節(jié)，分析的重點是借款者資產(chǎn)的流動性、償付能力、獲得其他資金的能力等等。其設(shè)計的主要財務(wù)指標(biāo)見表1。

管理因素評估 銀行管理層尤其是風(fēng)險管理部門的高管人員所提出的管理策略會影響銀行整體發(fā)展、經(jīng)營風(fēng)險、盈利能力等。通過對歷史的業(yè)績記錄和評估，了解管理層策略的成效是很重要的。銀行必須訂立明確的策略及發(fā)展目標(biāo)，以適應(yīng)不斷變換的金融市場環(huán)境。在對策略目標(biāo)的分析上，不應(yīng)僅僅偏重于策略目標(biāo)的制定，而更應(yīng)看重管理策略的執(zhí)行過程。銀行本身的決策將直接關(guān)系到對借款人信用判斷的合理性和準(zhǔn)確性。對這一因素的評估指標(biāo)設(shè)計主要還是以定性指標(biāo)為主，比如設(shè)計如下問題：檢查日常賬戶運作的能力如何，有無應(yīng)對管理風(fēng)險的措施，能否很好地進行商業(yè)運作，并引入或創(chuàng)新新產(chǎn)品、新技術(shù)，處理問題能否迅速，能否兼顧短期和長期的發(fā)展，是否有合理的商業(yè)和財務(wù)計劃，管理成本如何，管理層的年薪是否與企業(yè)的規(guī)模和發(fā)展相適應(yīng)，管理層是否對監(jiān)管環(huán)境有清晰的認(rèn)識。

信用評級在不斷發(fā)展，但隨后的發(fā)展需要銀行風(fēng)險管理者有長遠(yuǎn)的眼光和深厚的數(shù)學(xué)背景，他們的存在使這項工作更加專業(yè)化、系統(tǒng)化，反過來又進一步促進了風(fēng)險管理的發(fā)展。

行業(yè)評估 行業(yè)環(huán)境的評估和分析是為了了解借款者所在行業(yè)的健康程度以及未來的發(fā)展前景。行業(yè)組織和集中化程度是行業(yè)分析的一個重要方面。一般來說，壟斷程度較高的行業(yè)比趨向于自由競爭的行業(yè)盈利更有保障、風(fēng)險相對較低，受政府支持的可能性較大。

競爭力：成本結(jié)構(gòu)（由規(guī)模經(jīng)濟、資本集中度、投入成本、所處區(qū)域、基礎(chǔ)設(shè)備、技術(shù)等方面決定）、國際聲譽、目標(biāo)市場有效性等。

監(jiān)管框架：政府直接和間接稅收方面的法律法規(guī)、貿(mào)易融資、現(xiàn)有的政策和發(fā)展趨勢、供給和需求方面的影響。評估借款人所面臨的監(jiān)管時，應(yīng)分析監(jiān)管質(zhì)量、監(jiān)管政策、監(jiān)管改變趨勢、借款人與監(jiān)管機構(gòu)的關(guān)系、監(jiān)管機構(gòu)的社會地位及在借款人出現(xiàn)危機時的控制能力及其影響力等。

技術(shù)變化：研發(fā)與技術(shù)創(chuàng)新往往是一個企業(yè)發(fā)展的生命點。

長期趨勢：人口統(tǒng)計學(xué)方面（如年齡結(jié)構(gòu)、性別結(jié)構(gòu)、相關(guān)市場的構(gòu)成和財富分布）、耐用品和基礎(chǔ)設(shè)施的回收期（船只、道路、橋梁等的期限）、生活方式和消費者觀點的變化。

宏觀經(jīng)濟環(huán)境的脆弱性：該行業(yè)對經(jīng)濟蕭條、財政政策、利率與匯率變化和其他經(jīng)濟變量的敏感度，尤其要注意貿(mào)易環(huán)境的變化對其所造成的影響。

國家風(fēng)險評估 我國的國際化程度日益加深，目前從很大程度上顯示為貨幣的幣值問題。人民幣升值問題是最近的一個敏感問題，對借款人的信用等級的確定有很大的影響。

第三方支持和抵押擔(dān)保方面 此方面有好有壞，好的方面在于有了第三方的擔(dān)?？梢詾樯虡I(yè)銀行的貸款提供支持，壞的方面在于關(guān)聯(lián)擔(dān)保、交叉擔(dān)保的存在使得整個信用體系受到破壞。抵押擔(dān)保的類型對評級的程度也有很大影響。

參考文獻：

1.郭敏華.信用評級[M].北京：中國人民大學(xué)出版社，2004