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融資租賃研究1

摘要：融資租賃公司在國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，運(yùn)用融資業(yè)務(wù)服務(wù)來推進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步發(fā)展。融資租賃公司業(yè)務(wù)規(guī)模逐年擴(kuò)大，這給融資租賃行業(yè)發(fā)展帶來機(jī)遇的同時也提出了更高的要求。融資租賃公司需要不斷進(jìn)行融資能力完善，以更強(qiáng)有力的資金支持能力來滿足更多的融資租賃需求。

關(guān)鍵詞：融資租賃；融資渠道；風(fēng)險控制；融資方式；研究

融資租賃公司開展業(yè)務(wù)時，需要堅持成本控制原則、風(fēng)險控制原則、額度擴(kuò)大原則，從而更好地發(fā)展和約束融資行為。融資租賃公司在現(xiàn)有的融資方式中，需要結(jié)合自身業(yè)務(wù)情況，充分考慮不同融資方式的優(yōu)勢和弊端，選擇適當(dāng)?shù)娜谫Y渠道來獲得融資資金支持。融資租賃公司的發(fā)展需要與時俱進(jìn)、不斷創(chuàng)新，在新時代不斷提升融資水平。

1融資租賃公司融資原則

1.1融資租賃公司融資成本控制原則對于融資租賃公司而言，要想在融資業(yè)務(wù)中獲得更多的收益，既要提高業(yè)務(wù)拓展能力，又要有效控制成本。融資租賃公司的業(yè)務(wù)模式與傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)模式有著較大的差異性，這種差異體現(xiàn)在融資租賃公司是以自身的資金來為承租人進(jìn)行資金流動服務(wù)。融資租賃公司需要以承租人的需求為業(yè)務(wù)核心，運(yùn)用資金來購入承租人所需的設(shè)備等，這就為緩解承租人資金緊張?zhí)峁┝吮憬輀1]。融資租賃公司在融資業(yè)務(wù)中，資金

成本是重要的收益影響因素，這就需要融資租賃公司能夠可續(xù)合理地計算成本收益之間的關(guān)系，平衡融資成本和利息收入，加大兩者之間的空間范圍，從而提升融資租賃公司融資業(yè)務(wù)發(fā)展動力。1.2融資租賃公司融資風(fēng)險控制原則融資租賃公司的融資業(yè)務(wù)開展，需要面對一系列的風(fēng)險問題。融資租賃公司融資業(yè)務(wù)風(fēng)險主要是由于業(yè)務(wù)本身特點所決定的，在融資過程中，一般需要以融資租賃公司的名義進(jìn)行貸款，并在貸款到期時可以及時返還本金和利息。這就需要融資租賃公司嚴(yán)格計算和協(xié)調(diào)負(fù)債與融資業(yè)務(wù)之間的聯(lián)系，通過合理構(gòu)建起融資結(jié)構(gòu)來使融資期限與貸款期限一致[2]。融資租賃公司通過這樣的風(fēng)險控制，能夠在融資業(yè)務(wù)中實現(xiàn)資金的有力調(diào)度，提高融資業(yè)務(wù)開展的安全穩(wěn)定性。

1.3融資租賃公司融資額度擴(kuò)大原則融資租賃公司在開展業(yè)務(wù)中，需要針對承租方，也就是融資客戶的需求進(jìn)行采購，這樣的一種資金匹配方式中，融資租賃公司成本和風(fēng)險是與業(yè)務(wù)數(shù)量有著直接關(guān)系。如果融資業(yè)務(wù)數(shù)量多、但資金規(guī)模小，不僅需要融資租賃公司增加貸款授信次數(shù)，也會在控制成本和風(fēng)險方面帶來較大壓力[3]。而同樣的融資額度下，如果是單筆數(shù)額較大，相應(yīng)的就會減少融資授信次數(shù)，這對于融資租賃公司來說，可以將精力集中于較少的業(yè)務(wù)中，涉及的融資標(biāo)的物，也就是融資當(dāng)中需要采購的設(shè)備等也會更加容易管理和控制，因此融資租賃公司在業(yè)務(wù)開展中要盡量保證額度的擴(kuò)大。

2融資租賃公司融資方式

2.1融資租賃公司股權(quán)融資方式2.1.1通過母公司融資融資租賃公司的直接融資方式中，主要是母公司對子公司進(jìn)行資金支持。在存在母子公司結(jié)構(gòu)的融資租賃公司中，母公司不僅對子公司存在控制關(guān)系，母子公司之前也存在業(yè)務(wù)關(guān)系。在子公司成立之初，當(dāng)業(yè)務(wù)發(fā)展速度與其資產(chǎn)規(guī)模不成比例時，母公司可通過增資的方式，向子公司進(jìn)行融資[4]。在融資租賃融資業(yè)務(wù)中，對于這種從母公司直接增資的方式獲得資金并不是無限的，一般在融資租賃公司整體資金中，母公司的增資比例不會占有太大比重，這也是融資租賃行業(yè)監(jiān)督規(guī)范中所強(qiáng)調(diào)的內(nèi)容，這樣可以更好地控制融資租賃公司的資金來源，以此來維護(hù)融資租賃市場的融資風(fēng)險，避免融資風(fēng)險過度集中。

2.1.2通過資本上市融資金融證券市場是重要的融資渠道，對于融資租賃公司來講，也可以從資本市場上活動充足的資金支持。資本上市融資，為融資租賃公司發(fā)展帶來了新的契機(jī)。融資租賃公司開展融資業(yè)務(wù)時，利用資本市場中資金規(guī)模優(yōu)勢，不僅能夠獲得長期的資金輸入，也可以提升自身的形象，在融資市場上獲得良好的口碑。這是由于資本市場雖然具有較大的資金基礎(chǔ)，為上市公司提供極大的資金支持，但上市公司需要通過證監(jiān)會等機(jī)構(gòu)的嚴(yán)格審核，這是嚴(yán)肅資本市場秩序的重要手段，使得上市公司可以從另一個角度證明自身的經(jīng)營實力和規(guī)范性[5]。融資租賃公司利用資本上市方式融資時，雖然能獲得資本融資中負(fù)債率較低的優(yōu)勢，但要認(rèn)清這種融資方式周期較長、成本較高的弊端。融資租賃公司在選擇資本上市方式時，需要經(jīng)過深度的研討和研究。

2.2融資租賃公司債權(quán)融資方式

2.2.1通過母公司借款在融資租賃公司經(jīng)營發(fā)展中，一般都是母公司經(jīng)濟(jì)實力更優(yōu)。在融資租賃公司業(yè)務(wù)進(jìn)行中，也可以積極發(fā)揮母公司的資金優(yōu)勢，利用從母公司借款來增強(qiáng)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)。融資租賃公司從母公司借款，還具有成本低、資金穩(wěn)定等優(yōu)勢。母公司在借款給子公司時，由于兩者之間的所屬關(guān)系，母公司會保證借款額度和期限都與子公司需求相吻合。融資租賃公司融資中，這種直接融資方式一般是子公司融資的首選。

2.2.2通過發(fā)行債券融資債券市場是融資租賃公司的重要融資渠道。融資租賃公司可以提供發(fā)行公司債的方式，從債權(quán)人手中獲得資金支持。債券發(fā)行可以根據(jù)融資租賃公司融資需求來確定發(fā)債規(guī)模，這樣可以保證資金的匹配度及流動性；而發(fā)行債券的成本較低，也可以保證融資租賃公司能夠更好地獲得經(jīng)濟(jì)效益[6]。但發(fā)行債券這種融資方式，會提高融資租賃公司的資產(chǎn)負(fù)債率，造成公司財務(wù)指標(biāo)呈現(xiàn)較高的債務(wù)風(fēng)險，從而影響到融資租賃公司的整體經(jīng)營。

2.2.3通過銀行流動資金貸款融資銀行是重要的金融機(jī)構(gòu)，不僅可以為融資租賃公司提供足夠的資金，同時也可以提供規(guī)范、便捷的融資服務(wù)。融資租賃公司在采取銀行信貸融資方式時，需要具備銀行所要求的資信級別、資產(chǎn)狀態(tài)等。銀行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險控制制度非常健全，融資租賃公司應(yīng)當(dāng)在申請融資時，對自身經(jīng)營情況有一個全面的把握，避免融資指標(biāo)不符合銀行規(guī)定而受到融資拒絕[7]。融資租賃公司在滿足銀行信貸要求后，可以在銀行現(xiàn)有的信貸方式中選擇適合公司實際業(yè)務(wù)發(fā)展的產(chǎn)品，除了資金貸款之外，還包括銀行承兌匯票、福費廷等，可以更好地為融資租賃公司業(yè)務(wù)發(fā)展提供支持。

2.2.4通過保理方式融資融資租賃公司融資業(yè)務(wù)中，由于涉及的資金規(guī)模往往較大，很多業(yè)務(wù)期間也較長，這就造成了資金難以有效流動的局面。采用保理方式進(jìn)行融資，可以更好地發(fā)揮融資租賃公司資金流動性。保理融資方式，是將融資租賃公司已投入項目的未來租金或暴力款作為質(zhì)押，從保理公司獲得相應(yīng)資金支持的方式。融資租賃公司在保理融資過程中，相當(dāng)于提前將融資業(yè)務(wù)占用的資金盤活，使其可以再次進(jìn)行投放[8]。保理融資中，由于融資租賃公司是將一種資金權(quán)利進(jìn)行了抵押，一旦融資租賃公司無法及時償還保理融入的資金，保理公司有權(quán)替代融資租賃公司的權(quán)利位置，直接向承租人提出資金償還請求。

3融資租賃公司融資發(fā)展途徑

3.1積極拓寬融資渠道融資租賃公司的長遠(yuǎn)發(fā)展，與融資渠道的拓展密不可分。在現(xiàn)有的融資渠道基礎(chǔ)上，結(jié)合金融市場運(yùn)行情況，可以嘗試不同渠道方式的引入。尤其是在信息技術(shù)輔助下，信貸信息更加透明，可以通過與金融中介結(jié)構(gòu)的合作，來增進(jìn)融資租賃公司融入資金的效果。信息媒介加強(qiáng)了不同融資主體之間的緊密聯(lián)系，使得各種資信可以共享，這就為融資渠道拓展奠定了基礎(chǔ)。更多的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)可以將渠道多源的資金投放至融資租賃公司業(yè)務(wù)發(fā)展中，提高資金融通水平。

3.2開展創(chuàng)新融資融資租賃公司可以借助金融工具，使用杠桿來構(gòu)建融資框架，如資產(chǎn)證券化的探索中，可以實現(xiàn)融資租賃公司融資業(yè)務(wù)的證券化轉(zhuǎn)型，將其再度投入到資本市場中來獲得資金支持。資產(chǎn)證券化是企業(yè)融資的第三極，業(yè)務(wù)在主體信用基礎(chǔ)上附加資產(chǎn)信用，可以實現(xiàn)增信，降低成本；以資產(chǎn)信用為依托，循環(huán)購買、短用長借，降低融資成本、拉長融資期限；以優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)出發(fā)設(shè)計融資方案，具有盤活存量資產(chǎn)，提升融資能力；借助信托架構(gòu)，實現(xiàn)具有風(fēng)險隔離效果的ABN交易結(jié)構(gòu)，可以達(dá)到調(diào)節(jié)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，合理改善財務(wù)報表的作用。在運(yùn)用這種金融工具時，要將關(guān)注點放在風(fēng)險控制方面，對于質(zhì)量不高的資產(chǎn)要予以拒絕。3.3建立專業(yè)融資隊伍融資租賃公司的融資業(yè)務(wù)開展需要有專業(yè)化的隊伍作為保障。融資租賃公司要重視專業(yè)人才的引進(jìn)和培養(yǎng)，尤其是對于融資租賃業(yè)務(wù)方面，需要不斷積累經(jīng)驗，并具備創(chuàng)新探索精神和風(fēng)險控制意識，這就要從整體上提升整個融資團(tuán)隊的知識和能力，并強(qiáng)化法律和規(guī)范內(nèi)容。融資租賃公司可以與重點院校建立長效的人才培養(yǎng)合作，從重點院校中吸納高素質(zhì)人才。融資租賃公司還要將融資培訓(xùn)作為一項日常工作來抓，提供講座、培訓(xùn)等方式，將先進(jìn)的融資管理知識和經(jīng)驗進(jìn)行傳遞。

4結(jié)語

融資租賃公司在現(xiàn)代社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起著重要的作用，融資租賃公司為很多企業(yè)解決了資金流轉(zhuǎn)難題。融資租賃公司在開展融資租賃業(yè)務(wù)時，需要具備充足的資金供給，才能夠滿足承租方的資金要求。全面深入地研究融資租賃公司融資方式，提高融資能力，是現(xiàn)代融資租賃公司發(fā)展的必由之路。

作者:房宇帆 單位:中交融資租賃(廣州)有限公司

融資租賃研究2

0引言

現(xiàn)階段我國社會不斷發(fā)展，從社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況來看，目前雖然世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展速度越來越快，但是我國內(nèi)部經(jīng)濟(jì)發(fā)展還存在很多矛盾，需要不斷的完善。在此前提下，融資租賃公司在我國金融行業(yè)的發(fā)展過程中占有了越發(fā)重要的地位，目前融資租賃已經(jīng)成為了新興的金融發(fā)展融資工具，并且在內(nèi)部環(huán)境和外部環(huán)境的共同作用下，融資租賃公司呈現(xiàn)了欣欣向榮的發(fā)展趨勢，但是由于目前在融資租賃公司運(yùn)營的過程中經(jīng)常會受到很多因素的影響，增加了其在發(fā)展過程中的風(fēng)險性，所以必須要保證能夠采取合理的風(fēng)控措施，使融資租賃公司取得更好的發(fā)展，進(jìn)而保證能夠從整體上促進(jìn)我國金融行業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展以及我國社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

1融資租賃公司運(yùn)營風(fēng)險因素分析

1．1金融風(fēng)險因素融資租賃公司主要通過融資租賃形式進(jìn)行運(yùn)營，但在融資租賃的過程中經(jīng)常會遇到很多金融風(fēng)險，融資租賃的主要目的是出租人可以將自己擁有的資產(chǎn)，以租賃的方式交給承租人，并且在融資的過程中還能夠收取相應(yīng)的租金，同時按照相應(yīng)的法律規(guī)定簽訂合同，保證出租人和承租人之間能夠共同承擔(dān)金融風(fēng)險。同時，融資租賃過程中的出租人和承租人還可以共享相應(yīng)的金融收益，但是目前隨著我國社會的不斷發(fā)展，融資租賃公司雖然取得了進(jìn)一步的發(fā)展，但是在實際發(fā)展過程中仍然會面對各方面的風(fēng)險因素，增加了融資租賃公司所承擔(dān)的壓力，因此必須要采取合理的措施對風(fēng)險因素進(jìn)行控制。金融風(fēng)險是當(dāng)前融資租賃公司所面臨的首要風(fēng)險因素，金融風(fēng)險主要是在金融交易的過程中，因為出租方和承租方的交易合同出現(xiàn)問題而導(dǎo)致的風(fēng)險。因為整個融資租賃過程屬于金融交易過程，因此承租人必須要有相應(yīng)的能力。如果承租人不具備還租能力，不僅會影響融資租賃企業(yè)的發(fā)展，還會對出租人的經(jīng)濟(jì)收益產(chǎn)生一定的影響。同時，在金融交易的過程中進(jìn)入風(fēng)險還包括相應(yīng)的貨幣支付風(fēng)險，尤其是現(xiàn)階段，越來越多融資租賃公司發(fā)展國際業(yè)務(wù)，在一定程度上增加了融資租賃流程中的金融風(fēng)險。

1．2市場風(fēng)險因素融資租賃公司在運(yùn)行的過程中會受到市場經(jīng)濟(jì)外部環(huán)境的極大影響，為確保公司平穩(wěn)健康的發(fā)展，必須有充足的準(zhǔn)備以應(yīng)對現(xiàn)階段市場經(jīng)濟(jì)的劇烈變化，加強(qiáng)對融資租賃流程內(nèi)部管理力度，保障融資租賃公司在發(fā)展的過程中，避免受到市場風(fēng)險因素的相關(guān)影響，尤其是在融資租賃公司辦理融資貸款投資等相關(guān)流程的過程中，必須要保證能夠和現(xiàn)階段市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展趨勢融為一體。所以這就需要首先對市場環(huán)境進(jìn)行深入的了解，如果沒有充分了解現(xiàn)階段我國市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境，將會導(dǎo)致融資租賃的相關(guān)企業(yè)出現(xiàn)較大的市場風(fēng)險。

1．3信用風(fēng)險因素信用風(fēng)險也是當(dāng)前影響融資租賃公司發(fā)展的主要風(fēng)險因素，目前融資租賃之所以能夠不斷發(fā)展，主要是因為出租方和承租方在簽訂合同的基礎(chǔ)上，能夠相互信任，所以這就需要牽扯到征信問題，如果承租方在還租的過程中沒有信用，不僅會影響出租方的利益，還會導(dǎo)致整個融資租賃公司的信譽(yù)受到影響，因此必須要保證在合作的過程中，建立相應(yīng)的信用體制，同時如果出租方?jīng)]有按照合同中規(guī)定的資金和時間按時地給承租方相應(yīng)的資金，也會導(dǎo)致承租方在資金運(yùn)行的過程中出現(xiàn)資金鏈斷裂的問題，所以信用風(fēng)險將會對出租方、承租方以及融資租賃公司都產(chǎn)生較大的影響，如果不采取合理的控制措施，將會破壞整個融資租賃公司的切身利益，同時還會對融資租賃環(huán)境帶來較大的影響，所以信用風(fēng)險是當(dāng)前危害性相對較為嚴(yán)重的風(fēng)險因素之一。

1．4人才風(fēng)險因素第四個影響融資租賃公司的風(fēng)險為人才風(fēng)險因素。目前在融資租賃企業(yè)運(yùn)行的過程中，因為企業(yè)數(shù)量越來越多，導(dǎo)致企業(yè)之間的競爭力越來越大，而高素質(zhì)的融資租賃人才是當(dāng)前企業(yè)競爭的主要目標(biāo)。在人才競爭的過程中，融資租賃公司如果不能取得更好的發(fā)展，則無法吸納優(yōu)秀的人才，而融資租賃公司的發(fā)展也離不開優(yōu)秀的管理人員和技術(shù)人員，所以人才風(fēng)險也是當(dāng)前正向融資租賃公司企業(yè)發(fā)展的主要因素之一。當(dāng)前由于我國融資租賃公司的發(fā)展時間相對較短，所以在進(jìn)行人才吸納的過程中，無法組成高素質(zhì)和高能力、高水平的工作隊伍。因此導(dǎo)致了在融資租賃公司發(fā)展的過程中，因為工作人員的綜合素質(zhì)相對較低而使企業(yè)的發(fā)展受到影響，并且造成融資租賃公司無法按時完成相應(yīng)的預(yù)期目標(biāo)，進(jìn)而對整個融資租賃行業(yè)，產(chǎn)生了較大的影響。

1．5政策風(fēng)險因素在融資租賃公司運(yùn)行的過程中，還會產(chǎn)生一定的政策風(fēng)險因素，當(dāng)前受到我國社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響，在市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展過程中經(jīng)常會存在較大的弊端。雖然社會市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有一定的自由性，而且融資租賃公司也是在我國相應(yīng)政策支持下發(fā)展起來的，但是在實際運(yùn)營過程中，因為政府缺少相應(yīng)的管理制度，導(dǎo)致在宏觀調(diào)控的前提下對融資租賃公司開展了相應(yīng)的經(jīng)營活動和管理活動，所以，國家制定的相關(guān)金融政策能夠在很大程度上影響融資租賃公司的發(fā)展。因此融資租賃公司要想取得更好的發(fā)展，必須要保證能夠事先了解國家制定的相關(guān)政策，一旦發(fā)現(xiàn)自己所辦理的融資租賃業(yè)務(wù)不符合國家制定的政策，就要及時進(jìn)行相應(yīng)的改善，防止因為面臨政策風(fēng)險，而導(dǎo)致整個融資租賃公司出現(xiàn)貿(mào)易風(fēng)險技術(shù)風(fēng)險，以及其他不可抗風(fēng)險等。

2控制風(fēng)險因素的相關(guān)措施分析

當(dāng)前要想不斷控制融資租賃公司所面臨的風(fēng)險因素，必須要采取合理的措施。首先，要保證所有的管理人員和工作人員能夠加強(qiáng)相應(yīng)的風(fēng)險控制意識，進(jìn)而保證針對融資租賃流程建立起更加完善的保障體系，加強(qiáng)對整個公司的風(fēng)險控制，提高相應(yīng)的控制意識，這就需要負(fù)責(zé)管理的工作人員在融資租賃流程運(yùn)行的過程中能夠?qū)ο嚓P(guān)工作人員進(jìn)行風(fēng)險防控意識的普及。因為意識和行為之間存在較為密切的關(guān)系，而意識則能夠在一定程度上指導(dǎo)行為，所以為了保證能夠提高風(fēng)險控制力度，就要提高工作人員的認(rèn)識。同時，負(fù)責(zé)管理的工作人員還必須要明確現(xiàn)階段內(nèi)部培養(yǎng)的員工之間需要普及的風(fēng)險意識工作，并且要做好相應(yīng)的思想工作，既要嚴(yán)格控制執(zhí)法部門的風(fēng)險控制意識，又要保證能夠降低整個融資環(huán)節(jié)的風(fēng)險影響程度。建立起健全的風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)，不僅能夠保證提高各部門的管理責(zé)任，還能夠使各個部門在運(yùn)行的過程中能夠進(jìn)行充分的協(xié)調(diào)，進(jìn)而提高整個融資租賃公司的管理力度和管理效率，為我國后期風(fēng)險的預(yù)防工作提供更好的保障。

其次，在工作人員隊伍組建的過程中，應(yīng)建立起高素質(zhì)、高水平和高能力的工作人員隊伍。目前在針對風(fēng)險因素進(jìn)行控制的過程中，必須要加強(qiáng)融資租賃公司的風(fēng)險控制意識，同時要組建綜合素質(zhì)更高的人才隊伍，只有這樣才能夠保證在不同階段進(jìn)行風(fēng)險控制的過程中提高相應(yīng)的控制力度，進(jìn)而使我國融資租賃公司的風(fēng)險防控水平得到有效提升。對于不同的工作內(nèi)容來說，工作人員的工作能力直接決定了整個工作的質(zhì)量，所以為了保證能夠提高融資租賃工作開展的質(zhì)量，必須要加強(qiáng)對風(fēng)險的防控力度，進(jìn)而保證能夠通過構(gòu)建高素質(zhì)的人才隊伍來落實風(fēng)險防控工作。在人員方面所采取的措施主要有兩個：一個是在人員招聘的過程中應(yīng)該制定相應(yīng)的門檻，只有提高門檻才能夠提升人才的綜合素質(zhì)，并且要確保能夠按照實際工作內(nèi)容和工作需求，招聘到符合相應(yīng)需求的人員；另一個是在已經(jīng)招聘的人員中，要加強(qiáng)相應(yīng)的人員管理，通過定期開展相應(yīng)的培訓(xùn)活動以及增強(qiáng)人員的風(fēng)險意識，使工作人員的工作能力能夠得到有效的提升，進(jìn)而保證在風(fēng)險來臨的過程中做好及時的補(bǔ)救工作，同時還要了解風(fēng)險因素的影響程度，只有這樣才能夠根據(jù)風(fēng)險因素的共同影響程度采取合理的應(yīng)對對策。

最后，要不斷改善融資租賃流程的運(yùn)營模式，并且加強(qiáng)對整個風(fēng)險因素的控制。一是要明確現(xiàn)階段影響社會發(fā)展的主要風(fēng)險因素，并且充分了解國家政策，在了解國家政策的基礎(chǔ)上制定風(fēng)險防控措施。二是要明確現(xiàn)階段人員風(fēng)險防控的主要措施。同時為了保證能夠使融資租賃公司得到更好的發(fā)展，必須要保證能夠明確不同類型的風(fēng)險因素，并且針對不同類型的風(fēng)險因素采取合理的對策，只有這樣才能夠使融資租賃公司實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的目的。負(fù)責(zé)管理的工作人員要從全方面分析制定綜合性相對較強(qiáng)的風(fēng)險防控措施和風(fēng)險預(yù)防措施。

3結(jié)語

綜上所述，現(xiàn)階段在我國市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境競爭越發(fā)激烈的背景下，融資租賃公司要想取得更好的發(fā)展，必須要保證能夠?qū)︼L(fēng)險因素給予相應(yīng)的控制，確保能夠從各方面的不同風(fēng)險因素入手，提高風(fēng)險防控能力。

作者:程文改 單位:河南九鼎金融租賃股份有限公司

融資租賃研究3

融資租賃企業(yè)的發(fā)展需要以資金的使用合理性為宗旨，建立起規(guī)范化的融資租賃風(fēng)險控制體系，有效地預(yù)防企業(yè)資金流通問題。融資租賃作為一種新興的企業(yè)融資方式，打破了傳統(tǒng)的融資與融物之間的界限，由承租人選擇好用戶和租賃物，對融資租賃的風(fēng)險進(jìn)行合理的管控，能夠保障租賃資金的流動安全性，為企業(yè)創(chuàng)造更高的融資收益，獲得出資人的廣泛認(rèn)可，是解決我國租賃公司融資難問題的主要途徑。融資租賃作為一種新型的經(jīng)濟(jì)體制結(jié)構(gòu)，能夠促進(jìn)企業(yè)投資工作的合理開展，減輕企業(yè)的融資壓力。因此，需要明確融資租賃自身所具有的特征，制定出合理的方案來保證融資租賃工作的有效實施。

1融資租賃業(yè)務(wù)風(fēng)險控制的主要特點

(1)動態(tài)運(yùn)行特點。為了更好地實現(xiàn)對融資租賃業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制，就需要做好風(fēng)險的預(yù)警機(jī)制，從動態(tài)上對融資租賃風(fēng)險進(jìn)行合理的管控，動態(tài)運(yùn)行機(jī)制的開展主要是通過風(fēng)險預(yù)警的指標(biāo)，來對企業(yè)財務(wù)工作開展的穩(wěn)定性進(jìn)行預(yù)警，按照企業(yè)財務(wù)報表上所具有的周期性特點，進(jìn)行定期的財務(wù)檢測，對一些非財務(wù)的風(fēng)險預(yù)警是需要工作人員做好自主型預(yù)警，明確租賃公司與企業(yè)之間的發(fā)展關(guān)系，保證企業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營條件，在相關(guān)政策出現(xiàn)體制變革時，要及時地進(jìn)行預(yù)警，采用定性指標(biāo)來作為風(fēng)險評估，保證監(jiān)測和管控的實時性。企業(yè)融資租賃每期的租賃租金都需要嚴(yán)格的按照合同來進(jìn)行回收和運(yùn)用，對于承租人所具有的經(jīng)營行為，要及時地進(jìn)行監(jiān)控，一旦承租人在貿(mào)易過程中出現(xiàn)違規(guī)行為，需要立刻停止相關(guān)的租賃合同運(yùn)行，通過以上措施的實施，來保證租賃公司資金的有效回收，健全融資租賃相關(guān)的法律規(guī)章制度，建立優(yōu)秀的信用發(fā)展系統(tǒng)。

(2)閉合的運(yùn)行結(jié)構(gòu)特點。在進(jìn)行企業(yè)融資租賃風(fēng)險控制工作開展的過程中，一般都會采用閉環(huán)的管理技術(shù)，這一管理技術(shù)的應(yīng)用主要是通過對風(fēng)險預(yù)警的定性和定量進(jìn)行隨時的工作監(jiān)控，能夠優(yōu)化當(dāng)下的融資租賃風(fēng)險評定系統(tǒng)，保證企業(yè)外部信息的穩(wěn)定性和準(zhǔn)確性，促進(jìn)融資租賃企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行，將出現(xiàn)的紕漏和不足，及時的反饋給相應(yīng)的風(fēng)險控制部門，制訂出合理的方案來進(jìn)行解決和糾正，保證融資租賃企業(yè)能夠在當(dāng)前社會風(fēng)險動態(tài)控制中保持有效經(jīng)營。風(fēng)險控制體系的主要設(shè)計思想是，一切都從出資人的利益出發(fā)，促進(jìn)融資租賃資金使用的安全性和盈利性，對于融資租賃所具有的風(fēng)險進(jìn)行提前預(yù)測，制定出有效的預(yù)防措施，通過對工作運(yùn)行的整個過程的監(jiān)控，化解和轉(zhuǎn)移相應(yīng)的企業(yè)風(fēng)險，不斷完善融資租賃風(fēng)險控制手段，促進(jìn)融資租賃企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，對外界所存在的風(fēng)險進(jìn)行全方位的管理。

2融資租賃業(yè)務(wù)的財務(wù)風(fēng)險

(1)政策風(fēng)險。融資租賃業(yè)務(wù)在我國的開展，屬于一項新型的金融企業(yè)，相關(guān)的管理機(jī)制和信用體系尚未健全，需要國家對融資租賃業(yè)務(wù)市場進(jìn)行宏觀調(diào)控，政府所推行的政策和決策都會直接影響到企業(yè)融資租賃業(yè)務(wù)的有序進(jìn)行，對企業(yè)的經(jīng)營模式以及現(xiàn)有的稅收標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)生一定影響，結(jié)合當(dāng)前我國的政策風(fēng)險來看，企業(yè)在制定金融政策時經(jīng)常會產(chǎn)生不符合融資租賃發(fā)展需求的問題，原有的融資租賃管理體系也會因此遭到嚴(yán)重破壞，導(dǎo)致行業(yè)發(fā)展的秩序產(chǎn)生紊亂，從而出現(xiàn)政策風(fēng)險，對企業(yè)融資租賃存在造成影響。隨著我國城市化發(fā)展建設(shè)的不斷加快國家相關(guān)政策對租賃物件所屬的行業(yè)持有態(tài)度很容易發(fā)生變化，企業(yè)進(jìn)行體制改革的過程中，會對租賃產(chǎn)生一定的影響。國家政策會對租賃的準(zhǔn)入準(zhǔn)則造成一定的改變，從而導(dǎo)致行業(yè)監(jiān)管制度與準(zhǔn)入制度之間存在一定的差異性，政府的稅務(wù)制度制定也會對租賃業(yè)務(wù)的發(fā)展造成影響，最為重要的就是會計處理工作改革。

(2)企業(yè)管理風(fēng)險。企業(yè)在發(fā)展建設(shè)的過程中需要做好企業(yè)的內(nèi)部管理，降低企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險，制定出合理的營銷策略來優(yōu)化當(dāng)前的營銷渠道。承租企業(yè)需要對自身所具有的信用風(fēng)險進(jìn)行詳細(xì)的分析和了解，精準(zhǔn)的把握承租人所具有的盈利能力，對當(dāng)前企業(yè)發(fā)展過程中的現(xiàn)金流通內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)的分析。企業(yè)盈利是償還租金的基礎(chǔ)，而現(xiàn)金流動則是償還租金的主要來源，這就需要合理的完善制度和企業(yè)法人的治理結(jié)構(gòu)，做好相關(guān)聯(lián)的風(fēng)險管控。租賃存在著供貨方的信用風(fēng)險，所簽訂的合同也會帶有一定的欺詐風(fēng)險。貨款支付現(xiàn)狀和貨物的整體質(zhì)量都是影響我國企業(yè)發(fā)展的重要因素，因此想要助力企業(yè)租賃業(yè)務(wù)的有效開展，就需要明確當(dāng)前貨物技術(shù)應(yīng)用過程中所存在的風(fēng)險，以及貨物運(yùn)輸可能受到的經(jīng)濟(jì)損失，制定出合理的政策與方案來助力我國租賃企業(yè)發(fā)展。

3融資租賃業(yè)務(wù)風(fēng)險控制

(1)加強(qiáng)政府的政策支持。融資租賃行業(yè)想要在我國的經(jīng)濟(jì)市場中占有一席之地，就需要不斷加強(qiáng)企業(yè)發(fā)展的自我管理，做好企業(yè)的宏觀調(diào)控，還需要結(jié)合政府指定的相關(guān)的規(guī)則和準(zhǔn)則，不斷地約束自身的發(fā)展情況。例如：在企業(yè)發(fā)展過程中，需要充分地考量當(dāng)前我國的稅收政策、保險政策以及信貸政策，另外，為了更好地對融資租賃企業(yè)發(fā)展進(jìn)行管控，政府還需要向租賃企業(yè)提供相應(yīng)的貸款利率保障，爭取為企業(yè)能夠開通更多的優(yōu)惠政策，降低融資租賃所產(chǎn)生的市場經(jīng)濟(jì)風(fēng)險，減少企業(yè)的發(fā)展壓力，保證各企業(yè)之間的平衡發(fā)展。我國的融資租賃產(chǎn)業(yè)依然處于邊緣化產(chǎn)業(yè)，其內(nèi)容設(shè)立較廣，不僅包含當(dāng)前的市場經(jīng)濟(jì)管理，政府政策管理，還對金融、貿(mào)易、保險、物流等內(nèi)容都具有一定的影響。融資租賃業(yè)務(wù)的有效開展，關(guān)系到融資租賃出租人出資人，以及供應(yīng)廠商的多方利益，這就需要政府部門充分發(fā)揮出自身所具有的管理職能，有效地進(jìn)行融資租賃公司的資源整合，為出資方進(jìn)行擔(dān)保，充分發(fā)揮出融資租賃中介的應(yīng)用優(yōu)勢，實現(xiàn)市場資源互補(bǔ)，風(fēng)險控制工作的開展也需要依據(jù)邊緣化發(fā)展的基本要求。

(2)加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理。想要做好融資租賃的風(fēng)險控制，就要制定出科學(xué)化、規(guī)范化的企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制，當(dāng)前我國的融資租賃業(yè)務(wù)過程較為復(fù)雜，不僅涉及業(yè)務(wù)的洽談過程，還包括對業(yè)務(wù)完成之后的項目審批，結(jié)合當(dāng)下的市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展變化規(guī)律，制定出相應(yīng)的項目決策，保證我國企業(yè)業(yè)務(wù)的穩(wěn)定運(yùn)行，加強(qiáng)項目管理制度的制定，讓多個發(fā)展環(huán)節(jié)相結(jié)合，全面做好融資租賃程序的風(fēng)險控制，減少風(fēng)險發(fā)展的瓶頸期對企業(yè)融資租賃業(yè)務(wù)所造成的影響。融資租賃組織結(jié)構(gòu)在進(jìn)行工作開展的過程中，需要努力適應(yīng)當(dāng)前我國融資租賃業(yè)務(wù)所具有的抗風(fēng)險、高效率的運(yùn)營要求。因此，企業(yè)需要做好崗位配置，合理做好崗位工作性組合和人才的劃分，保障企業(yè)發(fā)展過程中內(nèi)部管理制度的嚴(yán)謹(jǐn)有序性、做好企業(yè)各部門系統(tǒng)之間的協(xié)調(diào)，制定出靈活的管理結(jié)構(gòu)設(shè)計。同時，還需要對不同管理上所需要承擔(dān)的義務(wù)和責(zé)任進(jìn)行層次新劃分，在工作開展過程中，能夠?qū)崿F(xiàn)有效銜接，減少互相推諉扯皮等管理現(xiàn)象的發(fā)生，全面保證融資租賃項目的安全有效性，企業(yè)還需要設(shè)立項目審查部門，在權(quán)責(zé)和地位上給予相應(yīng)的關(guān)注，參與接觸的工作人員要直接對企業(yè)的董事會負(fù)責(zé)，保證工作的獨立性和公正性。另外還需要突出財務(wù)部門在我國企業(yè)經(jīng)營運(yùn)籌過程中所處的中心地位，健全規(guī)范當(dāng)前租融資租賃業(yè)務(wù)的相關(guān)機(jī)制，優(yōu)化經(jīng)營流程，同時還需要著眼于微觀主體內(nèi)容，充分考慮到成組合出租方面的有關(guān)問題，做好企業(yè)的內(nèi)部管理工作。

(3)規(guī)范融資租賃項目結(jié)構(gòu)。科學(xué)化的融資租賃項目結(jié)構(gòu)主要是通過融資租賃項目的推薦來做好項目之間的溝通，對項目實際運(yùn)行情況進(jìn)行評估和審核，保證項目融資工作的有效運(yùn)作，同時還需要對異性中的風(fēng)險進(jìn)行有效管控，明確融資租賃業(yè)務(wù)相關(guān)的職責(zé)和權(quán)力，建立風(fēng)險共擔(dān)、利益共沾的共同發(fā)展結(jié)構(gòu)框架，規(guī)范現(xiàn)有的融資租賃操作流程，通過對項目的前期策劃來保證項目的實務(wù)操作和后續(xù)管理。同時在進(jìn)行操作流程制定的過程中，還需要明確具體的操作進(jìn)度，結(jié)合相應(yīng)的質(zhì)量和步驟制定出相應(yīng)的注意事項，讓工作內(nèi)容變得更加具體化和可操作化，在進(jìn)行融資租賃業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制、管理過程中，主要為風(fēng)險的種類控制，采取相應(yīng)的控制手段，來保障融資租賃業(yè)務(wù)操作流程的有效進(jìn)行，明確科學(xué)化融資租賃項目結(jié)構(gòu)之間所存在的聯(lián)系，有效預(yù)防融資租賃風(fēng)險的出現(xiàn)。同時，在融資租賃業(yè)務(wù)開展過程中，還需要對所具有的租賃風(fēng)險進(jìn)行及時的預(yù)測和評估，保證租賃，保證金額控制在相應(yīng)的參考值范圍內(nèi)，有助于融資租賃決策的有效性，有效降低租賃資金的使用風(fēng)險。

4結(jié)語

融資租賃方面所呈現(xiàn)出來的風(fēng)險具有一定的不可抗性，因此需要制定出宏觀的解決方案，不斷健全融資租賃相關(guān)的法律規(guī)章制度，建立優(yōu)秀的信用發(fā)展系統(tǒng)，對外界所存在的風(fēng)險進(jìn)行全方位的管理，同時還需要著眼于微觀主體內(nèi)容，充分考慮到融資租賃方面的有關(guān)問題，做好企業(yè)的內(nèi)部管理工作，合理劃分風(fēng)險管理的所有權(quán)。同時需要承擔(dān)好供應(yīng)商各個方面的違約管理，制訂出科學(xué)有效的解決方案，當(dāng)前，我國企業(yè)融資租賃中存在著政策、金融市場信用和貿(mào)易技術(shù)等多方面的風(fēng)險問題，想要合理地控制這些融資租賃的風(fēng)險，就需要樹立風(fēng)險意識，健全防范體系，采用多元化的融資方式，做好風(fēng)險的化解和轉(zhuǎn)移，優(yōu)化融資擔(dān)保機(jī)制，加強(qiáng)政府宏觀調(diào)控。

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作者:劉佳 單位:對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易學(xué)院