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合同管理模版范文第1篇

關(guān)鍵詞：OA系統(tǒng)；公文管理模塊；J2EE；工作流

中圖分類號：TP311 文獻標識碼：A 文章編號：1009-3044（2016）18-0195-03

在傳統(tǒng)辦公中各部門之間傳遞文件、通知公告，主要采用的方法還停留在紙質(zhì)文檔的傳閱、電話、電子郵件等方式；而這些方式主要依靠人工，以及一些外部通訊工具或軟件，非常不利于信息的管理。隨著互聯(lián)網(wǎng)和計算機技術(shù)的蓬勃發(fā)展，政府部門和各事業(yè)單位紛紛開始引入辦公自動化系統(tǒng)（OA系統(tǒng)）來協(xié)同辦公[1]。本文所介紹的OA系統(tǒng)基于工作流技術(shù)，采用先進的J2EE技術(shù)體系和平臺化的實現(xiàn)方式。在整個辦公自動化系統(tǒng)中，公文管理模塊是其中最重要、也是使用最頻繁的部分，主要包括發(fā)文管理、收文管理兩大部分，提供了自動化公文流轉(zhuǎn)管理的功能，以下針對該模塊進行詳細的設計和實現(xiàn)。

1 公文管理模塊功能設計

1）發(fā)文管理

發(fā)文管理模塊的主要作用是用來管理發(fā)送文檔，實現(xiàn)了文檔的流程化管理。主要提供了新建發(fā)文、發(fā)文草稿、在辦發(fā)文、辦結(jié)發(fā)文、終止發(fā)文和發(fā)文傳閱幾個功能，如圖1所示。

2）收文管理

在收文管理中，主要用于管理外來單位的公文，實現(xiàn)了來文的簽收、來文的傳閱、來文的擬辦、來文的承辦等管理工作。主要提供了在辦收文、辦結(jié)收文、終止收文和收文傳閱功能，如圖2所示。

2 公文管理模塊流程設計

在辦公過程當中，任何一項工作都包含有許多個業(yè)務流程，簡單的模塊說明是無法對工作進行描述的[2]。下面對發(fā)文管理和收文管理這兩部分進行業(yè)務流程分析，并對其工作流程進行設計[3]。

1）發(fā)文管理流程設計

在發(fā)文之前，系統(tǒng)管理員首先會根據(jù)不同的工作內(nèi)容，定義好公文所需要的各類模板，并且還要定義好公文的整個流程，包括流程序號、名稱、后繼流程序號、參與流程的用戶等等。定義好流程后，發(fā)文操作就會按照事先定義好的工作流程自動進行流轉(zhuǎn)，如表1所示。

根據(jù)以上發(fā)文管理流程的分析，在整個發(fā)文的過程中涉及了很多的部門和人員，每個人員的權(quán)限也是不一樣的，如表2所示。

發(fā)送的文件內(nèi)容統(tǒng)一采用Word進行編寫，而公文當中領(lǐng)導的手寫簽名、痕跡保留、定稿、套紅、簽章等則以OCX控件技術(shù)來實現(xiàn)。同時，系統(tǒng)還提供了嚴密的授權(quán)管理和數(shù)據(jù)加密功能，確保文件的保密性、完整性，實現(xiàn)了對文檔傳遞過程中的有效監(jiān)控。

2）收文管理流程設計

收文管理主要針對的是對于外來文件的收集、歸檔、整理與管理操作。用戶收文時，一般需要將文檔電子化歸檔。

3 公文管理模塊的實現(xiàn)

整個OA系統(tǒng)是在MVC框架模式，采用J2EE技術(shù)體系和SQL Server 2005關(guān)系型數(shù)據(jù)庫來實現(xiàn)的。下面是發(fā)文管理的實現(xiàn)過程。

3.1 定義發(fā)文工作流程

管理員需要事先定義一個發(fā)文流程，以及定義好公文的模板。發(fā)文流程的步驟應該包括公文擬稿、審核、會簽、核稿和簽發(fā)，完成公文流轉(zhuǎn)的要求。

1）模板定義：系統(tǒng)管理員根據(jù)不同的辦公內(nèi)容，在系統(tǒng)的工作流管理中，定義各類模板。主要包括模板號、模板名，而模板的制作可以使用Word文檔，方便易用。

2）流程定義：系統(tǒng)管理員進行流程定義，包括流程的序號、名稱、后繼流程序號、參與流程的用戶等信息。

3）發(fā)文擬稿：擬稿人選擇公文模板表DocModel中，已定義好的公文模板，進行文檔編輯；編輯完后，文檔會按照先前已定義好的發(fā)文流程進行發(fā)送。

4）發(fā)文審核：按照發(fā)文流程的定義， 從步驟表Step中讀取出該流程定義的下一個節(jié)點及其處理人。公文將會按照流程的定義，發(fā)送到相關(guān)部門進行審核。審稿人員開始審核時，相關(guān)信息將會寫入到公文處理表DocOperate中。

5）發(fā)文會簽：判斷當前公文狀態(tài)state，是否滿足會簽條件。當滿足條件時，從步驟表Step中讀取出該流程定義的下一個步驟及其處理人。系統(tǒng)會簽提供了多部門會簽功能，系統(tǒng)會按照會簽順序?qū)⑽臋n發(fā)往該部門。

6）發(fā)文簽發(fā)：判斷當前公文狀態(tài)state，是否滿足簽發(fā)條件。當滿足條件時，從步驟表Step中讀取出該流程定義的下一個步驟及其處理人。公文發(fā)送到相關(guān)領(lǐng)導處，由領(lǐng)導提出修改意見并簽發(fā)。

3.2 發(fā)文管理具體實現(xiàn)

點擊系統(tǒng)左側(cè)功能樹中的“全院發(fā)文――新建發(fā)文”，可以填寫公文撰制單，實現(xiàn)公文的創(chuàng)建和發(fā)送，如圖5所示。

4 結(jié)論

公文管理模塊是OA系統(tǒng)中最關(guān)鍵的部分， 管理了單位內(nèi)部所有公文的發(fā)送、接收和審核?；?B/S 結(jié)構(gòu)，采用工作流技術(shù)， 能開發(fā)出功能齊備、易于操作、界面友好的功能模塊，滿足了辦公的實際需求，實現(xiàn)了高速高效的現(xiàn)代化辦公。

參考文獻：

[1] 王碩，劉，秦孌孌. 基于B/S三層架構(gòu)的OA智能辦公系統(tǒng)的研究與設計[J]. 價值工程，2012（12）.

合同管理模版范文第2篇

（廣東省粵電集團有限公司，廣東 廣州 510630）

摘要：傳統(tǒng)企業(yè)合同管理中存在諸多問題，已經(jīng)不能適應信息化時代的需求。建立信息化管理系統(tǒng)，成為企業(yè)合同管理的重要突破口。在企業(yè)管理信息系統(tǒng)的建設中，要重點關(guān)注功能模塊建設，并堅持正確的實施步驟。

關(guān)鍵詞 ：合同管理；信息系統(tǒng)；功能模塊

中圖分類號：F270文獻標志碼：A文章編號：1000-8772（2014）19-0073-02

按照科斯的理論，企業(yè)的本質(zhì)就是一個“契約束”。企業(yè)由大量內(nèi)部與外部的“契約”凝結(jié)而成。當然，科斯眼中的“契約”并不等同于“合同”，但不可否認，“契約”的主體構(gòu)成部分屬于企業(yè)中林林總總的“有形合同”，對外有各種交易合同，對內(nèi)有勞動合同、保密合同等。因此，企業(yè)合同的管理水平，往往直接或間接地體現(xiàn)或代表了企業(yè)本身的管理水平。隨著信息化技術(shù)的飛速發(fā)展，信息技術(shù)已經(jīng)廣泛應用于企業(yè)管理的方方面面，建立一套管理規(guī)范化、工作自動化、流程標準化的合同管理信息系統(tǒng)，對企業(yè)實現(xiàn)合同的全生命周期管理，有效管控合同風險進而全面提高企業(yè)管理水平有著重大意義。

一、傳統(tǒng)企業(yè)合同管理中存在的主要問題

1、企業(yè)合同管理往往停留在日常事務性工作，尚未形成體系化、模塊化管理機制。長期以來，合同管理人員大多埋頭于日常事務性、走流程的工作，使其難以擺脫現(xiàn)有事務性工作而向體系化、模塊化管理層面升華，缺乏完整工作管理閉環(huán)，造成“只見樹木不見森林”的局面。

2、合同定期評估失位，未形成合同管理全方位、全過程評估，尤其是對審批、履行等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的評估相對薄弱，不利于合同管理工作的持續(xù)提升和閉環(huán)管理。

3、合同管理的價值未充分挖掘，對公司的運營支撐作用有待提升。在公司運營中，合同作為企業(yè)經(jīng)營活動的重要載體，蘊含著大量反映公司內(nèi)部運營管理的數(shù)據(jù)信息，但其中的價值未能得到充分挖掘，導致法律部門參與業(yè)務部門經(jīng)營管理的程度較低，更無法對公司運營管理起到有力支撐。

二、合同管理信息系統(tǒng)建設的必要性

1、滿足日益加強的外部監(jiān)管的需要

近年來，包括國務院國資委、財政部等在內(nèi)的監(jiān)管機構(gòu)對國有企業(yè)的合同管理提出了嚴格的要求，明確要求企業(yè)通過信息化手段支持合同簽訂、合同履行、合同評價等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管理，建立全生命周期的合同管理體系。最近廣東省國資委最新出臺的《關(guān)于推動省屬企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的建設》以及《廣東省屬企業(yè)加強風險管理工作實施意見》也提出了加強內(nèi)部控制，將信息技術(shù)應用于風險管理，建立涵蓋風險管理基本流程和內(nèi)部控制體系各環(huán)節(jié)的風險管理信息體系的明確要求。因此，建設合同管理平臺，不僅是提升合同管理的信息化水平，也是更好地遵從外部監(jiān)管要求的需要。

2、優(yōu)化企業(yè)管理手段、提升管控水平的需要

合同是企業(yè)業(yè)務開展的一個關(guān)鍵載體，合同管理是支持企業(yè)集團進行管理和管控的重要手段和渠道。通過建設合同管理平臺，可為企業(yè)的集團化管控提供一個有力的支撐平臺，并帶來以下幾方面的應用價值：①建立一套符合企業(yè)合同管理工作要求、與內(nèi)控制度相結(jié)合的信息系統(tǒng)平臺，實現(xiàn)合同管理的專業(yè)化、網(wǎng)絡化、信息化，有效降低管理成本，提高工作效率；②統(tǒng)一合同起草、修改、審批、簽訂、履行的業(yè)務流程，強化合同全過程管理，有效控制合同風險；③提供及時、準確、全面的合同信息及執(zhí)行情況，為各級管理者提供決策支持服務。

3、提升企業(yè)合同管理水平的必然選擇

計算機水平的提高和企業(yè)信息化的廣泛應用使企業(yè)的業(yè)務管理更加透明、便捷和及時，企業(yè)領(lǐng)導對借助信息化提升管理理念落實、戰(zhàn)略執(zhí)行和監(jiān)督能力的需求也日趨強烈，借助信息化手段提升企業(yè)的合同管理水平也成了多數(shù)大型企業(yè)的必然選擇。信息化水平提高同時也為合同管理水平的提升提供了硬件支持，使企業(yè)對合同管理的諸多需求通過信息化的手段加以落實，這本身就是一個相輔相成、互相提升的過程。

三、合同管理信息系統(tǒng)的主要功能模塊設計

合同管理信息系統(tǒng)的功能需求應根據(jù)不同企業(yè)的不同管理需求來設置，但對大多數(shù)合同管理系統(tǒng)來說，應包含以下幾個主要功能模塊：

合同準備：該模塊重點解決合同起草效率不高、質(zhì)量待提高等問題，重點就合同范本、批量合同、合同管理人員、起草過程指導等方面進行重點提升優(yōu)化。模塊功能主要包含合同相對方管理、合同模版管理、合同審批流程管理等；

合同審批：根據(jù)公司經(jīng)營發(fā)展所涉及不同類型業(yè)務的特點和合同風險管理的需要，確定不同金額、不同類型的合同的審批流程，制定相應審批規(guī)則。完善合同簽章及倒簽管理規(guī)范等，提升合同審批效率，防范因合同審訂疏漏引發(fā)的法律風險。模塊功能主要包含合同審批流程、合同倒簽、合同簽章管理等。

“合同履行”：合同履行主要對合同簽訂后的履行過程進行跟蹤和監(jiān)控，對履行過程中可能會出現(xiàn)的風險進行管理。通過建立合同履行全過程動態(tài)管控機制，對合同履行情況進行有效管控；通過梳理合同變更、解除、作廢及爭議、違約等處理，提升合同履行異常處理的規(guī)范性，并可以實現(xiàn)合同履行計劃管理、履行過程的跟蹤監(jiān)控、履行結(jié)果的反饋、付款審批關(guān)聯(lián)等。模塊功能主要包含：合同履行計劃管理、合同更新管理、合同付款關(guān)聯(lián)、合同相對方評價等。

“合同評估”：通過構(gòu)建一套合同管理水平的指標體系，實現(xiàn)對合同管理水平的有效評價；并通過定期評估通報機制，推進合同管理評估顯性化。模塊功能主要包含合同評估及報送體系。

“合同統(tǒng)計與查詢”：合同信息是重要的經(jīng)營管理信息，通過合同管理信息系統(tǒng)實現(xiàn)對合同的匯總及分類查詢統(tǒng)計，可以根據(jù)固定的或定制化的要求，匯總生成各類涉及合同的信息圖表，為企業(yè)的有效管理提供幫助。模塊功能主要包含合同查詢、合同統(tǒng)計。

四、建設合同管理信息系統(tǒng)主要工作步驟

企業(yè)的合同管理不是孤立的管理體系，而應當作為企業(yè)的業(yè)務管理體系的有機組成部分，應當在企業(yè)原有合同事務的日常管理的基礎(chǔ)上，構(gòu)建信息化的、高效的合同管理體系。

1、合同管理信息系統(tǒng)開發(fā)前的梳理和準備

為更好的完成合同管理系統(tǒng)的建設，作為合同管理信息系統(tǒng)的建設基礎(chǔ)和依托，需要先行或同步進行企業(yè)合同管理體系優(yōu)化與構(gòu)建，即：從管理的角度對合同管理過程中的要點進行梳理、對合同管理風險進行排查，按照流程的邏輯節(jié)點對合同管理的內(nèi)容進行歸類，形成新的處理流程規(guī)范、法務活動各崗位規(guī)范、標準法律文件范本等，構(gòu)建一個系統(tǒng)的、動態(tài)的、全過程的合同管理體系。在此基礎(chǔ)上制定合同管理的信息化方案，將合同管理體系成果有效的融入法務管理平臺系統(tǒng)，促進合同管理有效落地，進一步提高工作效率，提升合同管理能力。

2、合同管理信息系統(tǒng)開發(fā)過程

開發(fā)過程主要是把前期梳理準備的成果用管理信息系統(tǒng)的形式表現(xiàn)出來。系統(tǒng)開發(fā)的工作主要包括需求調(diào)研、產(chǎn)品開發(fā)、內(nèi)部測試及調(diào)整、初步驗收、產(chǎn)品上線試運行、產(chǎn)品最終驗收等環(huán)節(jié)。系統(tǒng)開發(fā)階段最重要的工作就是怎樣把需求也就是企業(yè)用戶的想法盡可能的還原成系統(tǒng)的功能模塊。如果出差較大偏差，導致系統(tǒng)最終成果不能提供設想的功能，不能給用戶較好的體驗，則意味系統(tǒng)開發(fā)的失敗，這是我們需要在系統(tǒng)開發(fā)中盡量避免的。

3、系統(tǒng)落地實施

系統(tǒng)開發(fā)完畢，并不意味著系統(tǒng)建設的結(jié)束，將已完成的系統(tǒng)經(jīng)過宣貫、培訓，落實到日常的合同管理工作中，才是系統(tǒng)開發(fā)的最終目的。系統(tǒng)的落地實施，一般需要經(jīng)過用戶試用、培訓、發(fā)文要求等環(huán)節(jié)，通過一定的行政手段將系統(tǒng)強制推廣應用，是系統(tǒng)落地實施最重要，也是必須的一個環(huán)節(jié)。系統(tǒng)落地實施后，還要根據(jù)運用情況，及時修補、適時升級。

五、結(jié)束語

合同管理模版范文第3篇

關(guān)鍵字：產(chǎn)業(yè)管理；jquery；JsRender；Hibernate

中圖分類號：TP393 文獻標識碼：A 文章編號：1009-3044（2016）33-0094-02

隨著計算機技術(shù)的發(fā)展，及人們對生活質(zhì)量需求的提高，許多辦公軟件應運而生，由于不同的公司工作流程的差異，出現(xiàn)了定制軟件。產(chǎn)業(yè)系統(tǒng)是根據(jù)特定企業(yè)的合同審批流程專門定制的一款辦公軟件，軟件的許多功能的操作流程模擬了真實工作中用戶的管理模式，節(jié)省了操作培訓流程，提高了工作效率。

1 系統(tǒng)需求分析

為了滿足生產(chǎn)經(jīng)營管理相關(guān)工作人員的工作要求，提高在生產(chǎn)經(jīng)營管理工作中的工作效率，系統(tǒng)主要實現(xiàn)如下幾個功能如圖表1所示：

1.1 系統(tǒng)管理

系統(tǒng)管理的功能是提供基礎(chǔ)配置功能，包括權(quán)限管理、角色管理、組織部門管理、用戶管理

1）權(quán)限管理：以一個基本的業(yè)務操作為權(quán)限單位，提供對權(quán)限的增、刪、改操作界面。

2）角色管理：每個角色由一組權(quán)限組成，根據(jù)不同職能部門的工作的內(nèi)容，分別配置角色，方便對用戶進行權(quán)限的分配。系統(tǒng)主要有如下幾類角色：系統(tǒng)管理員、部門合同管理員、部門項目管理員、部門一般人員、部門領(lǐng)導、產(chǎn)業(yè)處合同管理員、產(chǎn)業(yè)處生產(chǎn)管理員、辦公室領(lǐng)導、所領(lǐng)導。

3）組織部門管理：因為不同的組織部門的業(yè)務操作不同，系統(tǒng)展示給不同部門用戶的數(shù)據(jù)是不同的，主要是數(shù)據(jù)范圍和數(shù)據(jù)類型的不同。

4）用戶管理：配置用戶的基本信息，明確用戶的組織部門，為用戶分配角色和權(quán)限。

1.2 工作臺

將生a經(jīng)營活動中最主要的操作流程抽取出來，簡化工作人員的操作流程，幫助用戶快速的處理待辦事情。這個模塊由統(tǒng)計模塊、合同審批模塊、項目審批模塊、經(jīng)費管理模塊組成。

1）統(tǒng)計模塊：統(tǒng)計從年初到當前時間，各個部門在生產(chǎn)經(jīng)營活動過程中的收支情況，方便用戶快捷、直觀的了解當年工作指標的完成情況。

2）合同審批模塊：提示亟待用戶解決的合同相關(guān)事件，以及快速查詢和用戶相關(guān)的合同的處理狀態(tài)。

3）項目審批模塊：提示亟待用戶解決的項目相關(guān)事件，方便用戶快速的了解相關(guān)項目處理的狀態(tài)。

4）經(jīng)營管理模塊：為用戶提供一個快速的收支申請入口，查看收支申請狀態(tài)。

1.3 合同管理

在生產(chǎn)經(jīng)營活動中，合同從新增到審批通過會經(jīng)過多個狀態(tài)的變化，狀態(tài)分別為：新增、結(jié)束、變更、草稿、待提交、待分發(fā)、待審批、審批中、審核退改、審批通過、審批未通過、執(zhí)行中、已完結(jié)這幾個狀態(tài)。系統(tǒng)應能以列表的方式展現(xiàn)各個狀態(tài)的合同情況，同時預示用戶接下來要做哪些操作或者提示用戶有哪些事情亟待解決。

1.4 項目管理

根據(jù)項目審批流程中各個操作環(huán)節(jié)的不同，系統(tǒng)應分別實現(xiàn)各個操作環(huán)節(jié)。環(huán)節(jié)包括：新增、結(jié)束、調(diào)整、待提交、待分發(fā)、待審批、審批中、審核退改、審批通過、審批未通過、執(zhí)行中、已完工。通過系統(tǒng)界面中的標示，提示待解決事件和項目狀態(tài)。

1.5 經(jīng)營簡報管理

將財務部門所提供的數(shù)據(jù)按月錄入系統(tǒng)中。自動計算出經(jīng)營簡報所需要的數(shù)據(jù)，并生成月度和季度經(jīng)營簡報。

1.6 績效考核管理

提供年度、季度工作指標管理功能，系統(tǒng)根據(jù)各部門在規(guī)定的時間內(nèi)任務的完成情況及年度完成指標，計算出各部門的生產(chǎn)利潤和績效完成情況，并生成績效報表。

1.7 報表統(tǒng)計

根據(jù)部門、合同類型和合同狀態(tài)統(tǒng)計出銷售合同個數(shù)、采購合同個數(shù)、合同金額、生效合同額、匯款金額等，并以圖表的方式展示統(tǒng)計結(jié)果。

2 系統(tǒng)設計

基于Web的產(chǎn)業(yè)管理信息系統(tǒng)主要采用B/S的三層架構(gòu)如圖2，即表現(xiàn)層、業(yè)務邏輯層、數(shù)據(jù)訪問層。JAVA語言編寫，Tomcat作為服務器，MySql作為數(shù)據(jù)庫存儲。

3 系統(tǒng)實現(xiàn)及技術(shù)

系統(tǒng)采用jquery，JsViews和JsRender模板框架實現(xiàn)展現(xiàn)層，采用Hibernate做為數(shù)據(jù)庫的基本框架實現(xiàn)應用層與數(shù)據(jù)層的交互。

3.1 jquery

jQuery是一個快速、簡潔的JavaScript框架，它封裝JavaScript常用的功能代碼，提供一種簡便的JavaScript設計模式，優(yōu)化HTML文檔操作、事件處理、動畫設計和Ajax交互。

3.2 JsViews

JsViews是基于JsRender并具有動態(tài)綁定功能的模板，兼具MVVM的特性和JavaScript的特性，使JsRender模板更加快捷和簡單。

3.3 JsRender

JsRender是一款基于jQuery的JavaScript模版引擎，為高性能的、純粹基于字符串的呈現(xiàn)做了優(yōu)化，并且不依賴于DOM或jQuery。在JsRender中，是通過調(diào)用方法render（）來渲染模板的，實現(xiàn)在Html文件中使用java script來輸出html模板的內(nèi)容。

3.4 Hibernate

Hibernate是一個開放源代碼的對象關(guān)系映射框架，它對JDBC進行了非常輕量級的對象封裝，使得Java程序員可以隨心所欲的使用對象編程思維來操縱數(shù)據(jù)庫。 Hibernate可以應用在任何使用JDBC的場合，既可以在Java的客戶端程序使用，也可以在Servlet/JSP的Web應用中使用，最具革命意義的是，Hibernate可以在應用EJB的J2EE架構(gòu)中取代CMP，完成數(shù)據(jù)持久化的重任。

3.6 系統(tǒng)功能界面

系統(tǒng)界面操作簡便，一目了然，視圖簡潔大方等特點如圖3。并且采用菜單界面驅(qū)動方式，給操作用戶帶來了極大的便利，對用戶友好。對鼠標和鍵盤單獨支持。

4 結(jié)束語

產(chǎn)業(yè)管理信息系統(tǒng)實現(xiàn)了生產(chǎn)經(jīng)營工作電子化，為用戶提供了一個操作簡潔、動態(tài)交互、界面簡潔大方的產(chǎn)業(yè)管理網(wǎng)站，在實際的應用中，很大程度上的提高了用戶的工作效率，得到了用戶的一致好評。

參考文獻：

合同管理模版范文第4篇

關(guān)鍵詞：固定資產(chǎn) 風險管理 內(nèi)部控制體系 框架構(gòu)建

中圖分類號：F273.4 文I標識碼：B

Risk- oriented construction of the framework of the internal control system of fixed assets

Suhong（AVIC Research Institute for Special Structures of Aeronautical Composites，Shandong Jinan 250023 ）

Abstract ： As an important part of corporate assets， fixed assets has an important impact on business performance. In this paper， under the identification of the risk management of fixed assets management，we can identify the key area of the risk management and build the whole process of internal control system framework to comprehensively improve the enterprise fixed assets management and fixed asset management performance and achieve full coverage of fixed asset management.

Key words： fixed assets risk management Construction of internal control framework

CLC number：F273.4 Document code：B

一、構(gòu)建固定資產(chǎn)內(nèi)控體系的必要性

（一）加強實物資產(chǎn)控制是財政部、國資委的要求

2012年財政部等五部委印發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引第8號――資產(chǎn)管理》第十三條“企業(yè)應當加強房屋建筑物、機器設備等各類固定資產(chǎn)的管理，重視固定資產(chǎn)維護和更新改造，不斷提升固定資產(chǎn)的使用效能，積極促進固定資產(chǎn)處于良好運行狀態(tài)。”財政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》于2014年1月1日起施行，其中第四十條“單位應當對資產(chǎn)實行分類管理，建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度”，第四十四條“單位應當加強對實物資產(chǎn)的管理，明確相關(guān)部門和崗位的職責權(quán)限，強化對配置、使用、處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管控”；國資委于2012年5月印發(fā)了《關(guān)于加快構(gòu)建中央企業(yè)內(nèi)部控制體系有關(guān)事項的通知》第三條“立足企業(yè)實際，建立健全內(nèi)部控制體系”。固定資產(chǎn)作為實物資產(chǎn)，是科研企業(yè)資產(chǎn)的重要組成部分，實物資產(chǎn)控制是科研企業(yè)內(nèi)部控制的重要內(nèi)容之一。

（二）構(gòu)建固定資產(chǎn)內(nèi)部控制體系是企業(yè)加強內(nèi)部管理的要求

固定資產(chǎn)管理是一個繁雜的系統(tǒng)工程，涉及業(yè)務面廣、企業(yè)內(nèi)部部門多、管理環(huán)節(jié)多，經(jīng)常會因管理不善、相互協(xié)調(diào)對接等原因，使得固定資產(chǎn)整體管理效能低下，以至于造成固定資產(chǎn)所產(chǎn)生的實際收益與預計收益發(fā)生背離，固定資產(chǎn)非正常貶值或損耗，從而蒙受各種損失。因此提升固定資產(chǎn)管理能力和風險防范能力，建立一套完善的固定資產(chǎn)內(nèi)控體系，提高固定資產(chǎn)管理績效是十分必要的。

二、固定資產(chǎn)內(nèi)部控制體系詮釋

內(nèi)部控制是為實現(xiàn)控制目標，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟活動的風險進行防范和管控。要全面實現(xiàn)固定資產(chǎn)規(guī)范、高效管理，合理保證固定資產(chǎn)管理活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全的有效使用、財務信息真實可靠，有效防范固定資產(chǎn)管理活動中的舞弊風險和廉潔風險，就應當系統(tǒng)地建立一套完善的固定資產(chǎn)內(nèi)部控制體系，該體系涵蓋固定資產(chǎn)管理全過程，包括固定資產(chǎn)管理模式、投資決策、招標、購置、驗收、使用、維修、核算等環(huán)節(jié)，將固定資產(chǎn)各管理環(huán)節(jié)的工作內(nèi)容、操作規(guī)范、工作流程、考核標準等固化到相應管理制度中去，形成固定資產(chǎn)全鏈條的從頭至尾的閉環(huán)管理。

三、固定資產(chǎn)風險管理

對企業(yè)固定資產(chǎn)管理全過程各環(huán)節(jié)進行風險辯識與分析，識別出基礎(chǔ)管控風險、核算風險、投資論證風險、投資決策風險、采購風險、周期檢定和維護保養(yǎng)風險、設備故障風險共七大風險類別、12種風險描述和41個風險點，并制訂相應的風險應對措施。

（一）基礎(chǔ)管控風險

（1）風險描述。第一，企業(yè)重視程度不夠。一是比較關(guān)心固定資產(chǎn)能否保證生產(chǎn)所需，即固定資產(chǎn)的前期購進，在固定資產(chǎn)管理能否給企業(yè)帶來績效等方面比較忽視；二是重視資金管理、輕視實物管理的現(xiàn)象比較嚴重。第二，固定資產(chǎn)管理模式、管理職責不明確或職責劃分不清，從而導致固定資產(chǎn)管理缺位或推諉扯皮現(xiàn)象。第三，固定資產(chǎn)管理過程相關(guān)環(huán)節(jié)中，存在管理缺陷，缺乏有效的管理措施和工作流程；管理制度缺乏科學性、操作性，未全面做到固定資產(chǎn)管理有法可依、有章可循。第四，建筑物、設備等固定資產(chǎn)檔案收集、保管不到位，不能滿足固定資產(chǎn)管理所需。

（2）風險點。一是思想上重視程度不夠；二是缺乏固定資產(chǎn)管理專業(yè)知識、培訓不到位；三是未明確固定資產(chǎn)管理模式；四是部門和人員崗位職責不清、不全；五是固定資產(chǎn)管理制度不健全；六是固定資產(chǎn)管理措施不到位，特別是防范各類風險措施不健全；七是固定資產(chǎn)管理工作流程科學性、操作性不強；八是建筑物、設備檔案不全，不能為今后固定資產(chǎn)維修及管理提供相關(guān)資料。

（3）風險應對措施。一是加強宣貫，提高固定資產(chǎn)重視程度及管理意識；二是加強員工崗位培訓，提高員工固定資產(chǎn)管理知識水平；三是根據(jù)單位實際，明確固定資產(chǎn)管理模式；四是在單位文件或制度中明確固定資產(chǎn)實物管理與核算管理的部門職責及相應崗位職責，做到分工明確、管理全覆蓋；五是針對固定資產(chǎn)全過程管理，制訂固定資產(chǎn)各環(huán)節(jié)內(nèi)控制度，做到有法可依、有章可循，建立完善的固定資產(chǎn)內(nèi)控體系；六是明確固定資產(chǎn)管理各環(huán)節(jié)的管理措施，特別是防范各類風險措施，并納入內(nèi)控制度；七是明確固定資產(chǎn)管理各環(huán)節(jié)的工作流程，固化到內(nèi)控制度，保證制度的科學性、可操作性和時效性；八是明確建筑物、設備檔案管理工作的職責、工作要求和工作程序。

（二）核算風險

（1）風險描述。因固定資產(chǎn)賬實不符，設備閑置、報廢資產(chǎn)未及時進行賬務處理等財務核算管理問題，導致資產(chǎn)狀態(tài)不清，資產(chǎn)信息不實等現(xiàn)象。

（2）風險點。一是固定資產(chǎn)盤點不到位；二是固定資產(chǎn)管理部門與財務部門缺乏良好的對接，固定資產(chǎn)對賬不到位；三是固定資產(chǎn)計價、折舊不到位，賬務處理有誤；四是未及時對報廢、毀損的不良固定資產(chǎn)進行賬務處理。

（3）風險應對措施。一是加強固定資產(chǎn)定期盤點清查，明確盤點工作內(nèi)容、時限和責任部門及人員；二是加強固定資產(chǎn)對賬管理，明確對賬內(nèi)容、時限和責任部門及人員；三是按國家規(guī)定，結(jié)合本單位實際，明確固定資產(chǎn)計價、折舊標準等要求，做好固定資產(chǎn)業(yè)務賬務處理；四是明確報廢、毀損的固定資產(chǎn)申報、處理流程，及時做好不良固定資產(chǎn)賬務處理。

（三）投資論證風險

（1）風險描述。固定資產(chǎn)投資項目，因未進行充分的調(diào)查論證、評估，風險分析不全面、不到位，或論證報告（包括立項、可行性研究、初步設計報告等）缺乏科學性、合理性、合規(guī)性，論證的依據(jù)和結(jié)論與相關(guān)法律法規(guī)不符，論證的結(jié)論缺乏相關(guān)材料和數(shù)據(jù)的支撐等原因，不能為決策提供有效的、可靠的依據(jù)等投資論證風險。

（2）風險點。一是固定資產(chǎn)投資項目論證工作制度不健全；二是固定資產(chǎn)投資項目論證工作流程不完善；三是設備購置前期技術(shù)選型論證制度不健全；四是設備購置前期技術(shù)選型論證工作流程不完善。

（3）風險應對措施。一是對重大投資和工程建設項目等固定資產(chǎn)投資項目，制定并嚴格執(zhí)行固定資產(chǎn)投資立項論證、可行性研究、初步設計工作制度及工作流程，并通過必要的審批程序，保證論證報告的科學、合理、合規(guī)。二是對于添置設備等固定資產(chǎn)購置項目，制定并嚴格執(zhí)行前期技術(shù)選型論證，并通過必要的審批程序。

（四）投資決策風險

（1）風險描述。固定資產(chǎn)投資決策過程不合規(guī)、決策執(zhí)行過程不規(guī)范、決策后發(fā)現(xiàn)問題不及時等，存在導致資產(chǎn)損失或形成不良資產(chǎn)以及資產(chǎn)利用率低或資產(chǎn)閑置的投資決策風險。

（2）風險點。一是投資決策制度不健全，投資決策流程不完善；二是決策執(zhí)行不到位。

（3）風險應對措施。 一是將超過××萬元（含）固定資產(chǎn)投資決策工作，納入“三重一大”集體決策范疇；二是規(guī)范決策流程，明確決策主體，在充分論證的基礎(chǔ)上，實行集體決策，防范固定資產(chǎn)投資決策風險；三是明確并追究決策執(zhí)行不到位相關(guān)人員的責任。

（五）采購風險

（1）風險描述。一是固定資產(chǎn)在購置環(huán)節(jié)中，違反計劃采購、招標比價、合同評審及簽訂、驗收、入庫等相關(guān)規(guī)定，導致固定資產(chǎn)性能或到貨時間不能滿足要求，或性價比低，或造成資產(chǎn)損失等采購風險以及等廉潔風險；二是固定資產(chǎn)在采購環(huán)節(jié)中，違反計劃采購、招標比價、法人授權(quán)、合同評審及簽訂等相關(guān)規(guī)定，導致固定資產(chǎn)性能或到貨時間不能滿足要求，或性價比低，或造成資產(chǎn)損失等采購風險以及等廉潔風險；三是固定資產(chǎn)在采購環(huán)節(jié)中，違反合同專用章管理、驗收、入庫、付款等相關(guān)規(guī)定，導致固定資產(chǎn)性能或到貨時間不能滿足要求，或性價比低，或造成資產(chǎn)損失等采購風險以及等廉潔風險。

（2）風險點，主要有16項內(nèi)容。設備等固定資產(chǎn)采購管理制度不健全，采購計劃編制與審批流程不完善；違反計劃采購；固定資產(chǎn)招標比價制度不健全，招標比價工作流程科學性、操作性不強，缺乏相互環(huán)節(jié)之間的制約機制；違反招標比價相關(guān)規(guī)定及工作流程，存在規(guī)避招?、芳堚矔窈等行?；合同管理制度不健全，工作流程科學性、操作性不強；合同條款不齊全、不規(guī)范；合同未經(jīng)專業(yè)或相關(guān)人員審核等；合同審核人員履職不到位；法人授權(quán)委托制度不健全；違反法人授權(quán)委托制度，比如未經(jīng)授權(quán)簽訂合同；合同專用章管理制度不健全，蓋章流程不明確；未按規(guī)定加蓋合同專用章；固定資產(chǎn)驗收不合規(guī)；未辦理入庫手續(xù)就交付使用；財務未按合同付款約定支付合同款；未按規(guī)定保管合同。

（3）風險應對措施，共有16種辦法。建立健全固定資產(chǎn)采購管理制度，完善采購計劃編制與審批流程；明確并追究違反計劃采購的責任；建立健全固定資產(chǎn)采購管理制度，完善工作流程，建立相互環(huán)節(jié)之間的制約機制；明確并追究違反招標比價規(guī)定及工作流程的相關(guān)責任；建立健全合同管理制度，完善工作流程；根據(jù)合同類別，制定相應的合同模版，完善合同條款；明確并追究違反合同管理規(guī)定的責任，追究未履行合同審核的相關(guān)人員責任；明確并追究違反合同管理規(guī)定的責任，追究合同審核人員履職不到位的責任；建立健全法人授權(quán)委托制度，完善工作流程；明確并追究違反法人授權(quán)委托規(guī)定的責任，追究未經(jīng)授權(quán)簽訂合同人員的責任；建立健全合同專用章制度；明確并追究違反合同專用章管理規(guī)定的責任，追究未按規(guī)定加蓋合同專用章人員的責任；明確并追究固定資產(chǎn)驗收不合規(guī)相關(guān)人員的責任；明確并追究未辦理入庫手續(xù)就交付使用相關(guān)人員的責任；明確并追究未辦理入庫手續(xù)就交付使用相關(guān)人員的責任；加強合同管理考核。

（六）周期檢定、維修、保養(yǎng)風險

（1）風險描述。設備（儀器等）、建筑物等固定資產(chǎn)，因未按期進行必要的檢定、保養(yǎng)、維修，從而導致固定資產(chǎn)功能下降、不能正常使用或降低使用壽命的風險。

（2）風險點。一是未制定或未嚴格執(zhí)行設備周期檢定計劃；二是未制定或未嚴格執(zhí)行設備維修、保養(yǎng)計劃。

（3）風險應對措施。一是明確規(guī)定設備（含儀器）定期檢定要求和工作程序，按要求制定設備周期檢定計劃，并嚴格執(zhí)行；二是明確規(guī)定設備維修、保養(yǎng)要求，按要求制定設備維護保養(yǎng)計劃，并嚴格執(zhí)行。

（七）設備故障風險

（1）風險描述。設備發(fā)生故障或因未定期進行設備大中修，可能導致設備不能正常使用、設備功能下降或降低使用壽命的風險。

（2）風險點共有5項。未進行設備周期定檢；未進行設備保養(yǎng)、維修；設備質(zhì)量問題；設備違規(guī)使用；設備使用壽命到期。

（3）風險應對措施共有5項。對設備周期檢定計劃完成情況進行考核；對設備維修、保養(yǎng)計劃完成情況進行考核；加強采購風險的防范措施；明確設備使用規(guī)則，并嚴格考核；明確設備報廢程序，并嚴格執(zhí)行。

四、固定資產(chǎn)內(nèi)部控制體系框架構(gòu)建

結(jié)合企業(yè)實際，將上述固定資產(chǎn)辯識的風險點和風險應對措施，與企業(yè)內(nèi)部控制體系建設相結(jié)合，構(gòu)建一套固定資產(chǎn)內(nèi)控制度框架，至少包括如下18個管理制度，見表1。

在制度編制中，應根據(jù)具體情況，采取不同的內(nèi)部控制方法，包括不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批控制、歸口管理、預算控制、財產(chǎn)保護控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開等控制方法，完善固定資產(chǎn)內(nèi)部控制體系構(gòu)建；與此同時，還應考慮固定資產(chǎn)業(yè)務內(nèi)容存在交叉、業(yè)務量大小等情況，結(jié)合工作流程對制度進行統(tǒng)籌設計，例如可將防范設備投資論證風險和設備采購風險融合在一個“設備購置管理辦法”中，可將固定資產(chǎn)實物管理與核算管理融合在一個“固定資產(chǎn)管理辦法”中。

五、結(jié)束語

固定資產(chǎn)管理是全過程的，只有每個環(huán)節(jié)都管理到位，實現(xiàn)固定資產(chǎn)管理全覆蓋，才能提高固定資產(chǎn)整體管理績效，防范固定資產(chǎn)各類風險。

以風險管理為導向，將風險管理與內(nèi)部控制體系建設相結(jié)合，促進并完善固定資產(chǎn)管理體系構(gòu)建，使固定資產(chǎn)內(nèi)部控制體系的全面系統(tǒng)性得到提高，實現(xiàn)固定資產(chǎn)管控全覆蓋。

⒖嘉南祝

[1] 吳建華， 基于價值鏈管理的航空公司固定資產(chǎn)內(nèi)部控制研究[J].交通財會，2013（12）：16- 18

[2] 蔣芳，楊翠萍，關(guān)于施工企業(yè)固定資產(chǎn)內(nèi)控制度建設的探討[J].交通標準化，2011（23）：116- 118

[3] 朱濤，企業(yè)固定資產(chǎn)管理分析[J].鐵路采購與物流，2011（4）：38- 39

合同管理模版范文第5篇

一、善于學習

大學給了我們一些基本的理論知識，但是與實踐卻又有很大的一段距離。我本不是學習電力專業(yè)的，因此從事電力行業(yè)后，一切對于我來說就都是新的了。具備良好的政治和業(yè)務素質(zhì)是做好本職工作的前提和必要條件。為了提升自身的素質(zhì)，快速適應企業(yè)環(huán)境和工作崗位，我不得不一切從頭學起。雖然大多數(shù)時候，我是學非所用，但是我有一個良好的自學習慣。從剛開始的多經(jīng)會計賬務的清理和日常賬務處理，以及后來的供電所報賬會計，我都虛心向當時的主辦會計和其他人學習，自己盡快拿到了會計從業(yè)資格證，工作中也很勤奮、細心，幾年的工作中沒有出現(xiàn)差錯。從事秘書工作后，在工作中積極學習文秘相關(guān)知識，努力學習公司各部門的業(yè)務知識等。經(jīng)過學習，進一步豐富了知識層面，政治理論修養(yǎng)和崗位知識水平也有了很大的提高。認真學習了各種有關(guān)群眾工作的文件及會議精神，熟悉了黨的群眾工作路線和工作方針；認真學習了工會法、勞動法、電力法等法律法規(guī)，為日常處理群眾事務，做好、調(diào)解、法律事務及合同管理等工作打下了堅實的理論基礎(chǔ)；除此外還積極學習電力系統(tǒng)知識、營業(yè)管理、計算機知識、公文寫作等知識，極大豐富了自己的頭腦。學習是人一生的大事，也是一種樂趣。通過學習，我感受和獲取了很多新的知識，從此也打開了一扇通往新的知識世界的大門；也因為有著良好的自學習慣和如此之多的知識積累，使得我在工作中更善于觸類旁通，工作能力不斷增強，個人也日趨自信。

二、敏于思考

思考是一種力，體現(xiàn)的是人的精神活動狀態(tài)和知識豐富程度。在不斷加強學習的同時，我也積極思考工作中、行業(yè)中存在的問題，結(jié)合工作實際，善于深入基層實地，開展調(diào)查研究。針對會計業(yè)務、多產(chǎn)業(yè)變革、電費回收、線損管理、優(yōu)質(zhì)服務等各方面的問題，敏于思考，增強和同事的溝通，掌握了大量的第一手材料，認真撰寫了《內(nèi)部人控制與企業(yè)改革》、《優(yōu)質(zhì)服務應該有個“度”》、《重構(gòu)企業(yè)用工制度之設想》、《臺區(qū)精細化考核的五個問題》、《淺議預付費ic卡電能計量裝置推廣中的問題和對策》、《農(nóng)電公司發(fā)展趨勢預想》、《淺談農(nóng)村電費郵政批扣業(yè)務推廣過程中的問題和對策》等多篇論文，發(fā)表在各類各級雜志刊物上，并被多家在國內(nèi)、行業(yè)內(nèi)有影響力的媒體網(wǎng)站所轉(zhuǎn)載，具有一定的影響力和現(xiàn)實指導意義。也正是勤學敏思，我結(jié)交了不少網(wǎng)上和現(xiàn)實中愛好相同、有一定思想深度的作者、編輯和，并相互切磋，結(jié)下了深厚的友誼，成為了我人生中的良師益友。思考的結(jié)果付諸行動才有意義。我深入調(diào)查了農(nóng)電工工資考核的現(xiàn)狀，針對無符合實際、具有可操作性的現(xiàn)行考核辦法，我結(jié)合公司實際，結(jié)合文件上的指導性意見，成功設計了一套農(nóng)電工工資考核模版，并實用至今。三、勤于工作學思的結(jié)果體現(xiàn)于工作業(yè)績。自調(diào)入辦公室工作以來，我的工作能力和業(yè)績不斷提升。

一是不斷增強文字功底，努力提高辦文、辦會水平，材料的寫作要求盡可能的詳盡、準確，積極向領(lǐng)導和其他部門學習，仔細分析上級機關(guān)的材料，多進行換位思考，努力提高寫作水平。堅持讀書看報，收看新聞。堅持做到勤思、常練、多改，努力提高文章質(zhì)量。虛心與同事交流寫作體會，汲取有益經(jīng)驗。幾年來，在辦公室領(lǐng)導和同事們的關(guān)心、支持、幫助下，承辦了各種文字材料，主要有：起草了公司每年工作報告；撰寫了辦公室年度及半年工作總結(jié)，公司領(lǐng)導的講話、總結(jié)、匯報材料等；做好了每月信息的撰寫、上報工作，每月及時撰寫上報信息。參加總經(jīng)理辦公會議及其他專題會議，做好會議記錄，并起草了相關(guān)會議紀要。負責組織了公司二級單位的信息員培訓，提高了基層信息報送質(zhì)量。此外還勤于動筆，就電力行業(yè)的發(fā)展和現(xiàn)狀敏于思考，撰寫了近六十篇文章，并見之于各級網(wǎng)絡媒體、雜志、報刊。

二是牢固樹立服務意識，創(chuàng)造性地開展工作。工作中，我隨時提醒自己牢固樹立服務意識，不斷提高為領(lǐng)導服務的質(zhì)量，努力做好領(lǐng)導的助手。我在工作中堅決服從公司領(lǐng)導和辦公室主任的安排部署；辦文細、辦事穩(wěn)；領(lǐng)會領(lǐng)導意圖快、貫徹落實快、具體操作快；熟練掌握計算機等現(xiàn)代辦公設備的操作和使用。在起草領(lǐng)導講話、草擬工作匯報、下達通知時，仔細校對、認真核實。對于要印發(fā)的文件，尤其是上行文，我每次都進行認真的核稿和校對，最后送給辦公室主任把關(guān)，減少了出錯的幾率，保證了文件準確、及時發(fā)放。嚴守機密，工作中堅持做到辦事扎實，努力把公司領(lǐng)導和辦公室主任交辦的每一項工作落到實處。幾年來，積極協(xié)助辦公室主任抓好文字把關(guān)和綜合業(yè)務工作，協(xié)助主任做好了每年的年初職代會、工作會等大型會務安排，協(xié)助主任抓好了公司計劃生育管理工作，完善了辦公室各項制度和資料，為辦公室的規(guī)范化管理、勞動競賽和標準化建設奠定了基礎(chǔ)。在完成本職工作的同時，對領(lǐng)導和組織上交辦的其他工作任務，都能夠認真負責的做好，并力求做到緊急事馬上辦，優(yōu)先事盡快辦、普通事抓緊辦。幾年來因工作突出，已經(jīng)成為辦公室的業(yè)務骨干，、年、被評為公司“先進工作者”稱號。

三是不斷強化內(nèi)外協(xié)調(diào)，維護企業(yè)、員工的合法權(quán)益及社會穩(wěn)定。

作為服務于千家萬戶的公益性企業(yè)，供電公司的法律事務也呈現(xiàn)出行業(yè)獨有的特點，即不可預見性、突發(fā)性。針對這種特點，我一方面加強自身的法律知識學習，努力提高自身法律水平和法律事務處理能力，另一方面加強了和公司常年法律顧問的溝通和聯(lián)系。對于惡意刁難或不規(guī)范用電用戶，及時聯(lián)系了法律顧問和電力警務室，積極增進了和政府電力設施保護部門的聯(lián)系，電力設施保護工作得到進一步加強。強化了公司合同管理，嚴格按合同簽訂程序履行合同簽訂手續(xù)，起草、初審、修改、再審、簽訂等環(huán)節(jié)得到很好的控制，在合同內(nèi)容上嚴把文字關(guān)，力求文字表述精準、邏輯嚴密，并由公司常年法律顧問最后審定。強化了企業(yè)公章的規(guī)范化管理，制定了公章使用辦法，嚴格了公章使用的審批權(quán)限，加強了公章使用的登記制度的執(zhí)行。